历年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关提分题库含完整答案

历年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能历年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关提分题库含完整答案力通关提分题库含完整答案 单选题（共单选题（共 8080 题）题）1、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 2、关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 3、A 公司已于 2016 年 3 月在上海证券交易所成功上市，并于 2017 年 2 月份成功发行了可转换公司债券，当该公司出现下列（）情形时，应当及时向交易所报告并披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 4、收购人 2020 年 5 月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额 8000 万美元，甲公司管理的境外实有资产总额 8 亿美元 B.乙公司 2017 年 8 月存在重大违法行为 C.张某担任丙公司的法定代表人，丙公司 2017 年 1 月曾因违法被吊销营业执照 D.赵某 2019 年 4 月因肇事逃逸被判处 1 年刑罚，2020 年 4 月执行期满 E.丁公司 2018 年 12 月一笔一亿银行长期借款无法归还，持续至 2020 年 3 月方将本息归还完毕【答案】B 5、关于同一控制下的企业合并的定义，下列说法正确的是()。A.参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的 B.参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制但该控制可能是暂时性的 C.参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制 D.参与合并的各方在合并前不受同【答案】A 6、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 7、以下关于优先股发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 8、以下关于利率期限结构的理论说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B 9、根据公司法的规定，公司住所是（）。A.注册地 B.主要办公场所 C.主要办事机构所在地 D.注册登记地【答案】C 10、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司 18的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 11、证券评级机构与评级对象存在下列（）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 12、甲上市公司所属企业乙公司拟于 2017 年 4 月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】D 13、甲公司是深圳交易所创业板上市公司，2016 年 5 月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事 B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事 C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事 D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】A 14、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.B.C.D.【答案】D 15、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下关于上市公司提供担保说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 16、某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】A 17、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为正常类、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 18、甲公司 2008 年度财务报告批准报出日为 2009 年 3 月 30 日，实际对外公布日期为 2009 年 4 月 3 日。该公司 2009 年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 19、2012 年 12 月 31 日，甲公司控股股东豁免公司所欠债务 1000 万元，非控股股东豁免公司所欠债务 500 万元，甲公司下列会计处理正确的是（）A.确认 1500 万元资本公积 B.确认 1000 万元资本公积，500 万元营业外收入 C.确认 500 万元资本公积，1000 万元营业外收入 D.确认 1500 万元营业外收入【答案】A 20、A 公司是一家上市公司，B 公司是 A 公司的关联企业。当 A 公司讨论为 B 公司提供担保事项时，下列说法不符合公司法规定的是（）。A.有关联关系的董事不可以参加会议 B.董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行 C.有关联关系的董事不得代理其他董事行使表决权 D.出席董事会的无关联关系董事人数不足 3 人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议【答案】A 21、关于影响股票投资价值的因素，下列说法错误的是（）。A.从理论上讲，公司净资产增加，股价上涨；净资产减少，股价下跌 B.在一般情况下，股利水平越高，股价越高；股利水平越低，股价越低 C.在一般情况下，预期公司盈利增加，股价上涨；预期公司盈利减少，股价下降 D.公司增资一定会使每股净资产下降，因而促使股价下跌【答案】D 22、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列属于发行人申请股票在深交所创业板上市应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 23、以下应当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产 50以上且超过 3000 万 B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入 50以上且超过 3000万 C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润 10且超过 100 万 D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司利润总额 50且超过 500 万【答案】B 24、关于母公司在报告期增减子公司在合并利润表的反映，下列说法中正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B 25、206 年 12 月 31 日，甲公司持有的某项可供出售权益工具投资的公允价值为 2200 万元，账面价值为 3500 万元。