OLED材料公司治理与内部控制

泓域/OLED材料公司治理与内部控制 OLED材料 公司治理与内部控制 xxx投资管理公司 目录 一、 公司基本情况 4 二、 项目基本情况 5 三、 产业环境分析 8 四、 OLED材料行业情况及发展概况 8 五、 必要性分析 10 六、 企业风险管理 11 七、 内部控制 20 八、 内部控制的重要性 23 九、 内部控制的局限性 26 十、 授权审批控制 30 十一、 财产保护控制 32 十二、 控制活动的基本原理 34 十三、 内部控制的种类 35 十四、 控制活动类业务流程 40 十五、 控制手段类业务流程 55 十六、 法人治理 62 十七、 项目风险分析 73 十八、 项目风险对策 75 发展规划 76 （一）公司发展规划 76 根据公司的发展规划，未来几年内公司的资产规模、业务规模、人员规模、资金运用规模都将有较大幅度的增长。随着业务和规模的快速发展，公司的管理水平将面临较大的考验，尤其在公司迅速扩大经营规模后，公司的组织结构和管理体系将进一步复杂化，在战略规划、组织设计、资源配置、营销策略、资金管理和内部控制等问题上都将面对新的挑战。另外，公司未来的迅速扩张将对高级管理人才、营销人才、服务人才的引进和培养提出更高要求，公司需进一步提高管理应对能力，才能保持持续发展，实现业务发展目标。 76 一、 公司基本情况 （一）公司简介 公司全面推行“政府、市场、投资、消费、经营、企业”六位一体合作共赢的市场战略，以高度的社会责任积极响应政府城市发展号召，融入各级城市的建设与发展，在商业模式思路上领先业界，对服务区域经济与社会发展做出了突出贡献。 公司将依法合规作为新形势下实现高质量发展的基本保障，坚持合规是底线、合规高于经济利益的理念，确立了合规管理的战略定位，进一步明确了全面合规管理责任。公司不断强化重大决策、重大事项的合规论证审查，加强合规风险防控，确保依法管理、合规经营。严格贯彻落实国家法律法规和政府监管要求，重点领域合规管理不断强化，各部门分工负责、齐抓共管、协同联动的大合规管理格局逐步建立，广大员工合规意识普遍增强，合规文化氛围更加浓厚。 （二）核心人员介绍 1、魏xx，中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事。2018年8月至今任公司独立董事。 2、韩xx，1957年出生，大专学历。1994年5月至2002年6月就职于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2018年3月至今任公司董事。 3、邵xx，中国国籍，1977年出生，本科学历。2018年9月至今历任公司办公室主任，2017年8月至今任公司监事。 4、袁xx，中国国籍，1976年出生，本科学历。2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。2018年3月起至今任公司董事长、总经理。 5、蔡xx，中国国籍，1978年出生，本科学历，中国注册会计师。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司独立董事。 二、 项目基本情况 （一）项目投资人 xxx投资管理公司 （二）建设地点 本期项目选址位于xx（待定）。 （三）项目选址 本期项目选址位于xx（待定），占地面积约85.00亩。 （四）项目实施进度 本期项目建设期限规划24个月。 （五）投资估算 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资32789.47万元，其中：建设投资25147.00万元，占项目总投资的76.69%；建设期利息534.08万元，占项目总投资的1.63%；流动资金7108.39万元，占项目总投资的21.68%。 （六）资金筹措 项目总投资32789.47万元，根据资金筹措方案，xxx投资管理公司计划自筹资金（资本金）21890.00万元。 根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额10899.47万元。 （七）经济评价 1、项目达产年预期营业收入（SP）：61300.00万元。 2、年综合总成本费用（TC）：51640.75万元。 3、项目达产年净利润（NP）：7048.23万元。 4、财务内部收益率（FIRR）：13.29%。 5、全部投资回收期（Pt）：7.00年（含建设期24个月）。 6、达产年盈亏平衡点（BEP）：26641.79万元（产值）。 （八）主要经济技术指标 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 ㎡ 56667.00 约85.00亩 1.1 总建筑面积 ㎡ 91246.80 容积率1.61 1.2 基底面积 ㎡ 33433.53 建筑系数59.00% 1.3 投资强度 万元/亩 277.49 2 总投资 万元 32789.47 2.1 建设投资 万元 25147.00 2.1.1 工程费用 万元 20702.34 2.1.2 工程建设其他费用 万元 3695.97 2.1.3 预备费 万元 748.69 2.2 建设期利息 万元 534.08 2.3 流动资金 万元 7108.39 3 资金筹措 万元 32789.47 3.1 自筹资金 万元 21890.00 3.2 银行贷款 万元 10899.47 