涂料用二氧化硅公司内部控制总结_参考

泓域/涂料用二氧化硅公司内部控制总结 涂料用二氧化硅公司 内部控制总结 xx有限公司 目录 一、 公司概况 4 公司合并资产负债表主要数据 4 公司合并利润表主要数据 4 二、 项目基本情况 5 三、 信息控制 7 四、 沟通控制 17 五、 信息与沟通的概念 21 六、 信息的含义与分类 22 七、 内部监督的内容 24 八、 内部监督比较 31 九、 内部控制缺陷的认定 31 十、 内部控制评价工作底稿与报告 33 十一、 评价控制缺陷与报告 34 十二、 审计工作计划与实施 38 十三、 企业内部控制规范的基本内容 43 十四、 企业内部控制规范体系的结构 54 十五、 企业风险管理 56 十六、 内部控制 65 十七、 公司治理的特征 68 十八、 公司治理的影响因子 71 十九、 公司治理与内部控制的联系 76 二十、 公司治理与内部控制的区别 79 二十一、 学习与借鉴阶段 80 二十二、 发展与创新阶段 82 二十三、 项目风险分析 84 二十四、 项目风险对策 86 二十五、 SWOT分析 88 二十六、 法人治理结构 95 二十七、 组织机构及人力资源 105 劳动定员一览表 105 一、 公司概况 （一）公司基本信息 1、公司名称：xx有限公司 2、法定代表人：郑xx 3、注册资本：1350万元 4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx 5、登记机关：xxx市场监督管理局 6、成立日期：2012-3-8 7、营业期限：2012-3-8至无固定期限 8、注册地址：xx市xx区xx （二）公司主要财务数据 公司合并资产负债表主要数据 项目 2020年12月 2019年12月 2018年12月 资产总额 10020.53 8016.42 7515.40 负债总额 3610.53 2888.42 2707.90 股东权益合计 6410.00 5128.00 4807.50 公司合并利润表主要数据 项目 2020年度 2019年度 2018年度 营业收入 31823.71 25458.97 23867.78 营业利润 6405.25 5124.20 4803.94 利润总额 5405.68 4324.54 4054.26 净利润 4054.26 3162.32 2919.07 归属于母公司所有者的净利润 4054.26 3162.32 2919.07 二、 项目基本情况 （一）项目投资人 xx有限公司 （二）建设地点 本期项目选址位于xx（待定）。 （三）项目选址 本期项目选址位于xx（待定），占地面积约70.00亩。 （四）项目实施进度 本期项目建设期限规划12个月。 （五）投资估算 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资22311.59万元，其中：建设投资18405.16万元，占项目总投资的82.49%；建设期利息204.62万元，占项目总投资的0.92%；流动资金3701.81万元，占项目总投资的16.59%。 （六）资金筹措 项目总投资22311.59万元，根据资金筹措方案，xx有限公司计划自筹资金（资本金）13959.69万元。 根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额8351.90万元。 （七）经济评价 1、项目达产年预期营业收入（SP）：40100.00万元。 2、年综合总成本费用（TC）：33686.01万元。 3、项目达产年净利润（NP）：4677.83万元。 4、财务内部收益率（FIRR）：14.70%。 5、全部投资回收期（Pt）：6.37年（含建设期12个月）。 6、达产年盈亏平衡点（BEP）：16570.39万元（产值）。 （八）主要经济技术指标 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 ㎡ 46667.00 约70.00亩 1.1 总建筑面积 ㎡ 78566.65 容积率1.68 1.2 基底面积 ㎡ 29400.21 建筑系数63.00% 1.3 投资强度 万元/亩 249.26 2 总投资 万元 22311.59 2.1 建设投资 万元 18405.16 2.1.1 工程费用 万元 15813.68 2.1.2 工程建设其他费用 万元 2063.42 2.1.3 预备费 万元 528.06 2.2 建设期利息 万元 204.62 2.3 流动资金 万元 3701.81 3 资金筹措 万元 22311.59 3.1 自筹资金 万元 13959.69 3.2 银行贷款 万元 8351.90 4 营业收入 万元 40100.00 正常运营年份 5 总成本费用 万元 33686.01 "" 6 利润总额 万元 6237.11 "" 7 净利润 万元 4677.83 "" 8 所得税 万元 1559.28 "" 9 增值税 万元 1473.94 "" 10 税金及附加 万元 176.88 "" 11 纳税总额 万元 3210.10 "" 12 工业增加值 万元 11673.87 "" 13 盈亏平衡点 万元 16570.39 产值 14 回收期 年 6.37 含建设期12个月 15 财务内部收益率 14.70% 所得税后 16 财务净现值 万元 -259.31 所得税后 三、 信息控制 （一）信息的收集与整理 《企业内部控制基本规范》第三十九条规定：企业应当对收集的各种内部信息和外部信息进行合理筛选、核对、整合，以提高信息的有用性。 1、信息收集的含义 信息收集是指通过各种方式获取所需要的信息。