有机硅材料公司企业财务管理分析（范文）

泓域/有机硅材料公司企业财务管理分析 有机硅材料公司 企业财务管理分析 目录 一、 项目基本情况 1 二、 产业环境分析 4 三、 锂离子电池电解液添加剂概况 5 四、 必要性分析 7 五、 利润的构成与计算 7 六、 企业投资管理的方法 13 七、 企业投资管理的基本原则 19 八、 负债筹资 21 九、 筹资渠道与筹资方式 26 十、 法人治理 30 十一、 SWOT分析说明 40 十二、 人力资源分析 48 劳动定员一览表 49 一、 项目基本情况 （一）项目投资人 xx投资管理公司 （二）建设地点 本期项目选址位于xx园区。 （三）项目选址 本期项目选址位于xx园区，占地面积约96.00亩。 （四）项目实施进度 本期项目建设期限规划12个月。 （五）投资估算 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资43420.06万元，其中：建设投资32824.81万元，占项目总投资的75.60%；建设期利息378.92万元，占项目总投资的0.87%；流动资金10216.33万元，占项目总投资的23.53%。 （六）资金筹措 项目总投资43420.06万元，根据资金筹措方案，xx投资管理公司计划自筹资金（资本金）27954.12万元。 根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额15465.94万元。 （七）经济评价 1、项目达产年预期营业收入（SP）：92900.00万元。 2、年综合总成本费用（TC）：78595.86万元。 3、项目达产年净利润（NP）：10442.79万元。 4、财务内部收益率（FIRR）：16.27%。 5、全部投资回收期（Pt）：6.28年（含建设期12个月）。 6、达产年盈亏平衡点（BEP）：39270.18万元（产值）。 （八）主要经济技术指标 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 ㎡ 64000.00 约96.00亩 1.1 总建筑面积 ㎡ 104462.90 容积率1.63 1.2 基底面积 ㎡ 40960.00 建筑系数64.00% 1.3 投资强度 万元/亩 321.79 2 总投资 万元 43420.06 2.1 建设投资 万元 32824.81 2.1.1 工程费用 万元 27774.63 2.1.2 工程建设其他费用 万元 4195.73 2.1.3 预备费 万元 854.45 2.2 建设期利息 万元 378.92 2.3 流动资金 万元 10216.33 3 资金筹措 万元 43420.06 3.1 自筹资金 万元 27954.12 3.2 银行贷款 万元 15465.94 4 营业收入 万元 92900.00 正常运营年份 5 总成本费用 万元 78595.86 "" 6 利润总额 万元 13923.72 "" 7 净利润 万元 10442.79 "" 8 所得税 万元 3480.93 "" 9 增值税 万元 3170.20 "" 10 税金及附加 万元 380.42 "" 11 纳税总额 万元 7031.55 "" 12 工业增加值 万元 24165.56 "" 13 盈亏平衡点 万元 39270.18 产值 14 回收期 年 6.28 含建设期12个月 15 财务内部收益率 16.27% 所得税后 16 财务净现值 万元 5838.26 所得税后 二、 产业环境分析 深刻认识和准确把握国内外新形势、新变化，是推进加快发展、实现全面建成小康社会奋斗目标的基本前提。 （一）复杂多变的国际环境孕育新空间 世界经济仍处于金融危机后的复苏变革期，全球利益格局更加复杂，市场、科技、资源、文化、人才的竞争更趋白热化，国际规则主导权的争夺更加激烈，外部环境的不确定性和不稳定性逐步增加。新兴经济体的劳动密集型产业在国际市场上受到挤压，以市场换技术发展高端制造业难度加大。但新一轮科技和产业变革与我国转型升级实现历史性交汇，移动互联网、云计算、先进机器人等新技术与传统产业深度融合，孕育了新的增长空间和发展机遇。 （二）国内经济发展进入新常态 我国仍处于大有作为的战略机遇期，经济发展转入新常态，经济增速从高速转向中高速，发展方式从规模速度型转向质量效益型，经济结构调整从扩能增量为主转向调整存量与做优增量并举，发展动力从要素投入转向创新驱动。经济社会发展面临诸多矛盾叠加、风险隐患增多的严峻挑战，但经济稳定的基本面没有改变，拥有巨大的韧性、潜力和回旋余地，发展前景依然广阔。国家在宏观调控手段上，由需求侧调控逐步向需求侧与供给侧调控并重；在区域发展上，积极推动实施区域协同发展、“一带一路”等重大国家战略；在推动经济增长上，针对房地产业和一般制造业发展动能不足的情况，推动实施“中国制造2025”、“互联网+”战略和大众创业、万众创新，为大力发展战略性新兴产业和现代服务业，实现产业转型升级、跨越发展提供了重大契机。 （三）跨越发展面临新机遇 区域协同发展作为国家重大战略，进入全面实施阶段，实现借势崛起。国家确立创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，有利于强化生态、交通区位等比较优势，为实现更高质量、更有效率和更加可持续的发展注入强大动力。 三、 锂离子电池电解液添加剂概况 锂离子电池电解液添加剂能够根据不同类型电池的不同要求定向改善性能。基于各类电池的不同特点，以及电池对能量、功率、循环、安全的持续追求，添加剂具有重要意义。添加剂根据用途通常分为五类：改善成膜质量（成膜剂）、抑止过充风险（过充保护剂）、改善高低温性能（高低温性能改善剂）、酸性物质中和剂（中和剂）、抑制燃烧（阻燃剂）。 成膜添加剂是研究较多的一种添加剂，主要功能是帮助在负极表面形成一层结构稳定的SEI膜，优良的SEI膜具有有机不溶性，允许锂离子自由进出电极而溶剂分子无法通过，从而阻止溶剂分子对电极结构的破坏，提高电池的循环效率和可逆容量。 过充保护剂主要用于保护正极。当锂离子电池发生过充时，正极材料的晶体结构将会受到破坏，让锂离子充放变得不可逆，损害了循环效率，严重时还将在负极形成锂枝晶，造成短路风险，因此过充保护剂对绝大多数锂离子电池必不可少。具有各种替代基团的苯类物质是现阶段通常采用的过充保护剂。 由于新能源车既要适应寒冷的气候，又要适应在大功率放电下的过热环境，因此需要通过添加剂使电池在高低温下皆具备优良的循环性能。高低温性能改善剂能较好地改善锂离子电池的安全性。 六氟磷酸锂等电解质在极端情况下或者有水分存在的环境中，易发生分解，形成氢氟酸，其将会对电极和成膜剂形成较大破坏，影响综合性能，因此为防止该情况产生，往往需要添加具有碱性基团的有机物质作为中和剂。 阻燃剂可以降低极端情况下电池燃烧和爆炸的风险。电解液体系以有机溶剂为主，在热失控的情况下，具备可燃物、燃点和氧气的三大因素，在极端条件下有燃烧和爆炸的风险。过往出现了具有瑕疵的锂离子电池引爆手机或者汽车的案例，因此可以降低燃烧风险和剧烈程度的阻燃剂亦十分重要。 四、 必要性分析 1、提升公司核心竞争力 项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。 五、 利润的构成与计算 利润是企业从事生产经营活动等取得的净收益 1、营业利润 营业利润是企业利润总额的主要组成部分。 销售收入是企业销售产品，提供工业性劳务时取得的收入。销售退回、销售折让是指由于供货企业的原因，买方将产品退回企业或要求折价处理。