工程财务管理制度4篇

工程财务管理制度4篇 工程财务管理制度1 为降低项目成本费用，规范业务招待费的开支，根据公司规定，对项目业务招待费的开支作如下规定： 　　一、报销程序 　　业务招待费的开支必须经财务部门审核，说明用途，经项目经理同意，不超出开支范围及额度才能报销。 　　二、开支范围 　　１、对外经营、承揽工程、筹资活动等经济活动； 　　２、与施工生产过程有关的和地方政府、社会团体间的外事活动； 　　３、在施工过程中与建设单位的业务往来； 　　三、控制额度 　　１、年产值在5000万元（含）以下的，开支比率为1‰； 　　２、年产值在5000万元以上的部分，开支比率为０、5‰； 　　项目财务部门将按照公司规定，严格审核执行，希望各室理解配合。 　　对材料室业务关系方面的几点要求 　　做好项目部的成本核算工作，必须有各部门的协调配合，才能使财务资料真实、可靠，具有使用价值，为领导决策提供依据，为此，对材料室具体要求如下： 　　１、及时将入库材料进行点验，经理签字后，交财务作帐务处理。 　　２、当月材料全部点验（包括预点）完毕后，立即与财务室核对，填制核对表，准确无误后，才能列销当月材料，核对工作应于每月27之前结束，材料消耗表应于每月29日之前报财务室。 　　３、预点材料要有明确的单位和具体内容。 　　４、支付材料款要：：有计划，按合同并考虑项目的资金情况，每月底将下月的付款计划报财务室，付款计划应有具体的支付对象。 　　５、由材料室负责签订的合同，交财务室一份存档，要求原件。 　　６、其他未尽事宜，材料室应与财务室本着对工作有利的原则，协商解决。 　　对预算室业务关系方面的几点要求 　　做好项目部的成本核算工作，必须有各部门的协调配合，才能使财务资料真实、可靠，具有使用价值，为领导决策提供依据，为此，对预算室具体要求如下： 　　１、经公司造价管理部审批的劳务、分包结算单及时交财务作帐务处理。 　　２、每月25日前审批完的结算单，当月记帐，25日以后的列入下月。 　　３、为使工程成本与工程形象进度基本保持一致，每月对没有办理结算的劳务、分包的成本费用要进行预提。 　　４、预提时要分开单位，用专门的预提费用单详细填写并签字，每月28日前报财务室。 　　５、支付劳务费及分包工程款要有计划，按合同并考虑项目的资金情况，每月底将下月的付款计划报财务室，付款计划应有具体的支付对象。 　　６、由预算室签订的合同，应报财务室一份存档，要求原件。 　　７、其他未尽事宜，预算室应与财务室本着对工作有利的原则，协商解决。工程财务管理制度2 一、会计人员的基本职责 　　（一）如实反映项目的各项经济业务活动，提供真实可靠的会计资料，会计人员必须遵照《会计法》，执行具体会计制度规定，切实做好记帐、算帐、报帐工作，对项目的各项经济业务活动进行事前、事中、事后控制，为项目的经营管理提供准确的数据资料。 　　１、认真填制和审核会计凭证，登记帐簿，及时记录各项财产物资的增减变化。 　　２、准确计算各项收入、支出、成本、费用和财务成果。 　　３、按期核对帐目，核实库存，编制会计报表，做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符、帐表相符，保证会计数字真实可靠。 　　４、及时向本单位和上级管理机关提出报告，提供准确的会计资料。 　　（二）加强会计监督，维护国家财经纪律，会计人员必须按照财务制度的规定，监督财务计划、预算的执行情况。 　　１、对以下财务活动进行监督 　　（1）资金的使用是否符合规定，去向是否执行计划； 　　（2）各项收入的取得是否合理； 　　（3）费用开支：：是否符合开支标准； 　　（4）提取各项基金是否符合有关规定； 　　（5）财政上缴任务是否及时完成； 　　2、坚决制止违反财经纪律的行为，同一切贪污、盗窃和浪费国家财产及其他违法乱纪的行为作斗争。 　　（三）加强经济核算，讲求经济效果。