智能电动升降办公桌公司财务管理

泓域/智能电动升降办公桌公司财务管理 智能电动升降办公桌公司 财务管理 xxx有限公司 目录 一、 项目基本情况 3 二、 公司简介 8 公司合并资产负债表主要数据 9 公司合并利润表主要数据 9 三、 财务可行性评价与项目投资决策的关系 9 四、 项目投资决策的主要方法 11 五、 投入类财务可行性要素的估算 14 六、 财务可行性要素的特征 21 七、 存货成本 22 八、 存货概述 23 九、 流动资金的概念 24 十、 营运资金的特点 25 十一、 应收款项的概述 27 十二、 应收款项的日常管理 29 十三、 成本费用决策及其作用 32 十四、 成本费用计划 34 十五、 成本费用的概念和作用 36 十六、 成本费用的内容和分类 38 十七、 经济效益 39 营业收入、税金及附加和增值税估算表 40 综合总成本费用估算表 41 利润及利润分配表 43 项目投资现金流量表 45 借款还本付息计划表 48 十八、 投资计划方案 49 建设投资估算表 51 建设期利息估算表 51 流动资金估算表 53 总投资及构成一览表 54 项目投资计划与资金筹措一览表 55 十九、 进度规划方案 56 项目实施进度计划一览表 56 一、 项目基本情况 （一）项目承办单位名称 xxx有限公司 （二）项目联系人 贺xx （三）项目建设单位概况 公司秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的信托理念，将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念，不断提升公司资产管理能力和风险控制能力。 公司自成立以来，坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。以人为本，强调服务，一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革，实现了企业持续、健康、快速发展。未来我司将继续以“客户第一，质量第一，信誉第一”为原则，在产品质量上精益求精，追求完美，对客户以诚相待，互动双赢。 未来，在保持健康、稳定、快速、持续发展的同时，公司以“和谐发展”为目标，践行社会责任，秉承“责任、公平、开放、求实”的企业责任，服务全国。 公司依据《公司法》等法律法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定，制定并由股东大会审议通过了《董事会议事规则》，《董事会议事规则》对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范。 （四）项目实施的可行性 1、长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础 目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。 2、国家政策支持国内产业的发展 近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。 （五）项目建设选址及建设规模 项目选址位于xx（以选址意见书为准），占地面积约85.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。 项目建筑面积90683.39㎡，其中：主体工程57188.05㎡，仓储工程20214.83㎡，行政办公及生活服务设施9203.89㎡，公共工程4076.62㎡。 （六）项目总投资及资金构成 1、项目总投资构成分析 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资34110.17万元，其中：建设投资24945.44万元，占项目总投资的73.13%；建设期利息351.96万元，占项目总投资的1.03%；流动资金8812.77万元，占项目总投资的25.84%。 2、建设投资构成 本期项目建设投资24945.44万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用21155.76万元，工程建设其他费用3147.25万元，预备费642.43万元。 （七）资金筹措方案 本期项目总投资34110.17万元，其中申请银行长期贷款14365.56万元，其余部分由企业自筹。 （八）项目预期经济效益规划目标 1、营业收入（SP）：74700.00万元。 2、综合总成本费用（TC）：57665.24万元。 3、净利润（NP）：12482.60万元。 4、全部投资回收期（Pt）：4.95年。 5、财务内部收益率：29.23%。 6、财务净现值：31746.23万元。 （九）项目建设进度规划 本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划12个月。 （十）项目综合评价 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 ㎡ 56667.00 约85.00亩 1.1 总建筑面积 ㎡ 90683.39 容积率1.60 1.2 基底面积 ㎡ 31166.85 建筑系数55.00% 1.3 投资强度 万元/亩 275.23 2 总投资 万元 34110.17 2.1 建设投资 万元 24945.44 2.1.1 工程费用 万元 21155.76 2.1.2 工程建设其他费用 万元 3147.25 2.1.3 预备费 万元 642.43 2.2 建设期利息 万元 351.96 2.3 流动资金 万元 8812.77 3 资金筹措 万元 34110.17 3.1 自筹资金 万元 19744.61 3.2 银行贷款 万元 14365.56 4 营业收入 万元 74700.00 正常运营年份 5 总成本费用 万元 57665.24 "" 6 利润总额 万元 16643.46 "" 7 净利润 万元 12482.60 "" 8 所得税 万元 4160.86 "" 9 增值税 万元 3260.82 "" 10 税金及附加 万元 391.30 "" 11 纳税总额 万元 7812.98 "" 12 工业增加值 万元 26002.40 "" 13 盈亏平衡点 万元 23361.07 产值 14 回收期 年 4.95 含建设期12个月 15 财务内部收益率 29.23% 所得税后 16 财务净现值 万元 31746.23 所得税后 二、 公司简介 （一）基本信息 1、公司名称：xxx有限公司 2、法定代表人：贺xx 3、注册资本：870万元 4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx 5、登记机关：xxx市场监督管理局 6、成立日期：2014-1-27 7、营业期限：2014-1-27至无固定期限 8、注册地址：xx市xx区xx （二）公司简介 未来，在保持健康、稳定、快速、持续发展的同时，公司以“和谐发展”为目标，践行社会责任，秉承“责任、公平、开放、求实”的企业责任，服务全国。 公司依据《公司法》等法律法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定，制定并由股东大会审议通过了《董事会议事规则》，《董事会议事规则》对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范。 （三）公司主要财务数据 公司合并资产负债表主要数据 项目 2020年12月 2019年12月 2018年12月 资产总额 11677.26 9341.81 8757.94 负债总额 5966.50 4773.20 4474.88 股东权益合计 5710.76 4568.61 4283.07 公司合并利润表主要数据 项目 2020年度 2019年度 2018年度 营业收入 37802.26 30241.81 28351.69 营业利润 6789.76 5431.81 5092.32 利润总额 6226.74 4981.39 4670.06 净利润 4670.06 3642.65 3362.44 归属于母公司所有者的净利润 4670.06 3642.65 3362.44 三、 财务可行性评价与项目投资决策的关系 开展财务可行性评价，就是围绕某一个投资方案而开展的评价工作，其结果是做出该方案是否具备（完全具备、基本具备、完全不具备或基本不具备）财务可行性的结论。而投资决策就是通过比较，从可供选择的备选方案中选择一个或一组最优方案的过程，其结果是从多个方案中做出了最终的选择。因此，在时间顺序上，可行性评价在先，比较选择决策在后。这种关系在不同类型的方案之间表现不完全一致。 （一）评价每个方案的财务可行性是开展互斥方案投资决策的前提 对互斥方案而言，评价每一方案的财务可行性，不等于最终的投资决策，但它是进一步开展各方案之间比较决策的重要前提，因为只有完全具备或基本具备财务可行性的方案，才有资格进入最终决策；完全不具备或基本不具备财务可行性的方案，不能进入下一轮比较选择。已经具备财务可行性，并进入最终决策程序的互斥方案也不能保证在多方案比较决策中被最终选定，因为还要进行下一轮淘汰筛选。 （二）独立方案的可行性评价与其投资决策是完全一致的行为 相对于独立方案而言，评价其财务可行性也就是对其做出最终决策的过程。从而造成了人们将财务可行性评价完全等同于投资决策的误解。 其实独立方案也存在“先评价可行性，后比较选择决策”的问题。因为每个单一的独立方案，也存在着“接受”或“拒绝”的选择。只有完全具备或基本具备财务可行性的方案，才可以被接受；完全不具备或基本不具备财务可行性的方案，只能选择“拒绝”，从而“拒绝”本身也是一种方案，一般称之为零方案。因此，任何一个独立方案都要与零方案进行比较决策。 四、 项目投资决策的主要方法 投资决策方法，是指利用特定财务可行性指标作为决策标准或依据，对多个互斥方案做出最终决策的方法。 许多人将财务可行性评价指标的计算方法等同于投资决策的方法，这是完全错误的。事实上，在投资决策方法中，从来就不存在所谓的投资回收期法和内部收益率法。 投资决策的主要方法包括净现值法、净现值率法、差额投资内部收益率法、年等额净回收额法和计算期统一法等具体方法。 （一）净现值法 所谓净现值法，是指通过比较所有已具备财务可行性投资方案的净现值指标的大小来选择最优方案的方法。该法适用于原始投资相同且项目计算期相等的多方案比较决策。 在此法下，净现值最大的方案为优。 （二）净现值率法 所谓净现值率法，是指通过比较所有已具备财务可行性投资方案的净现值率指标的大小来选择最优方案的方法。该法适用于项目计算期相等且原始投资相同的多个互斥方案的比较决策。 在此法下，净现值率最大的方案为优。 在投资额相同的互斥方案比较决策中，采用净现值率法会与净现值法得到完全相同的结论，但投资额不相同时，情况就可能不同。 由于两个项目的原始投资额不相同，导致两种方法的决策结论相互矛盾。 （三）差额投资内部收益率法 所谓差额投资内部收益率法，是指在两个原始投资额不同方案的差量净现金流量的基础上，计算出差额内部收益率，并与基准折现率进行比较，进而判断方案孰优孰劣的方法。该法适用于两个原始投资不相同，但项目计算期相同的多方案比较决策。 当差额内部收益率指标大于或等于基准收益率或设定折现率时，原始投资额大的方案较优；反之，则投资少的方案为优。 （四）年等额净回收额法. 所谓年等额净回收额法，是指通过比较所有投资方案的年等额净回收额（记作NA）指标的大小来选择最优方案的决策方法。该法适用于原始投资不相同，特别是项目计算期不同的