丙烯酸树脂项目工程施工阶段的投资控制（参考）

泓域/丙烯酸树脂项目工程施工阶段的投资控制 丙烯酸树脂项目 工程施工阶段的投资控制 xxx（集团）有限公司 目录 一、 项目概况 3 二、 公司基本情况 5 三、 产业环境分析 7 四、 丙烯酸树脂技术现状分析 8 五、 必要性分析 8 六、 投资偏差分析 9 七、 合同价款调整 14 八、 设计概算的编制与审查 29 九、 施工图预算的编制与审查 43 十、 工程量清单编制 56 十一、 招标控制价的编制 74 十二、 工程项目总投资组成 78 十三、 建筑安装工程费用项目的组成与计算 80 十四、 投资估算及资金筹措 93 建设投资估算表 95 建设期利息估算表 95 流动资金估算表 97 总投资及构成一览表 98 项目投资计划与资金筹措一览表 99 十五、 经济效益评价 100 营业收入、税金及附加和增值税估算表 101 综合总成本费用估算表 102 利润及利润分配表 104 项目投资现金流量表 106 借款还本付息计划表 109 一、 项目概况 （一）项目基本情况 1、承办单位名称：xxx（集团）有限公司 2、项目性质：新建 3、项目建设地点：xx园区 4、项目联系人：金xx （二）主办单位基本情况 公司秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的信托理念，将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念，不断提升公司资产管理能力和风险控制能力。 面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态，公司在企业法人治理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索，提升企业综合实力，配合产业供给侧结构改革。同时，公司注重履行社会责任所带来的发展机遇，积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。多年来，公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。 公司将依法合规作为新形势下实现高质量发展的基本保障，坚持合规是底线、合规高于经济利益的理念，确立了合规管理的战略定位，进一步明确了全面合规管理责任。公司不断强化重大决策、重大事项的合规论证审查，加强合规风险防控，确保依法管理、合规经营。严格贯彻落实国家法律法规和政府监管要求，重点领域合规管理不断强化，各部门分工负责、齐抓共管、协同联动的大合规管理格局逐步建立，广大员工合规意识普遍增强，合规文化氛围更加浓厚。 经过多年的发展，公司拥有雄厚的技术实力，丰富的生产经营管理经验和可靠的产品质量保证体系，综合实力进一步增强。公司将继续提升供应链构建与管理、新技术新工艺新材料应用研发。集团成立至今，始终坚持以人为本、质量第一、自主创新、持续改进，以技术领先求发展的方针。 （三）项目建设选址及用地规模 本期项目选址位于xx园区，占地面积约67.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。 （四）项目总投资及资金构成 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资27211.96万元，其中：建设投资20754.80万元，占项目总投资的76.27%；建设期利息224.23万元，占项目总投资的0.82%；流动资金6232.93万元，占项目总投资的22.91%。 （五）项目资本金筹措方案 项目总投资27211.96万元，根据资金筹措方案，xxx（集团）有限公司计划自筹资金（资本金）18059.56万元。 （六）申请银行借款方案 根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额9152.40万元。 （七）项目预期经济效益规划目标 1、项目达产年预期营业收入（SP）：54600.00万元。 2、年综合总成本费用（TC）：40845.75万元。 3、项目达产年净利润（NP）：10090.65万元。 4、财务内部收益率（FIRR）：30.23%。 5、全部投资回收期（Pt）：4.75年（含建设期12个月）。 6、达产年盈亏平衡点（BEP）：15294.68万元（产值）。 （八）项目建设进度规划 项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需12个月的时间。 二、 公司基本情况 （一）公司简介 公司将依法合规作为新形势下实现高质量发展的基本保障，坚持合规是底线、合规高于经济利益的理念，确立了合规管理的战略定位，进一步明确了全面合规管理责任。公司不断强化重大决策、重大事项的合规论证审查，加强合规风险防控，确保依法管理、合规经营。严格贯彻落实国家法律法规和政府监管要求，重点领域合规管理不断强化，各部门分工负责、齐抓共管、协同联动的大合规管理格局逐步建立，广大员工合规意识普遍增强，合规文化氛围更加浓厚。 经过多年的发展，公司拥有雄厚的技术实力，丰富的生产经营管理经验和可靠的产品质量保证体系，综合实力进一步增强。公司将继续提升供应链构建与管理、新技术新工艺新材料应用研发。集团成立至今，始终坚持以人为本、质量第一、自主创新、持续改进，以技术领先求发展的方针。 （二）核心人员介绍 1、金xx，中国国籍，无永久境外居留权，1958年出生，本科学历，高级经济师职称。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事长；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事长；2016年11月至今任xxx有限公司董事、经理；2019年3月至今任公司董事。 2、闫xx，中国国籍，无永久境外居留权，1971年出生，本科学历，中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。 