2018年度部门决算分析报告撰写提纲

2018年度部门决算分析报告撰写提纲 （北京市门头沟区红十字会） 一、单位情况 （一）基本情况。 1．主要职能。 区红十字会依法指导区域内街道、乡镇、机关、团体、企业、事业、 学校等基层红十字会开展工作；协助政府对红十字标识的使用实施日常监督管理；开展国际人道法和红十字运动基本知识的传播。主要职责包括：吸收会员、发展组织；开展救灾准备工作，筹措、储备救灾救助款物；制定备灾救灾和对突发事件救助的预案，招募培训从事救助工作的志愿者建立红十字会系统的备灾救灾网络。依法开展募捐，设立红十字会备灾救助资金，配合市红十字会或协助政府实施赈灾救援。制定群众性初级卫生救护培训计划，普及卫生救护和防灾、防病知识，提高其自救互救能力。 2． 机构情况，包括当年变动情况及原因。 门头沟区红十字会只包括本级1个单位，无内设机构，无下设事业单位。 3．人员情况，包括当年变动情况及原因。 门头沟区红十字会行政编制6名，实际6人；离退休人员2人，其中：行政退休2人；其他人员2人，其中：社会化用工2人。 （二）当年取得的主要事业成效。 （一）开展初级急救员培训班，安排群众性自救互救培训, 提高群众自救互救意识和技能,开展初级急救员培训（取证）2000人和普及培训3000人次。通过开展初级急救员培训，推进群众性应急救护培训标准化建设，组织群众参加现场救护等项目，普及应急救护、避险逃生等知识，提高群众自救互救技能和日常安全防范意识，提高群众在自然灾害和突发事件中的应对能力，从而提高社会应急反应能力。 二、收入支出预算执行情况分析 （一）收入支出预算安排情况。 2018年度部门（单位）收入预算总计310.01万元，较2017年预算收入264.11万元，增加45.90万元，增加原因是补发住房补贴。其中：本年收入310.01万元，用事业基金弥补收支差额0万元，年初结转和结余0万元。2018年支出总计308.19万元，较2017年预算支出263.52万元，,增加44.67万元，增加原因是补发住房补贴。其中：本年支出合计308.19万元，结余分配0万元，年末结转和结余1.82万元，主要原因在于出国经费结余以及公务用车车辆保险费、维修费等。 （二）收入支出预算执行情况。 2018年度部门（单位）收入决算数万310.01万元，较2017年预算收入264.11万元，增加45.90万元，增加原因是补发住房补贴；2018年度部门（单位）支出决算数308.19万元，较2017年预算支出263.52万元，,增加44.67万元，增加原因是补发住房补贴。 1．收入支出与预算对比分析。 （一）收入预、决算差异情况。2018年度部门（单位）收入决算数万310.01万元，预算数240.03万元，差异69.98万元。其中：财政拨款收入决算数310.01万元，预算数240.03万元，差异69.98元。 主要用于以下方面： （1）2050803培训支出28.00万元，占本年一般公共预算财政拨款支出9.03%，主要用于开展初级急救培训班。 （2）2080501归口管理的行政单位离退休6.23万元，占本年一般公共预算财政拨款支出2.01%，主要用于支付行政退休人员物业补贴、年度绩效管理奖金等； （3）2081699其他红十字事业支出228.68万元，占本年一般公共预算财政拨款支出 73.77%，主要用于人员工资、日常经费支出、及为避难场所配备急救箱、应急包、宣传传播及赈灾库房租赁等项目支出。 （4）2210203 购房补贴47.10万元，占本年一般公共预算财政拨款支出15.19%，主要用于补发在职员工住房补贴。 （二） 支出预、决算差异情况，2018年度部门（单位）支出决算数308.19万元，预算数240.03万元，差异68.16万元。其中：基本支出决算数308.19万元，预算数240.03万元，差异68.16万元。 主要用于以下方面： （1）2050803培训支出28.00万元，占本年一般公共预算财政拨款支出9.09%，主要用于开展处级及救援培训班。 （2）2080501归口管理的行政单位离退休6.23万元，占本年一般公共预算财政拨款支出2.02%，主要用于支付行政退休人员物业补贴、年度绩效管理奖金等； （3）2081699其他红十字事业支出226.86万元，占本年一般公共预算财政拨款支出 73.61%，主要用于人员工资、日常经费支出、及为避难场所配备急救箱、应急包、宣传传播及赈灾库房租赁等项目支出。 （4）2210203 购房补贴47.10万元，占本年一般公共预算财政拨款支出15.28%，主要用于补发在职员工住房补贴。 2．收入支出结构分析。 2018年度部门（单位）收入决算总计310.01万元，主要用于以下方面： （1）2050803培训支出28.00万元，占本年一般公共预算财政拨款支出9.03%，主要用于开展处级及救援培训班。 （2）2080501归口管理的行政单位离退休6.23万元，占本年一般公共预算财政拨款支出2.01%，主要用于支付行政退休人员物业补贴、年度绩效管理奖金等； （3）2081699其他红十字事业支出228.69万元，占本年一般公共预算财政拨款支出 73.77%，主要用于人员工资、日常经费支出、及为避难场所配备急救箱、应急包、宣传传播及赈灾库房租赁等项目支出。 （4）2210203 购房补贴47.10万元，占本年一般公共预算财政拨款支出15.19%，主要用于补发在职员工住房补贴。 2018年度部门（单位）决算支出308.19万元，主要用于以下方面： （1）2050803培训支出28.00万元，占本年一般公共预算财政拨款支出9.09%，主要用于开展处级及救援培训班。 （2）2080501归口管理的行政单位离退休6.23万元，占本年一般公共预算财政拨款支出2.02%，主要用于支付行政退休人员物业补贴、年度绩效管理奖金等； （3）2081699其他红十字事业支出226.86万元，占本年一般公共预算财政拨款支出 73.61%，主要用于人员工资、日常经费支出、及为避难场所配备急救箱、应急包、宣传传播及赈灾库房租赁等项目支出。 （4）2210203 购房补贴47.10万元，占本年一般公共预算财政拨款支出15.28%，主要用于补发在职员工住房补贴。 3．支出按经济分类科目分析。 （1）“三公”经费支出情况：2018年度部门（单位）“三公”经费支出5.76万元，比上年决算6.14万元，减少0.38万元。