销售税金是指销售产品、提供劳务应负担的税金，包括消费税、资源税、城乡维护建设税和教育附加等。 2、投资净收益 投资净收益是投资收益与投资损失的差额。 （1）投资收益包括对外投资分得的利润、股利和债券利息，投资到期收回或者中途转让取得款项大于账面价值的差额，以及按照权益法记账的股票投资、其他投资在被投资单位增加的净资产中所拥有的数额等。 （2）投资损失包括对外投资到期收回或者中途转让取得款项少于账面价值的差额，以及按照权益法记账的股票投资、其他投资在被投资单位减少的净资产中所分担的数额等。 3、营业外收支净额 营业外收支净额是营业外收入与营业外支出的差额。 （1）营业外收入包括固定资产盘盈、处置固定资产净收益、处置无形资产净收益、罚款净收入等。 （2）营业外支出包括固定资产盘亏、处置固定资产净损失、处置无形资产净损失、债务重组损失、计提的无形资产减值准备、计提的固定资产减值准备、计提的在建工程减值准备、罚款支出、捐赠支出、非常损失等。 营业外收入和营业外支出应当分别核算，并在利润表中分列项目反映。营业外收入和营业外支出还应当按照具体收入和支出设置明细项目，进行明细核算。 4、利润分配 利润分配是指企业利润在国家、投资者、企业之间的分配。企业的利润总额应依法缴纳所得税，税后利润在弥补以前年度亏损、提取公积金和公益金后，按投资协议、合同以及法律法规规定在投资者之间进行分配。 （1）利润总额的调整。 为了使经营亏损的弥补落到实处，企业利润应作相应调整，并以调整后的利润作为缴纳所得税的依据。对利润总额的调整有三方面： ①弥补以前年度的亏损； ②剔除投资收益中已缴纳所得税的项目；③剔除只需要按规定补交所得税的项目。 亏损弥补的具体做法是：企业发生的年度亏损，用下一年的税前利润弥补，下一年度税前利润不足弥补的可以在五年内连续弥补，五年内不足弥补的用税后利润或盈余公积金弥补。 （2）利润分配顺序。 利润分配既体现了资本的保值、增值，保护了投资者的权益和收益，又保护了企业的自主权和自我发展，同时还保护了国家的所得利益。 企业缴纳所得税后的利润，一般按照下列顺序分配： ①弥补被没收的财产损失、支付各项税收的滞纳金和罚金； ②弥补企业以前年度的亏损； ③提取法定盈余公积金； ④提取公益金； ⑤向投资者分配利润，企业以前年度未分配的利润，可以并入本年度向投资者分配。 上述利润分配顺序中要补充说明的是：①企业以前年度的亏损，如不能在五年之内弥补，就只能以税后利润先行弥补，以前年度损失未弥补之前，企业不得提取公积金和公益金。②法定盈余公积金的提取，体现了企业的资本保全制度，它可用来弥补企业亏损或转增资本金，企业的法定盈余公积金一般不得低于注册资金的25%.③向投资者分配的利润按出资比例分配。 随着现代企业制度的建立，股份制企业将成为今后我国企业发展的趋势。股份有限公司在进行上述前四项分配以后，按照下列顺序分配： ①支付优先股股利； ②提取任意盈余公积金，任意盈余公积金按照公司章程或者股东会议提取和使用； ③支付普通股股利。 上述利润分配顺序中要补充说明的是：公司当年无利润时，不得分配股利，但企业为维护股票信誉，在用盈余公积金弥补亏损后，经股东会特别决议，可以按照不超过股票面值6%的比率用盈余公积金分配股利。但分配股利后，企业法定盈余公积金不得低于注册资金的25%。 （3）利润分配的控制。 ①控制分配顺序。利润分配顺序对于利润分配额有着直接的影响，它涉及企业与国家、企业自身与企业投资者之间的利益。因此，企业在分配利润时，应该严格按国家财务制度中的规定顺序，计算上缴、分配与留存。 ②控制法定分配项目。法定分配项目是国家明确规定分配对象与分配数量的利润分配项目，对于这些项目的控制，要求是“正确，及时、足额”。 ③控制企业自行分配项目。