2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力提升试卷B卷（附答案）

20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力提升试卷能力能力提升试卷 B B 卷（附答案）卷（附答案）单选题（共单选题（共 9090 题）题）1、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 2、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。A.B.C.D.【答案】D 3、甲、乙两股份有限公司拟合并为一家企业，下列程序正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 4、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 5、保荐人保荐股票在深交所上市（股票恢复上市除外）时，应当向交易所提交上市保荐书等文件，上市保荐书的内容应当包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】B 6、证券公司借入次级债务应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 7、在有投资关系的情况下，下列项目中，应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 8、下列关于全国中小企业股份转让系统投资者适当性的说法，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 9、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 37 号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 10、上市公司向原股东配售股份，若代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量（）的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。A.80%B.60%C.50%D.70%【答案】D 11、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 12、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（）。2015 年 9 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】B 13、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 14、2016 年 3 月 2 日，甲公司以账面价值为 350 万元的厂房和 150 万元的专利权，换入乙公司账面价值为 300 万元的在建房屋和 100 万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.280 B.300 C.350 D.375【答案】D 15、在历史成本计量下，下列表述中错误的是（）。A.负债按预期需要偿还的现金或现金等价物的折现金额计量 B.负债按因承担现时义务的合同金额计量 C.资产按购买时支付的现金或现金等价物的金额计量 D.资产按购置资产时所付出的对价的公允价值计量【答案】A 16、某公司经营风险较大，准备采取一系列措施降低杠杆程度，下列措施中，不能达到这一目的的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】D 17、根据上市公司信息披露管理办法及相关规定，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告？（）A.、B.、C.、D.、【答案】A 18、下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备条件的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 19、根据关于进一步做好创业板推荐工作的指引的规定，下列保荐创业板公司上市相关要求的说法，错误的是（）。A.保荐机构应当顺应国家经济发展战略和产业政策导向，准确把握创业板定位，切实履行勤勉尽责要求，全面做好创业板拟上市公司的辅导培育、尽职调查、审慎核查和依法推荐工作 B.中国证监会对保荐机构的论证过程是否科学、依据是否充分、结论是否合理履行专家评议程序，根据评议意见决定是否受理该企业的申请 C.保荐机构选择、推荐创业板企业，应当重点关注企业的获利能力，深入核查企业是否拥有突出的成本优势、创新的业务模式以及较强的市场开拓能力，并在成长性专项意见中予以说明 D.保荐机构应当按照勤勉尽责原则，结合企业的行业前景及其地位、业务模式、技术水平和研发能力、产品或服务的质量及市场前景、营销能力等因素，同时考虑企业持续成长的制约条件，综合分析判断企业的成长性，出具结论明确的成长性专项意见【答案】C 20、甲公司拟于 2016 年 6 月申报创业板上市，下列符合条件的是（）A.2015 年甲公司净利润 400 万元，非经常性损益 500 万元 B.2013 年甲公司净利润为100 万元，2014 年净利润为150 万元，2015 年净利润为 100 万元，且 2014 年和 2015 年营业收入增长率超过 30%C.2013 年甲公司亏损，2014 年和 2015 年净利润分别为 100 万元和 150 万元，持续增长 D.2016 年 3 月甲公司净资产为 3000 万元【答案】D 21、甲企业持有乙企业 40%的股权，能够对乙企业施加重大影响。2004 年 12 月31 日，该项长期股权投资的账面价值为 5 000 元。乙企 业 2005 年度亏损 20 000 元。甲企业在取得该投资时，乙企业各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相等，双方所采用的会计政策及会计期间也相同。2005 年末，甲企业有一项实质上构成对乙企业净投资的长期应收款 2000 元，假定不考虑其他因素，则甲企业 2005 年应确认的投资损失为（）A.8000 B.5000 C.7000 D.6000【答案】C 22、甲公司拥有乙公司 80%的有表决权股份、能够控制乙公司财务和经营决策，2018 年 6 月 1 日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，不含增值税的销售价格为 1600 万元，成本为 1000 万元，未计提存货跌价准备，至 2018 年12 月 31 日，乙公司已对外售出该批存货的 40%，当日剩余存货的可变现净值为700 万元，甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率为 25%，不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2018 年 12 月 31日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（）万元。