商品化小鼠模型项目工程竣工决算方案_参考

泓域/商品化小鼠模型项目工程竣工决算方案 商品化小鼠模型项目 工程竣工决算方案 目录 一、 产业环境分析 2 二、 实验动物小鼠模型行业政策进入壁垒 2 三、 必要性分析 2 四、 项目简介 2 五、 竣工决算编制 7 六、 竣工决算报批 10 七、 合同价款结算 10 八、 合同价款调整 16 九、 概预算方法 22 十、 投资估算方法 28 十一、 经济效益分析 30 营业收入、税金及附加和增值税估算表 30 综合总成本费用估算表 32 利润及利润分配表 33 项目投资现金流量表 35 借款还本付息计划表 38 十二、 项目进度计划 39 项目实施进度计划一览表 39 一、 产业环境分析 综合判断，在经济发展新常态下，我区发展机遇与挑战并存，机遇大于挑战，发展形势总体向好有利，将通过全面的调整、转型、升级，步入发展的新阶段。知识经济、服务经济、消费经济将成为经济增长的主要特征，中心城区的集聚、辐射和创新功能不断强化，产业发展进入新阶段。 二、 实验动物小鼠模型行业政策进入壁垒 国家在实验动物小鼠模型研制、生产、运输、出口、使用等方面均制定了严格的法律法规及行业标准，推行实验动物生产许可、使用许可、进出口管理制度，通过事前事中严格监管以保证产品质量及生物安全，存在较高的准入壁垒。 三、 必要性分析 1、提升公司核心竞争力 项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。 四、 项目简介 （一）项目单位 项目单位：xx（集团）有限公司 （二）项目建设地点 本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准），占地面积约22.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。 （三）建设规模 该项目总占地面积14667.00㎡（折合约22.00亩），预计场区规划总建筑面积24002.28㎡。其中：主体工程16630.93㎡，仓储工程4024.60㎡，行政办公及生活服务设施2363.58㎡，公共工程983.17㎡。 （四）项目建设进度 结合该项目建设的实际工作情况，xx（集团）有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。 （五）项目提出的理由 1、符合我国相关产业政策和发展规划 近年来，我国为推进产业结构转型升级，先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发，促进行业加快结构调整和转型升级，有利于本行业健康快速发展。 2、项目产品市场前景广阔 广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增长。 3、公司具备成熟的生产技术及管理经验 公司经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整的产品生产线，配备了行业先进的染整设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为客户提供一体化染整综合服务。 公司通过自主培养和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核心管理团队，形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、快速发展提供了有力保障。 4、建设条件良好 本项目主要基于公司现有研发条件与基础，根据公司发展战略的要求，通过对研发测试环境的提升改造，形成集科研、开发、检测试验、新产品测试于一体的研发中心，项目各项建设条件已落实，工程技术方案切实可行，本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能力，具备实施的可行性。 （六）建设投资估算 1、项目总投资构成分析 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资7472.95万元，其中：建设投资5863.71万元，占项目总投资的78.47%；建设期利息137.51万元，占项目总投资的1.84%；流动资金1471.73万元，占项目总投资的19.69%。 2、建设投资构成 本期项目建设投资5863.71万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用5043.07万元，工程建设其他费用683.80万元，预备费136.84万元。 （七）项目主要技术经济指标 1、财务效益分析 根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入15500.00万元，综合总成本费用12855.10万元，纳税总额1307.85万元，净利润1930.28万元，财务内部收益率17.75%，财务净现值1704.09万元，全部投资回收期6.36年。 