其中：因公出国（境）费用支出1.87万元，比上年3.41万元，减少1.54元，主要原因是出国经费结余；公务接待费支出1.63万元；公务用车购置费支出0万元；公务用车运行维护费支2.25万元，比上年决算2.73万元，减少0.48万元，主要原因公务用车修理费、保险费结余。 （2）会议费支出情况：2018年度部门（单位）支出0万元，比上年减少29.16万元，主要原因是今年为举办红十字专兼职干部基层培训班，以及初级培训班项目口径调整。 （3）培训费支出情况：2018年度部门（单位）支出28.00万元，比上年增加28.00万元，主要原因：项目支出口径调整，初级培训班项目全部列入培训支出。 （4）其他对单位影响较大的支出情况。 无 （5） 重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。 无 4.财政拨款收入、支出分析。 分析财政拨款收入、支出总体情况，支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。 （三）年末结转和结余情况。 1．分资金来源、资金性质结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况。 资金主要来源于财政拨款收入，2018年度部门（单位）年末结转结余1.82万元，比上年0.59万元，增加1.23万元，其中：基本支出经费结余0.49万元，主要是公务车修理费、保险费支出结余；项目经费结余1.33万元，主要原因是出国经费结余。 2． 结转和结余规模较大的原因分析及消化结转和结余的对策。 无 （四）绩效目标完成情况。 1.概述项目绩效目标完成情况。 1、完成初级急救员取证培训2000人，完成普及应急救护知识3000人次，提高我区初级急救员和了解应急救护知识的人口覆盖比例，树立群众安全意识，提高突发事件的公共应急能力，减少和降低灾害造成的损失。 2、围绕五八世界红十字日、世界急救日等重点纪念日，开展宣传月活动，通过上街宣传、开展义诊、发放宣传材料、现场教授急救知识等形式，宣传普及国际人道法和红十字运动知识，提高群众对红十字工作的认知度和参与度，提高城市文明程度。 3、加强备灾库房的建设，做好各类救灾物资的储备工作，提高应急救援能力。4、招募和发展志愿者队伍，推动红十字志愿者工作。以社区服务站为平台，开展健康防病知识讲座和日常的简单医疗服务，为社区群众开展服务。5、加强应急救援队建设，积极开展日常的拉练活动，提高团队协作能力。通过开展培训、在社区和学校开展救护演练和参与区内重大活动现场保障等各类活动，提高野外救援能力。配合区政府应急委等各部门，积极组织参加景区走失人员的野外搜救等活动，发挥应急救援的能力，减少人员伤亡，降低损失。 2.概述本单位整体支出绩效目标实现情况（如有）。 无 （五）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。 三、资产负债情况分析 年末部门（单位）资产总额54.70万元，较上年资产总额62.48万元，减少4.78万元，主要原因是部分办公设备达到报废年限，并且不能正常使用，进行报废处理。负债总额8.70万元，较上年负债总额10.22万元，减少1.52万元，主要原因是缴纳员工各类保险、公积金。 （一）资产负债结构情况。 年末部门（单位）资产总额54.70万元，主要包括现金、银行存款、固定资产等。 （二）资产负债对比分析。 资产负债率为15.90%，较上年资产负债率16.36%，降低0.46%。 四、本年度部门决算等财务工作开展情况 （一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。 区红十字会严格按照财政要求进行决算组织、编报、审核，无特殊情况。 （二） 本单位决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。 区红十字会严格按照财政要求进行预决算公开。 （三） 对单位决算管理及报表设计的意见建议。 单位应加强对预算管理工作的宣传和教育，让全员参与到预算编制、预算管理中，并非只是财务部门的事，需要人人参与，共同努力才能更好做好项目预算编制工作。 （四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。 无 注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。 附： 行政事业单位财务分析指标 一、行政单位财务分析指标 1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为： 支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100% 2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为： 当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100% 年终执行数不含上年结转和结余支出数。 3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为： 人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100% 4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为： 项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100% 5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为： 人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100% 公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100% 6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为： 人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数 7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为： 人车比例=本期末在职人