A.0 B.65 C.90 D.360【答案】C 23、投资者通过协议转让的方式持有上市公司 12的股份，但未成为该上市公司的第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 24、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 37 号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 25、甲公司共有 200 名职工，从 2019 年 1 月 1 日起，该公司实行累积带薪缺勤制度。该制度规定，每名职工每年可享受 5 个工作日的带薪年休假，未使用的年休假只能向后结转一个日历年度，超过 1 年未行使的权利作废；职工休年休假时，首先使用当年可享受的权利，不足部分再从上年结转的带薪年休假余额中扣除；职工离开公司时，对未使用的累积带薪年休假无权获得现金支付。2019 年 12 月 31 日，每名职工当年平均未使用带薪年休假为 1 天。2020 年 12月 31 日，每名职工当年平均未使用带薪年休假为 2 天，根据过去的经验并预期该经验将继续适用，甲公司预计 2021 年有 160 名职工将享受不超过 5 天的带薪年休假，剩余 40 名总部管理人员每人将平均享受 65 天带薪年休假，该公司平均每名职工每个工作日工资为 500 元。甲公司 2020 年年末因该项累积带薪缺勤计入管理费用的金额为（）元。A.60000 B.30000 C.90000 D.100000【答案】B 26、下列关于利润分配的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 27、约束性固定成本不受管理当局短期经营决策行动的影响。下列各项中，不属于企业约束性固定成本的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】D 28、下列关于资产负债表日后事项的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 29、根据上市公司证券发行管理办法，下列情形中将导致上市公司不符合公开发行证券条件的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】C 30、2020 年 12 月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行 2800 万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 31、甲公司拟于 2016 年 6 月申报创业板上市，下列符合条件的是（）A.2015 年甲公司净利润 400 万元，非经常性损益 500 万元 B.2013 年甲公司净利润为100 万元，2014 年净利润为150 万元，2015 年净利润为 100 万元，且 2014 年和 2015 年营业收入增长率超过 30%C.2013 年甲公司亏损，2014 年和 2015 年净利润分别为 100 万元和 150 万元，持续增长 D.2016 年 3 月甲公司净资产为 3000 万元【答案】D 32、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 33、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问（）。A.B.C.D.【答案】B 34、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件。以下不属于该条件的是（）。A.上市公司在最近 3 年连续盈利 B.上市公司最近 3 个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市 C.上市公司最近 1 个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的 30%D.上市公司最近 1 个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的 30%【答案】C 35、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 36、2019 年 10 月甲公司购买乙公司部分资产，该部分资产计税基础为 8000 万元，公允价值为 10000 万元；乙公司全部资产的公允价值为 12000 万元。甲公司向乙公司支付一部分股权（计税基础为 8700 万元，公允价值为 9000 万元）以及 1000 万元银行存款。假定符合资产收购特殊性税务处理的其他条件，且双方选择特殊性税务处理。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 37、下列各项有关投资性房地产会计处理的表述中，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 38、某上市公司 2014 年年初发行在外的普通股为 8 亿股，2014 年归属于母公司所有者的净利润为 8.8 亿元，2015 年 6 月 30 日，向全体股东配股 2 亿股，价格为 6 元。2015 年 6 月 30 日收盘价为 11 元，2015 年实现的归属于母公司所有者的净利润为 11.28 亿元。则 2015 年利润表中，2014 年因配股重新计算的基本每股收益是_元股，2015 年度基本每股收益是_元股。（）A.B.C.D.【答案】A 39、A 公司在 2010 年 12 月 31 日发行 1 亿股，同一控制下合并 B 公司。A 公司2010 年总股本为 1 亿股，净利润 06 亿元。B 公司 2010 年净利润 02 亿元。关于 A 公司扣除非经常性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 40、某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（）A.请求公司以合理价格收购其股权 B.不经他人同意将股份转让 C.请求法院认定该决议无效 D.请求法院撤销该决议【答案】A 41、李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】C 42、某有限责任公司 2019 年股改，股