2、主要数据及技术指标表 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 ㎡ 14667.00 约22.00亩 1.1 总建筑面积 ㎡ 24002.28 容积率1.64 1.2 基底面积 ㎡ 8360.19 建筑系数57.00% 1.3 投资强度 万元/亩 256.20 2 总投资 万元 7472.95 2.1 建设投资 万元 5863.71 2.1.1 工程费用 万元 5043.07 2.1.2 工程建设其他费用 万元 683.80 2.1.3 预备费 万元 136.84 2.2 建设期利息 万元 137.51 2.3 流动资金 万元 1471.73 3 资金筹措 万元 7472.95 3.1 自筹资金 万元 4666.77 3.2 银行贷款 万元 2806.18 4 营业收入 万元 15500.00 正常运营年份 5 总成本费用 万元 12855.10 "" 6 利润总额 万元 2573.71 "" 7 净利润 万元 1930.28 "" 8 所得税 万元 643.43 "" 9 增值税 万元 593.23 "" 10 税金及附加 万元 71.19 "" 11 纳税总额 万元 1307.85 "" 12 工业增加值 万元 4413.02 "" 13 盈亏平衡点 万元 6831.55 产值 14 回收期 年 6.36 含建设期24个月 15 财务内部收益率 17.75% 所得税后 16 财务净现值 万元 1704.09 所得税后 五、 竣工决算编制 建设工程竣工决算是正确核定新增固定资产价值，反映竣工项目建设成果的文件，是办理固定资产交付使用手续的依据。竣工决算应包括从筹建到竣工投产全过程实际支出的费用即建筑安装工程费用、设备及工器具购置费用和工程建设其他费用等。 （一）竣工决算基本要求 根据《基本建设财务规则》（财政部令第81号）和《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》（财建[2016]503号）对于行政事业单位及国有和国有控股企业使用财政资金的建设项目，完工可投入使用或者试运行合格后，应当在3个月内编报竣工财务决算；特殊情况确需延长的，中小型项目不得超过2个月，大型项目不得超过6个月。建设周期长、建设内容多的大型项目，单项工程竣工具备交付使用条件的，可以编报单项工程竣工财务决算，项目全部竣工后应当编报竣工财务总决算。 （二）竣工决算内容 工程竣工决算的内容主要包括项目竣工财务决算报表、竣工财务决算说明书、竣工财务决（结）算审核情况及相关资料。 1、项目竣工财务决算报表 项目竣工财务决算报表内容的包括封面、项目概况表、项目竣工财务决算表、资金情况明细表、交付使用资产总表、交付使用资产明细表、待摊投资明细表、待核销基建支出明细表、转出投资明细表 2、竣工财务决算说明书 竣工财务决算说明书主要包括以下内容。 （1）项目概况。 （2）会计账务处理、财产物资清理及债权债务的清偿情况。 （3）项目建设资金计划及到位情况，财政资金支出预算、投资计划及到位情况。 （4）项目建设资金使用、项目结余资金分配情况。 （5）项目概（预）算执行情况及分析，竣工实际完成投资与概算差异及原因分析。 （6）尾工工程情况。 （7）历次审计、检查、审核、稽查等意见及整改落实情况 （8）主要技术经济指标的分析、计算情况 （9）项目管理经验、主要问题和建议。 （10）预备费动用情况 （11）项目建设管理制度执行情况、政府采购情况、合同履行情况。 （12）征地拆迁补偿情况、移民安置情况 （13）需说明的其他事项。 3、竣工财务决（结）算审核情况 项目竣工决（结）算经有关部门或单位进行审核的，需附完整的审核报告及审核表。项目竣工财务决算审核报告的内容主要包括审核说明、审核依据、审核结果、意见、建议。项目竣工财务决算审核表包括项目竣工财务决算审核汇总表、资金情况审核明细表、待摊投资审核明细表、交付使用资产审核明细表、转出投资审核明细表和待核销基建支出审核明细表。 4、相关资料 相关资料主要包括以下内容。 （1）项目立项、可行性研究报告、初步设计报告及概算、概算调整批复文件的复印件。 （2）项目历年投资计划及财政资金预算下达文件的复印件。 （3）审计、检查意见或文件的复印件。 （4）其他与项目决算相关的资料。 六、 竣工决算报批 对于建设周期长、建设内容多的大型项目和单项工程，竣工财务决算可单独报批，单项工程结余资金在整个项目竣工财务决算中一并处理。 （1）中央项目竣工财务决算，由财政部制定统一的审核批复管理制度和操作规程。中央项目主管部门本级及不向财政部报送年度部门决算的中央单位的项目竣工财务决算，由财政部批复；其他中央项目竣工财务决算，由中央项目主管部门负责批复，报财政部备案。 （2）地方项目竣工财务决算审核批复管理职责和程序要求由同级财政部门确定。 （3）经营性项目的项目资本中，财政资金所占比例未超过50%的，项目竣工财务决算可以不报财政部门或者项目主管部门审核批复。项目建设单位应当按照国家有关规定加强工程价款结算和项目竣工财务决算管理。 七、 合同价款结算 建设工程合同价款结算是指承包双方根据合同约定，对合同工程在实施中、终止时、已完工后进行的合同价款计算、调整和确认过程，主要包括期中结算和竣工结算两种。 （一）期中结算 期中结算又称中间结算，包括月度、季度、年度结算和形象进度结算。期中结算过程包括工程预付款、工程计量和进度款支付三部分内容。 1、工程预付款 工程预付款是指发包人按照合同约定，在开工前预先支付给承包人用于购买合同工程施工所需的材料、工程设备，以及组织施工机械和人员进场等的款项。 （1）预付款支付比例。《建设工程工程量清单计价规范》（CB50500-2013）规定，包工包料工程的预付款支付比例不得低于签约合同价（扣除暂列金额）的10%，不宜高于签约合同价（扣除暂列金额）的30%。预付款的总金额、分期拨付次数、每次付款金额、付款时间等，应根据工程规模、工期长短等具体情况。 （2）预付款的扣回。在施工过程中，应按照合同条款中约定的时间、数额和比例，将已支付的预付款以抵充各期工程进度款的方式陆续扣回，直到扣回的金额达到合同约定的预付款金额为止。通常约定，承包人完成合同价款的比例在20%~30%时，开始从进度款中按一定比例扣还工程预付款。 （3）安全文明施工费的支付。发包人应在工程开工后的28日内预付不低于当年施工进度计划的安全文明施工费总额的60%，其余部分应按照提前安排的原则进行分解，并应与进度款同期支付。如发包人没有按时支付安全文明施工费，承包人可催告发包人支付；如发包人在付款期满后的7日内仍未支