2022年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考前冲刺模拟试卷B卷（含答案）

20222022 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考前冲刺模拟试卷能力考前冲刺模拟试卷 B B 卷（含答案）卷（含答案）单选题（共单选题（共 9090 题）题）1、以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（）。A.B.C.D.【答案】C 2、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）。A.B.C.D.【答案】A 3、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列关于招股说明书验证工作的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 4、根据上市公司重大资产重组管理办法和关于关购重组“小额快速”审核适用情形的相关问题与解答，不考虑其他因素，以下说法正确的是（）。A.甲上市公司发行股份购买资产，未构成重大资产重组，无需经证监会审核 B.乙上市公司发行股份购买资产，构成重大资产重组，且最近 12 个月内累计交易金额不超过 5 亿元，可适用“小额快速”审核 C.丁上市公司按照证监会核准的发行证券文件披露的用途，使用募集资金购买资产，达到重大资产重组标准，应当编制重大资产重组报告书 D.丙上市公司全部以自有资金购买资产，构成重大资产重组，无需经证监会审核【答案】D 5、下列属于政府补助准则范围的政府补助是（）A.、B.、C.、D.、【答案】B 6、甲公司以存货换取乙公司 A、B 两项专利权，A、B 专利权均无公允价值，存货公允价值为 1000 万元，增值税率 17，甲公司另支付现金 130 万给乙公司，专利权 A 账面价值为 640 万元，专利权 B 账面价值为 480 万元，此次交换具有商业实质。则 A、B 专利权作为无形资产的的入账价值分别是（）A.640 万元和 480 B.742.82 万元和 557.18 万元 C.645.7 万元和 484.3 万元 D.571.4 万元和 428.6 万元【答案】B 7、甲公司欠乙公司 600 万元货款，到期日为 2020 年 10 月 30 日。甲公司因财务困难，经协商于 2020 年 11 月 15 日与乙公司签订债务重组协议，协议规定甲公司以价值 550 万元的商品抵偿欠乙公司上述全部债务（假定不考虑相关税费的影响）。2020 年 11 月 20 日，乙公司收到第一批商品并验收入库，2020 年12 月 31 日收到第二批商品并验收入库，同时办理了有关债务解除手续。该债务重组的重组日为（）。A.2020 年 10 月 30 日 B.2020 年 11 月 15 日 C.2020 年 11 月 20 日 D.2020 年 12 月 31 日【答案】D 8、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 41 号科创板公司招股说明书，下列关于科创板发行人招股说明书的做法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 9、某上市公司 2016 年 2 月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定 36 个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 10、持续督导的期间自()之日起计算。A.证券上市 B.申请上市 C.申请保荐 D.签订保荐协议【答案】A 11、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 12、下列关于上市公司非公开发行股票的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 13、以下人员符合独立董事任职资格的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 14、关于企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的会计处理，下列说法中正确的有（A.、B.、C.、D.、【答案】B 15、某创业板上市公司 2016 年 8 月申请公开发行股票，用于收购某公司 100股权，预计购买基准日为 2016 年 12 月 1 日，该标的公司 2015 年末资产总额占上市公司 2015 年的 86，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 35 号创业板上市公司公开发行证券募集说明书，募集说明书中的披露内容至少包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 16、保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 17、下列关于科创板战略投资者的说法正确的是（）。A.战略投资者参与股票配售，应当使用自有资金，不得接受他人委托或者委托他人参与。发行人和主承销商应当对战略投资者配售资格进行核查 B.在科创板首次公开发行股票可以向战略投资者配售。首次公开发行股票数量不足 1 亿股的，战略投资者获得配售的股票总量不得超过本次公开发行股票数量的 30%C.发行人和主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例以及持有期限等 D.战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于 6 个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算 E.发行人的高级管理人员与核心员工不得参与战略配售【答案】C 18、发审委委员有下列（）情形的，中国证监会应当予以解聘。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 19、下列各项中，属于投资性房地产的有（）。A.B.C.D.【答案】B 20、下列说法正确的有（）A.某看涨期权价格为 5 元，行权价为 10 元，市场价为 12 元，则该期权的时间价值为 7 元 B.期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时间的缩短而减小，呈线性关系 C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率成正相关 D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】C 21、下列属于首次公开发行股票并上市发行保荐工作报告必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 22、上市公司向原股东配售股份，若代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量（）的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。