3、程xx，中国国籍，无永久境外居留权，1961年出生，本科学历，高级工程师。2002年11月至今任xxx总经理。2017年8月至今任公司独立董事。 4、邹xx，1974年出生，研究生学历。2002年6月至2006年8月就职于xxx有限责任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限责任公司销售部副经理。2011年3月至今历任公司监事、销售部副部长、部长；2019年8月至今任公司监事会主席。 5、顾xx，1957年出生，大专学历。1994年5月至2002年6月就职于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2018年3月至今任公司董事。 三、 产业环境分析 总体来看，“十三五”时期我省将向中高收入发展时期和工业化中后期阶段迈进，我省仍然处于大有作为的重要战略机遇期，但也面临诸多矛盾和严峻挑战，经济社会发展突出表现为“六期融合”的阶段性特征，即迈向全面小康的决胜期、经济转型升级的关键期、区域开放融合的深化期、生态文明建设的提升期、全面深化改革的攻坚期、法治江西建设的推进期。全省上下务必适应新常态、把握新常态、引领新常态，保持战略定力，抓住用好机遇，应对风险挑战，不断开创发展新局面。 四、 丙烯酸树脂技术现状分析 据统计，从2013-2022年中国丙烯酸树脂行业专利申请数量总共达25408件，专利申请在丙烯酸树脂技术领域进入快速增长期与技术的快速发展和技术的广泛应用是分不开的，经历前期的技术积累后，随着丙烯酸树脂的广泛应用，相关技术实现了在2018年来达到顶峰，为5239件。我国丙烯酸树脂行业高速发展，但尚有诸多技术可待挖掘，相应的技术革新、优化升级的技术壁垒也并未显现。 五、 必要性分析 1、提升公司核心竞争力 项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。 六、 投资偏差分析 在确定了投资控制目标之后，为了有效地进行投资控制，咨询工程师就必须定期地进行投资计划值与实际值的比较，当实际值偏离计划值时，分析产生偏差的原因，采取适当的纠偏措施，以使投资超支尽可能小。 （一）挣值法 投资偏差分析的方法很多，这里着重介绍挣值法。 挣值法(EVM)作为一项先进的项目管理技术,最初是美国国防部于1967年首次确立的。到目前为止国际上先进的工程公司已普遍采用挣值法进行工程项目的投资、进度综合分析控制。用挣值法进行投资、进度综合分析控制，基本参数有三项，即已完工作预算投资、计划工作预算投资和已完工作实际投资。 1.挣值法的三个基本参数 （1）已完工作预算投资 已完工作预算投资为BCWP，是指在某一时间已经完成的工作（或部分工作），以批准认可的预算为标准所需要的资金总额，由于发包人正是根据这个值为承包人完成的工作量支付相应的投资，也就是承包人获得（挣得）的金额，故称挣值。 （2）计划工作预算投资 计划工作预算投资,简称BCWS,即根据进度计划，在某一时刻应当完成的工作（或部分工作），以预算为标准所需要的资金总额。一般来说，除非合同有变更，BCWS在工程实施过程中应保持不变。 （3）已完工作实际投资 已完工作实际投资，简称ACWP，即到某一时刻为止，已完成的工作（或部分工作）所实际花费的总金额。 2.挣值法的四个评价指标 在这三个基本参数的基础上，可以确定挣值法的四个评价指标，它们都是时间的函数。 （1）投资偏差CV 将BCWP，即已完成或进行中的工作的预算数与ACWP，即此工作的实际投资比较。 负值CV意味着完成工作的投资多于计划。即当投资偏差CV为负值时，表示项目运行超出预算投资；当投资偏差CV为正值时，表示项目运行节支，实际投资没有超出预算投资。 (2)进度偏差SV 将BCWP，即已完成或进行中的工作的预算数与BCWs，即计划应完成的工作的预算数比较。 负值意味着与计划对比，完成的工作少于计划的工作。即当进度偏差SV为负值时，表示进度延误，实际进度落后于计划进度；当进度偏差SV为正值时，表示进度提前，实际进度快于计划进度。 投资（进度）偏差反映的是绝对偏差，结果很直观，有助于投资管理人员了解项目投资出现偏差的绝对数额，并依此采取一定措施，制定或调整投资支出计划和资金筹措计划。但是，绝对偏差有其不容忽视的局限性。如同样是10万元的投资偏差，对于总投资1000万元的项目和总投资1亿元的项目而言，其严重性显然是不同的。因此，投资（进度）偏差仅适合于对同一项目作偏差分析。投资（进度）绩效指数反映的是相对偏差，它不受项目层次的限制，也不受项目实施时间的限制，因而在同一项目和不同项目比较中均可采用。 在项目的投资、进度综合控制中引入挣值法，可以克服过去进度、投资分开控制的缺点，即当我们发现投资超支时，很难立即知道是由于投资超出预算，还是由于进度提前。相反，当我们发现投资低于预算时，也很难立即知道是由于投资节省，还是由于进度拖延。而引入挣值法即可定量地判断进度、投资的执行效果。 偏差分析的表达方法 在项目实施过程中，以上三个参数可以形成三条曲线，即计划工作预算投资（BCWS）、已完工作预算投资（BCWP）、已完工作实际投资（ACWP）曲线。 （二）偏差原因分析 偏差分析的一个重要目的就是要找出引起偏差的原因，从而有可能采取有针对性的措施，减少或避免相同原因的再次发生。在进行偏差原因分析时，首先应当将已经导致和可能导致偏差的各种原因逐一列举出来。导致不同建设工程产生投资偏差的原因具有一定共性，因而，可以通过对已建项目的投资偏差原因进行归纳、总结，为该项目采用预防措施提供依据。 一般来说，产生投资偏差的原因有几种： 投资偏差原因 物价上涨 设计原因 业主原因 施工原因 客观原因 （三）纠偏措施 1.修改投资计划 修改投资计划就是对用于管理项目的投资文件进行修正，比如调整设计概算，变更合同价格等等，必要时，必须通知工程项目的利益关系者。 2.采取纠偏措施 对偏差原因进行分析的目的是为了有针对性地采取纠偏措施，从而实现投资的动态控