信息的收集是信息得以利用、传递的第一步，也是关键的一步。信息收集工作的好坏，直接关系到信息与沟通的质量。信息可以分为原始信息和加工信息两大类，原始信息是指在企业管理中直接产生或获取的数据、概念、知识、经验及其总结，是未经加工的信息；加工信息则是对原始信息经过加工、分析、改编和重组而形成的具有新形式、新内容的信息。 根据《企业内部控制基本规范》第三十九条的规定，企业可以通过财务会计资料、经营管理资料、调研报告、专项信息、内部刊物、办公网络等渠道，获取内部信息；外部信息的收集渠道主要有行业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、市场调查、来信来访、网络媒体以及有关监管部门等。 2、信息收集的原则 为了保证信息收集的质量，应坚持以下原则。 （1）准确性原则。该原则要求所收集到的信息要真实可靠。当然，这个原则是信息收集工作最基本的要求。为达到这样的要求，信息收集者就必须对收集到的信息反复核实、不断检验，力求把误差减少到最低限度。 （2）全面性原则。该原则要求所收集到的信息要广泛、全面完整。只有广泛、全面地收集信息，才能完整地反映管理活动和决策对象发展的全貌，为决策的科学性提供保障。当然，实际所收集到的信息不可能做到绝对的全面完整，因此，如何在不完整、不完备的信息下做出科学的决策就是一个非常值得探讨的问题。 （3）时效性原则。信息的利用价值取决于该信息是否能及时地提供，即信息的时效性。信息只有及时、迅速地提供给它的使用者才能有效地发挥作用。特别是决策对信息的要求是“事前”的消息和情报，而不是“马后炮”。所以，只有信息是“事前”的，对决策才是有效的。 3、信息收集的范围 信息收集的范围可从3个角度来划分。 （1）内容范围。内容范围是指根据信息内容与信息收集目标和需求相关性特征所确定的范围，包括本身内容范围和环境内容范围。本身内容范围是由事物本身信息相关内容特征组成的范围；环境内容范围是由事物周边、与事物相关的信息的内容特征组成的范围。 （2）时间范围。时间范围是指在信息发生的时间上，根据与信息收集目标和需求具有一定相关性的特征所确定的范围，这是由信息的历史性和时效性所决定的。 （3）地域范围。地域范围是指在信息发生的地点上，根据与信息收集目标和需求具有一定相关性的特征所确定的范围。这是由信息 的地域分布特征和信息收集的相关性要求所决定的。 4、信息收集的方法 （1）调查法。调查法一般分为普查和抽样调查两大类。普查是调查有限总体中每个个体的有关指标值。抽样调查是按照一定的科学原理和方法，从事物的总体中抽取部分称为样本的个体进行调查，用所得到的调查数据推断总体。抽样调查是较常用的调查方法，也是统计学研究的主要内容。抽样调查的关键是样本抽样方法、样本量大小的确定等。样本抽样方法，又称抽样组织的方式，决定样本集合的选择方式，直接影响信息收集的质量。抽样方法一般分为非随机抽样、随机抽样和综合抽样。常用的调查方法主要有访问调查法、问卷调查法、观察调查法、实验调查法、文案调查法等，这里主要介绍访问调查法和问卷调查法。 访问调查法又称采访法，是通过访问信息收集对象，与之直接交谈而获得有关信息的方法。它又分为座谈采访、会议采访以及电话采访和信函采访等方式。采访需要做好充分准备，认真选择调查对象了解调查对象，收集有关业务资料和相关的背景资料。其主要优点是可以就问题进行深入的讨论，获得高质量的信息；缺点是费用高，采访对象不可能很多，因此受访问者要具有代表性。它对采访者的语言交际素质要求较高。 问卷调查法是一种包含统计调查和定量分析的信息收集方法。这种方法主要考虑的问题是：所收集信息的内容范围和数量，所选定的调查对象的代表性和数量，问卷的精心设计，问卷的回收率控制等。其具有调查面广、费用低的特点，但对调查对象无法控制，问卷回收率一般都不高，回答的质量也较差，受访者的态度具有决定性影响。 （2）观察法。观察法主要通过开会、深入现场、参加生产和经营、实地采样等方法进行现场观察并准确记录（包括测绘、录音、录像、拍照、笔录等）调研情况、收集信息。主要包括两个方面：一是对人的行为的观察，二是对客观事物的观察。观察法应用很广泛，常与询问法、实物搜集结合使用，以提高所收集信息的可靠性。 （3）实验方法。实验方法能通过实验过程获取其他手段难以获得的信息或结论。实验者通过主动控制实验条件，包括对参与者类型的恰当限定、对信息产生条件的恰当限定和对信息产生过程的合理设计，可以获得在真实状况下用调查法或观察法无法获得的、某些重要的、能客观反映事物运动表征的有效信息，还可以在一定程度上直接观察、研究某些参量之间的相互关系，有利于对事物本质的研究。 实验方法也有多种形式，如实验室实验、现场实验、计算机模拟实验、计算机网络环境下人机结合实验等。现代管理科学中新兴的管理实验、现代经济学中正在形成的实验经济学中的经济实验，实质上就是通过实验获取与管理或经济相关的信息。 （4）文献检索。文献检索就是从浩繁的文献中检索出所需的信息的过程。文献检索分为手工检索和计算机检索。手工检索主要是通过信息服务部门收集和建立的文献目录、索引、文摘、参考指南和文献综述等来查找有关的文献信息。计算机文献检索，是文献检索的计算机实现，其特点是检索速度快、信息量大，是当前收集文献信息的主要方法。文献检索过程一般包括分析研究课题和制定检索策略、利用检索工具查找文献线索、根据文献出处索取原始文献三个阶段。 文献根据加工深度的不同可分为四个级别：零次文献、一次文献、二次文献和三次文献，所获取的相应信息分别是零次信息、一次信息、二次信息和三次信息。零次文献是指未经出版社发行的或未进入社会交流的最原始的文献，如私人笔记、考察笔记等，内容新颖，但