4 营业收入 万元 61300.00 正常运营年份 5 总成本费用 万元 51640.75 "" 6 利润总额 万元 9397.64 "" 7 净利润 万元 7048.23 "" 8 所得税 万元 2349.41 "" 9 增值税 万元 2180.16 "" 10 税金及附加 万元 261.61 "" 11 纳税总额 万元 4791.18 "" 12 工业增加值 万元 16816.31 "" 13 盈亏平衡点 万元 26641.79 产值 14 回收期 年 7.00 含建设期24个月 15 财务内部收益率 13.29% 所得税后 16 财务净现值 万元 346.21 所得税后 三、 产业环境分析 2019年，坚持稳中求进工作总基调，深入贯彻新发展理念，落实高质量发展要求，深化供给侧结构性改革，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定，全力建设“高质量产业之区、高品质宜居之城”，经济高质量发展动能持续增强，社会大局保持和谐稳定，人民群众获得感、幸福感、安全感显著提升。 2020年，是“十三五”规划的收官之年，是全面建成小康社会的决胜之年。当前，世界经济格局复杂多变，但中国稳中向好、长期向好的基本态势没有改变，坚持从全局谋划一域、以一域服务全局，对标对表抓落实，沉心静气谋发展，努力推动经济社会各项事业再上台阶。 四、 OLED材料行业情况及发展概况 （1）OLED终端材料在OLED产业链中所处的位置 AMOLED显示面板的制造主要包括阵列工程（Array）、有机蒸镀工程（OLED）、模组工程（Module）环节。 2、阵列工程（Array） 阵列工程主要通过在基板上成膜、曝光、刻蚀等工艺，反复叠加不同图形不同材质的膜层以形成LTPS（低温多晶硅）半导体薄膜晶体管驱动电路。 3、有机蒸镀工程（OLED） 有机蒸镀工程主要通过真空蒸镀将有机发光材料以及阴极材料等蒸镀在半导体薄膜晶体管驱动电路上结合形成发光器件，并在无氧环境中进行封装。所谓蒸镀，就是真空中通过电流加热、电子束轰击加热和激光加热等方法，使被蒸材料蒸发成原子或分子，它们随即以较大的自由程作直线运动，碰撞基片表面而凝结，进而形成薄膜。 4、模组工程（Module） 模组工程段主要包括薄化工序及模组工序。薄化工序是将封装完毕的刚性面板进行减薄。模组工序主要系先将面板根据不同产品型号进行切割，并经面板测试、偏光片贴附、芯片（IC）绑定、柔性印刷电路板（FPC）绑定以及盖板贴合等工艺流程形成全模组产品。 根据生产工艺，AMOLED的主要原材料可以分为阵列材料、蒸镀材料和模组材料。 阵列及蒸镀加工环节系在玻璃面板的正反面分别进行加工，因此阵列材料和蒸镀材料也称为前段材料，主要包括玻璃基板、特殊气体、靶材、光刻胶、蚀刻液、有机发光材料等。模组材料主要是模组加工环节所需的相关材料，主要包括驱动芯片、柔性印刷电路板、偏光片以及盖板玻璃等。OLED有机材料属于其中的蒸镀材料，为OLED的核心材料。根据OLED的器件结构，OLED有机材料主要包括电子注入层材料、电子传输层材料、空穴阻挡层材料、发光层材料、空穴传输层材料、空穴注入层材料等。 五、 必要性分析 1、现有产能已无法满足公司业务发展需求 作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。 随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。 2、公司产品结构升级的需要 随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。 六、 企业风险管理 （一）企业风险管理（2004）架构 1、基本框架 2004年，COSO为企业风险管理确立了一个可普遍接受的定义，该定义融入众多观点并达成共识，为各组织识别风险和加强对风险的管理提供了坚实的理论基础，即企业风险管理是一个受企业董事会、管理层和其他人士影响的过程，运用于制订战略之中，并且贯穿整个企业，用以识别可能影响该企业的潜在事项，并且将风险控制在风险偏好的范围之内，为达到实体目标提供合理的保证。 企业风险管理（2004）框架的主要贡献就在于，其重新界定了风险管理，即由目标、要素和组织三个维度组成的有机整体。 第一维度为企业的目标，即战略目标、经营目标、报告目标和合规目标。在主体既定的使命或愿景范围内，管理当局制订战略目标、选择战略，并在企业内自上而下设定相应的目标。企业风险管理框架力求实现主体的战略目标、经营目标、报告目标和合规目标。战略目标与高层目标相关，和企业使命相一致，企业所有的经营管理活动必须长期有效地支持该使命。经营目标与企业运营的效果和效率相关，包括业绩和利润目标，运营变化以管理当局对结构和业绩的选择为基础，旨在使企业能够高效地使用资源。报告目标与组织报告可靠性相关，包括对内报告和对外报告，涉及财务和非财务信息。合规目标层次较低，也是最基础的目标，与组织遵循相关法律法规有关。 第二维度为构成要素，即内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通和监控。 第三维度组织是企业的层级，包括主体层次、分部、业务单元及子公司。 三个维度的关系是，全面风险管理的八个要素都是为企业的四个目标服务的；企业各个层级都要坚持同样的四个目标；每个层次都必须从以上八个方面进行风险管理。 2、构成要素 第二维度企业风险管理包含八