该可供出售权益工具投资前期已因公允价值下降减少账面价值 1500 万元。考虑到股票市场持续低迷已超过 9 个月，甲公司判断该资产价值发生严重且非暂时性下跌。甲公司对该金融资产应确认的减值损失金额为（）A.700 万元 B.1300 万元 C.1500 万元 D.2800 万元【答案】D 26、A 公司持有 B 公司 30股权，对 B 公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对 B 公司的长期股权投资，以下哪些情形下，A 公司在 B 公司实现利润时可以以 B 公司账面净利润为基础计算确认投资损益（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 27、根据关于在上海证券交易所设立科创板并试点注册制的实施意见，下列关于科创板投资者适当性要求的说法，不正确的是（）。A.个人投资者股票证券账户及资金账户持有资产规模应当达到规定标准 B.个人投资者应当向中国证券业协会注册，接受中国证券业协会自律管理 C.个人投资者应具备相关股票投资经验和相应的风险承受能力 D.具体标准可由上海证券交易所制定，并可根据科创板运行情况作适当调整【答案】B 28、以下关于科创板首次公开发行股票注册中保荐人责任的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 29、北交所上市公司进行重大资产重组，进入交易所审核阶段，当出现（）情形时，北交所将终止审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 30、下列要约收购的方式正确的有（）。A.I B.C.、D.、E.、【答案】B 31、公司对已经公布的年度财务报告进行更正，在临时报告中应当披露的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 32、创业板上市公司最近 1 年末净资产 4 亿元，最近 1 期末净资产 6 亿元，则以下非公开发行股票方案适用简易程序的有（）。A.本次非公开发行股票融资额 5000 万元 B.本次非公开发行股票融资额 6000 万元 C.本次非公开发行股票融资 2000 万元，最近 12 个月内非公开发行股票融资总额 5000 万元 D.本次非公开发行股票融资 2000 万元，最近 12 个月内非公开发行股票融资总额 4000 万元【答案】D 33、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，申请公开发行可交换公司债券，应当符合下列（）规定。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 34、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B 35、假设 2019 年 4 月中国公民李某在某杂志发表专业文章一篇，取得稿酬3500 元，根据个人所得税法（2018 年修正）的规定，有关在计算李某2019 年综合所得的应纳税所得额时该项收入应确认的收入额，下列计算列式正确的是（）。A.3500（120%）B.3500（120%）70%C.3500800 D.（3500800）70%【答案】B 36、在进行贷款或融资活动时，贷款者和借款者并不能自由地在利率预期的基础上将债券从一个偿还期部分替换成另一个偿还期部分，或者说市场是低效的。这是()的观点。A.市场预期理论 B.合理分析理论 C.流动性偏好理论 D.市场分割理论【答案】D 37、下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是（）。A.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为“发行人基本符合公司法、证券法、首发管理办法”B.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见 C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书 D.律师工作底稿的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章【答案】C 38、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】D 39、建设项目投资 800 万元，2007 年 1 月开始建设。2007 年 1 月借款 600 万元，为期两年，利率 6。政府贴息 36 万元，分两笔到账，2007 年 5 月第一批 18万元到账，下列处理正确的是（）A.增加递延收益 18 万元 B.冲减财务费用 18 万元 C.冲减在建工程 18 万元 D.增加营业外收入 18 万元【答案】A 40、保荐机构、保荐代表人注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起（）个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记。A.4 B.5 C.6 D.10【答案】B 41、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】D 42、根据市场化银行债权转股权专项债券发行指引，关于募集资金用途的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 43、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续情形的情形（）2015 年 9 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】C 44、下列股份转让系统挂牌公司重大资产重组相关事项的说法，正确的是（）。A.挂牌公司在 12 个月内连续对同一或者相关资产进行购买的，在计算相应指标时，应当以第一次交易时挂牌公司以及交易标的期末资产总额、资产净额作为分子和分母 B.挂牌公司出售生产设备的资产总额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的 30%以上的，构成重大资产重组 C.挂牌公司计算相关交易是否达到重大资产重组标准时，其净资产额应当包括少数股东权益 D.挂牌公司购买用于生产经营的土地使用权的资产总额占其最近一个会计年度审计的合并财务会计报表期末资产总额的 60%，不构成重大资产重组 E.挂牌公司向控股子公司增资，出资额占挂牌公司最近一个会计年度经审计的合并财