A.80%B.60%C.50%D.70%【答案】D 23、下列与会计估计审计相关的程序中，注册会计师应当在风险评估阶段实施的是（）。A.确定管理层是否恰当运用与会计估计相关的财务报告编制基础 B.复核上期财务报表中会计估计的结果 C.评价会计估计的合理性 D.确定管理层做出会计估计的方法是否恰当【答案】B 24、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于首次公开发行股票投资价值研究报告的做法，合规的有（）。A.某研究所在发行人所属行业知名度高，主承销商使用其撰写的投资价值研究报告推介 B.以每份 20 万元支付给研究部员工 C.证券分析师参与撰写投资价值研究报告前履行跨墙审批手续 D.在招股意向书公告前，向 VIP 客户提供投资价值研究报告【答案】C 25、发行公司债券的相关承销资料的保管时间不得少于（）。A.债券到期之日或本息全部清偿后 3 年 B.债券发行之日或本息全部清偿后 5 年 C.债券到期之日或本息全部清偿后 5 年 D.债券到期之日或本息全部清偿后 10 年【答案】C 26、以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有（）。2016 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】C 27、甲公司有 A 原材料账面价 12 万元/套，专门用于生产产品 X，该原材料市场销售价格为 9 万元/套。每套原材料加工成 X 产品将要发生成本 15 万元，每件 X 产品估计的销售税费为 1 万元，产品售价 26 元/套，问期末该原材料要计提多少跌价准备。A.0 B.1 C.2 D.4【答案】C 28、甲上市公司监事李某，2019 年 5 月买了甲公司 300 万股票，2019 年 9 月将300 万股全部卖出，获得收益 20 万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 29、甲公司 2016 年至 2017 年作为非专利技术研究、开发了一项新工艺。2016年 10 月 1 日以前发生各项研究、调查、试验等费用 200 万元，在 2016 年 10 月1 日，该公司证实该项新工艺研究成功，后续支出应予资本化。2016 年 10 月至12 月发生材料费用、直接人工等各项支出共计 100 万元，2017 年 1 至 6 月又发生材料费用、直接参与开发人员的工资、场地设备等租金和注册费等支出 400万元，按照新工艺试生产了产品，2017 年 6 月 20 日通过鉴定，证明可以达到预定用途，甲公司将该项新工艺作为商业性使用并预计在未来 10 年可以为公司带来经济利益，甲公司采用直线法摊销该项无形资产，预计净残值为零。下列关于该项新工艺的会计处理中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 30、证券公司投资银行类项目应当重新履行立项、内核等内部控制程序的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 31、下列情形中，创业板上市公司可以自行销售其非公开发行股票的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 32、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 33、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 34、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（）。A.I B.、C.、D.、【答案】B 35、除证券公司、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】D 36、根据地方政府一般债券发行管理暂行办法，下列说法正确的是（）。A.一般债券期限为 1 年、3 年、6 年、7 年和 10 年，但单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的 20%B.一般债券是为有一定收益的公益性项目发行的 C.债券资金收支列入一般公共预算管理 D.一般债券采用记账式浮动利率附息形式【答案】C 37、则下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 38、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，申请在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司，应当符合的条件是（）。A.会计报告期末每股净资产不低于 1 元/股 B.最近两个完整会计年度的经营活动现金流量净额累计不低于 1000 万元 C.最近一个完整会计年度的营业收入累计不低于 1000 万元 D.会计报告期末股本不少于 200 万元 E.公司及下属子公司最近 24 个月不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券情形【答案】A 39、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】D 40、保荐代表人出现下列（）情形且情形严重的，中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。A.尽职调查工作日志缺失或者隐瞒重要问题 B.因保荐业务受到证券交易所的公开谴责 C.参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 D.唆使、协助发行人干扰发行审核委员会的审核工作【答案】C 41、债务重组的方式主要包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 42、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的 A 股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司 20%的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书 B.如果甲公司拟协议收购乙公司 30%的股份，则应当以要约方式进行 C.如果甲公司拟协议收购乙公司 30%以上的股份，则超过 30%的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购 D.如果甲公司拟协议收购乙公司 20%以上的股份，则超过 20%的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】C 43、关于上交所科创板上市公司的退市安排，表述正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.