贯彻节约的原则，力求以尽可能少的人力、物力和财力的耗费，取得尽可能大的经济效果。 　　二、会计人员的主要权限 　　（一）会计人员有权要求本单位有关部门、人员认真执行国家批准的计划、预算，遵守国家财经纪律和财务会计制度，如有违反，会计人员有权拒绝付款、拒绝报销和执行，并向本单位领导人报告，对于弄虚作假、营私舞弊、欺骗瞒报等违法乱纪行为，会计人员必须坚决制止，拒绝执行，并向本单位领导人或上级机关、财政部门报告。 　　（二）会计人员有权参与编制本单位计划、预算，制定定额，签订经济合同，参加有关生产、经营管理会议，有权要求本单位有关部门、人员提供同财务会计工作有关的情况和资料。 　　（三）会计人员有权监督、检查本单位有关部门的资金使用和财产保管、收发、计量、检验等情况，有关部门要如实反映，积极配合。 　　财务主管岗位职责 　　1、全面负责项目会计核算工作，贯彻国家财经政策、法令、制度，落实公司财务管理办法，制订项目部年度财务工作计划，及具体的会计处理方式，并负责实施； 　　2、协同材料、预算等部门制订切实可行的材料管理办法，参加材料采购合同的评审工作，负责预付、应付帐款的清理，参加材料清查盘点以及库存材料的分析； 　　3、参与拟订适合本项目的成本管理办法、经济计划、业务计划，会同预算部门编制成本费用计划，控制分析其执行情况，积极组织成本核算，保证工程发生的成本费用和工程形象进度基本保持一致，确保成本、费用及利润的真实性，符合配比原则； 　　4、协助项目经理控制业务招待费支出； 　　5、会同劳资部门制订工资管理及发放办法，依法计提工资附加费及其他费用，并按时上交公司财务部； 　　6、建立工程价款台帐及其他往来帐，经常与业主对帐，协调处理好与业主的关系，按月编制资金计划，及时收取工程款； 　　7、定期监督出纳员进行库存现金盘点，保证帐帐、帐实相符； 　　8、审核项目各项收支，监督项目部的各项经济行为，复核有关凭证、帐薄，编制各类会计报表； 　　9、为项目部的经济决策提供资料，积极参与项目各项经济活动，处理好与项目各业务部门的.关系，保证各部门间各项核算数据资料的统一性； 　　10、配合公司会计人员继续教育，组织财务人员学习《会计法》，财务会计制度及公司各项规定，推广会计电算化工作； 　　11、做好领导布置的其他工作。 　　出纳员岗位职责 　　１、在财务主管的领导下做好出纳工作； 　　２、办理现金收付业务以及内部、外部收付、结算工作； 　　３、根据财务规章制度，及时登记现金、银行存款日记帐，做到日清月结； 　　４、及时与内部银行对帐，编制'内部银行存款余额调节表'； 　　５、定期盘点现金，每月不少于两次，编制库存'现金盘点表'，保证帐款相符； 　　６、协助财务主管整理、充实档案资料； 　　７、负责工资奖金和其他款项的按时发放； 　　８、进行工资台帐、养老保险金、住房公积金的登记； 　　９、负责项目人员医疗费的报销； 　　1０、作好领导临时安排的其他工作。 　　现金管理规定 　　１、现金的使用范围主要包括： 　　①职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助、差旅费等； 　　②转帐结算起点（100元）以下的零星开支； 　　③其他必须用现金支付的款项； 　　２、库存现金不能超出资金调度中心规定的限额； 　　３、严禁白条抵库，借支现金要有领导签字同意，并及时报销； 　　４、出差人员严禁携带大量现金，必要时可办理现金汇票，以保证安全； 　　５、当现金需用量大时，应事先向财务室打报告，以便统筹安排； 　　６、出纳人员每月至少两次对现金进行盘点，并有记录； 　　７、不得私设'小金库'； 　　８、不得坐支现金； 　　支票管理规定 　　１、项目部与公司所属内部各单位、外部各单位之间的一切款项收付，除按规定可使用现金的以外，都必须通过转帐结算； 　　２、与公司所属内部各单位之间的结算，一律使用内部支票，否则将对经办人给予结算金额50%的处罚，并通报批评； 　　