五金工具股份制企业财务管理分析

泓域/五金工具股份制企业财务管理分析 五金工具 股份制企业财务管理分析 目录 一、 公司概况 1 公司合并资产负债表主要数据 2 公司合并利润表主要数据 2 二、 项目基本情况 3 三、 公司的成本、费用和利润管理 8 四、 股份公司的资金筹集管理 9 五、 股份公司的现金流量表 12 六、 股份公司的利润表 15 七、 产业环境分析 18 八、 建筑五金制品行业概况 20 九、 必要性分析 22 十、 发展规划 23 十一、 SWOT分析说明 26 十二、 法人治理 36 十三、 项目风险分析 50 十四、 项目风险对策 53 一、 公司概况 （一）公司基本信息 1、公司名称：xxx有限公司 2、法定代表人：邵xx 3、注册资本：1210万元 4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx 5、登记机关：xxx市场监督管理局 6、成立日期：2013-3-27 7、营业期限：2013-3-27至无固定期限 8、注册地址：xx市xx区xx （二）公司主要财务数据 公司合并资产负债表主要数据 项目 2020年12月 2019年12月 2018年12月 资产总额 10255.17 8204.14 7691.38 负债总额 5191.79 4153.43 3893.84 股东权益合计 5063.38 4050.70 3797.53 公司合并利润表主要数据 项目 2020年度 2019年度 2018年度 营业收入 35449.17 28359.34 26586.88 营业利润 8625.97 6900.78 6469.48 利润总额 6953.49 5562.79 5215.12 净利润 5215.12 4067.79 3754.89 归属于母公司所有者的净利润 5215.12 4067.79 3754.89 二、 项目基本情况 （一）项目承办单位名称 xxx有限公司 （二）项目联系人 邵xx （三）项目建设单位概况 企业履行社会责任，既是实现经济、环境、社会可持续发展的必由之路，也是实现企业自身可持续发展的必然选择；既是顺应经济社会发展趋势的外在要求，也是提升企业可持续发展能力的内在需求；既是企业转变发展方式、实现科学发展的重要途径，也是企业国际化发展的战略需要。遵循“奉献能源、创造和谐”的企业宗旨，公司积极履行社会责任，依法经营、诚实守信，节约资源、保护环境，以人为本、构建和谐企业，回馈社会、实现价值共享，致力于实现经济、环境和社会三大责任的有机统一。公司把建立健全社会责任管理机制作为社会责任管理推进工作的基础，从制度建设、组织架构和能力建设等方面着手，建立了一套较为完善的社会责任管理机制。 本公司秉承“顾客至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务。公司坚持“责任+爱心”的服务理念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场。“满足社会和业主的需要，是我们不懈的追求”的企业观念，面对经济发展步入快车道的良好机遇，正以高昂的热情投身于建设宏伟大业。 公司不断建设和完善企业信息化服务平台，实施“互联网+”企业专项行动，推广适合企业需求的信息化产品和服务，促进互联网和信息技术在企业经营管理各个环节中的应用，业通过信息化提高效率和效益。搭建信息化服务平台，培育产业链，打造创新链，提升价值链，促进带动产业链上下游企业协同发展。 公司坚持提升企业素质，即“企业管理水平进一步提高，人力资源结构进一步优化，人员素质进一步提升，安全生产意识和社会责任意识进一步增强，诚信经营水平进一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素质企业员工，企业品牌影响力不断提升。 （四）项目实施的可行性 1、不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施 公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障。 2、公司行业地位突出，项目具备实施基础 公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。 （五）项目建设选址及建设规模 项目选址位于xx园区，占地面积约53.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。 项目建筑面积67167.41㎡，其中：主体工程44357.40㎡，仓储工程13919.96㎡，行政办公及生活服务设施6285.66㎡，公共工程2604.39㎡。 （六）项目总投资及资金构成 1、项目总投资构成分析 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资26334.73万元，其中：建设投资20576.48万元，占项目总投资的78.13%；建设期利息597.47万元，占项目总投资的2.27%；流动资金5160.78万元，占项目总投资的19.60%。 2、建设投资构成 本期项目建设投资20576.48万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用18468.11万元，工程建设其他费用1710.82万元，预备费397.55万元。 （七）资金筹措方案 本期项目总投资26334.73万元，其中申请银行长期贷款12193.25万元，其余部分由企业自筹。 （八）项目预期经济效益规划目标 1、营业收入（SP）：45900.00万元。 2、综合总成本费用（TC）：40392.28万元。 3、净利润（NP）：3993.13万元。 4、全部投资回收期（Pt）：8.03年。 5、财务内部收益率：7.47%。 6、财务净现值：-4233.61万元。 （九）项目建设进度规划 本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划24个月。 （十）项目综合评价 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 ㎡ 35333.00 约53.00亩 1.1 总建筑面积 ㎡ 67167.41 容积率1.90 1.2 基底面积 ㎡ 22966.45 建筑系数65.00% 1.3 投资强度 万元/亩 387.29 2 总投资 万元 26334.73 2.1 建设投资 万元 20576.48 2.1.1 工程费用 万元 18468.11 2.1.2 工程建设其他费用 万元 1710.82 2.1.3 预备费 万元 397.55 2.2 建设期利息 万元 597.47 2.3 流动资金 万元 5160.78 3 资金筹措 万元 26334.73 3.1 自筹资金 万元 14141.48 3.2 银行贷款 万元 12193.25 4 营业收入 万元 45900.00 正常运营年份 5 总成本费用 万元 40392.28 "" 6 利润总额 万元 5324.17 "" 7 净利润 万元 3993.13 "" 8 所得税 万元 1331.04 "" 9 增值税 万元 1529.55 "" 10 税金及附加 万元 183.55 "" 11 纳税总额 万元 3044.14 "" 12 工业增加值 万元 11152.78 "" 13 盈亏平衡点 万元 25473.08 产值 14 回收期 年 8.03 含建设期24个月 15 财务内部收益率 7.47% 所得税后 16 财务净现值 万元 -4233.61 所得税后 三、 公司的成本、费用和利润管理 直接为生产商品和提供劳务等而发生的直接人工、直接材料、商品进价和其他直接费用，直接计入生产经营成本；企业为生产商品和提供劳务而发生的各项间接费用，应当按一定标准分别计入生产经营成本。 企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的管理费用和财务费用，为销售和提供劳务而发生的进货费用、销售费用，应当作为间接费用，直接计入当期损益。 利润是企业在一定期间内的经营成果，包括营业利润投资净收益和营业外收支净额。营业利润为营业收入减去营业成本、期间费用和各种流转税及附加税费后的余额。投资收益是企业对外投资收入减去投资损失后的余额。营业外收支净额是指与企业生产经营没有直接关系的各种营业外收入减营业外支出后的余额。企业发生亏损，应当按规定的程序弥补。 股份制企业的利润在按规定弥补亏损和缴纳企业所得税后，按如下程序分配：（1）提取法定盈余公积金，按当年税后利润（减弥补亏损）的10%提取法定盈余公积金，当它累积到注册资本的50%时可不再提取；（2）向优先股派发股利；（3）提取盈余公积金，提取比例由股东大会决定；（4）向普通股派发股息，可以实行现金派息，也可以实行股票派息，即送红股；（5）剩余的利润计入未分配利润。 四、 股份公司的资金筹集管理 筹资指筹集资金，如发行股票和债券，取得贷款或租赁，以及公司的其他预收款和应付款等负债项目。筹资决策要解决的问题，是如何取得企业所需要的资金，包括何时、以何种方式、向谁、筹集多少资金等。筹资决策的关键是决定各种资金来源在总资金中所占的比重，即确定资本结构，使筹资风险与筹资成本相对应。 资金的筹集分为负债（借入资金）和股东权益（自有资金）两大类。资本结构主要指权益资金和借入资金的比例关系。完全通过权益资金筹资，不能得到负债经营的好处；但负债比例大，则风险也大，企业可能会陷入财务危机。筹资决策的一个重要内容，就是确定最佳资本结构。 （一）流动负债和长期负债 负债是对外借入的资金，也是企业所承担的能以货币计量、需要以资产或劳务偿付的债务。负债分为流动负债和长期负债。流动负债也称短期负债，是指将在1年或者营业超过1年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收货款、应付工资、应交税金、应付利润、其他应付款、预提费用等。各项流动负债应当按实际发生数额确定后，进行调整。流动负债应当在会计报表中分项列示。此外，将于1年内到期偿还的长期负债，应当在流动负债下单独列项目反映。 长期负债是指偿还期在1年或者超过1年的一个营业周期以上的债务，包括长期借款、应付债券、长期应付款项等。其中，（1）长期借款包括向金融机构借款和向其他单位借款。长期借款应当区分借款性质，按实际发生的数额记账。（2）发行债券时应当按债券的面值记账。债券溢价或折价发行时，实际收款与面值的差额应当单独核算，在债券到期前分期冲减或者增加各期的利息支出。（3）长期应付款项包括应付引进设备款、融资租人固定资产应付款等。长期应付款项应当按实际发生数额记账。 （二）股东权益 股东权益是公司股东对公司净资产的所有权，表明公司自有资产的总额。股东权益包括股东认购股份形成的股本，以及由此形成的资本公积金、盈余公积金和未分配利润等。 如前所述，公司的股本即股份有限公司的股份资本，是政府有关部门批准和公司章程所确定