３、支票必须同银行预留印鉴分别存放，财务专用章和名章分开保管； 　　４、项目取得的各种款项收入，应及时送存内部资金调度中心，项目在内部资金调度中心存款不足时，应及时办理贷款手续； 　　５、在支票的使用与管理上，内部支票要视同外部支票，内容填写正确、真实、齐全； 　　６、未使用的支票及时存放于保险柜中，不能私自夹带，否则将追究当事人的责任； 　　７、严禁签发远期支票、空头支票； 　　业务经办人员申请支票及现金报销流程 　　业务经办人员是指具体经手办理项目经济业务的人员，其办理支票及现金业务时工作流程如下： 　　１、支票 　　①由经办人员到财务室领取'借款申请单'，此单由财务人员逐项填写齐全； 　　②经办人员持填写齐全的借款申请单'，先请部门主管人签字，再请项目经理签字同意； 　　③项目经理签字同意后，经办人持单交财务主管，签字同意后，方可到出纳员处领取支票； 　　④经办人必须在支票登记本和支票头上签字后，方可将支票领走； 　　⑤经办人应及时持发票到财务室办理报销手续，期限最长为五天，报销时由财务人员填写'单据报销粘存单'，审核后交项目经理、财务主管签字后，交出纳员报销； 　　⑥报销时所持发票各项内容的填写必须真实、齐全，包括付款单位、支票号、内容（项目）、单位、数量、单价、金额（大小写一致）、开票人、开票日期、收款单位财务专用章（或发票专用章）等项； 　　⑦所持发票内容为'材料'、'办公用品'字样时，必须附有相应的明细单，金额相符，并加盖收款单位财务专用章（或发票专用章）。 　　２、现金 　　①经办人将原始单据交财务室，由财务人员填写'单据报销粘存单'； 　　②将审核完毕的单据报销粘存单'交项目经理签字同意； 　　③项目经理签字同意后，交财务主管签字，然后给出纳员报销，领取现金。 　　④报销时所持发票的要求同支票报销时一样，内容填写真实齐全。工程财务管理制度3 第一条计划 　　公司管理部门生产安全部、技术研发部、机械动力部、财务部根据市场分析、项目可行性研究报告、改造计划等共同制定工程项目计划，分析项目的投资效益，投资回收期，利润增量等经济指标，提交公司领导审查。 　　第二条审批 　　工程项目计划必须经公司领导审查并报董事会批准，方可进入项目改造。 　　第三条立项 　　对工程项目改造，应由技术研发部编制工程项目计划表，列明项目名称、资金规模及资金来源，一式四份，分送财务部、机械动力部、技术研发部、主管领导。 　　对计划外的工程项目，技术研发部必须填写项目申请表，写明项目投资原因，资金使用金额，审批后，一式二份，分送财务部和机械动力部。 　　第四条受理 　　财务部接到计划表后，列项对在建工程进行项目管理核算，包括：支付设计费管理，材料领用管理，设备采购管理，基础施工管理，外协管理，安装调试管理，竣工验收管理。 　　第五条支付设计费管理 　　1、填单：技术研发部填写汇款通知单，注明工程名称。 　　2、审批：经公司主管领导签字，技术研发部主管签字，经办人签字。 　　3、付款：财务部经理负责安排款项支付，会计人员填写支票（现金支票由出纳填写除外），出纳负责汇款。 　　4、追索发票：汇款往来单位应在不晚于付款一个月内开具发票，技术研发部负责索取发票。 　　第六条材料领用管理 　　由技术研发部填写工程领用材料清单，授权使用部门领用，由使用部门设备员（专人）到仓库领用。仓库保管员填写领用单，注明材料名称、规格、数量，设备员要填写工程名称、领料部门，并签名。 　　仓库不得以发票未到，而迟开领料单，本月发出的工程材料领料单，本月必须送达财务部。 　　财务部根据领料单，在月末将其材料差异和进项税额转出，增减工程成本。 　　第七条设备管理 　　A、设备采购由技术研发部申请采购，经主管领导审批，授权物资管理部采购。物资管理部填制汇款申请单，经主管领导同意签字，部门领导签字，经办人签字，一式二份，一份送财务部，一份留