北京汇源资产评估报告

本资产评估报告依据中国资产评估准则编制 上海文盛资产管理股份有限公司和黑龙江国中水务股份有 限公司拟核实了解在持续经营前提下北京汇源食品饮料有 限公司全部资产在评估基准日的市场价值所涉及的北京汇 源食品饮料有限公司全部资产的市场价值 资产评估报告 国融兴华评报字[2022]第030089号 (共一册，第一册) 评估机构名称：北京国融兴华资产评估有限责任公司 评估报告日：2022年11月11日 中国资产评估协会 资产评估业务报告备案回执 报告编码： 1111020056202201654 合同编号： 国融兴华(2022)030088 报告类型： 法定评估业务资产评估报告 报告文号： 国融兴华评报字[2022]第030089号 报告名称： 上海文盛资产管理股份有限公司和黑龙江国中水务 股份有限公司拟核实了解在持续经营前提下北京汇 源食品饮料有限公司全部资产在评估基准曰的市场 价值所涉及的北京汇源食品饮料有限公司全部资产 的市场价值项目 评估结论 3.023.386.399.40元 评估机构名称： 北京国融兴华资产评估有限责任公司 签名人员： 王化龙 张士欣 (资产评估师) (资产评估师) 会员编号：11000537 会员编号：11190109 (可扫描二维码查询备案业务信息) 说明：报告备案回执仅证明此报告已在业务报备管理系统进行了备案，不作为 协会对该报告认证、认可的依据，也不作为资产评估机构及其签字资产评估专 业人员免除相关法律责任的依据。 生成日期：2022年11月17日 今围融兴集 北京汇源食品饮料有限公司全部资产市场价值评估报告 目 录 声明 1 资产评估报告摘要 2 一、委托人、产权持有人和其他资产评估报告使用人 13 二、评估目的 22 三、评估对象和评估范围 22 四、价值类型 24 五、评估基准日 24 六、评估依据 24 七、评估方法 29 八、评估程序实施过程和情况 39 九、评估假设 41 十、评估结论 43 十一、特别事项说明 44 十二、资产评估报告使用限制说明 52 十三、资产评估报告日 53 十四、评估机构和资产评估师签章 54 资产评估报告附件 55 北京国融兴华资产评估有限责任公司 电话：010-51667811 传真：82253743 地址：北京市东城区安定门外大街189号天鸿宝景大厦7层 兴 化 Hda 国 融 &udong) 北京汇源食品饮料有限公司全部资产市场价值评估报告 声 明 一 、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协 会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。 二、 本资产评估机构及其资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则， 坚持独立、客观、公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。 三、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和资 产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使 用人违反前述规定使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估师不承担责 任。 本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告 使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何 机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。 本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估 结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估 对象可实现价格的保证。 四 、评估对象涉及的资产清单及企业经营预测资料由委托人上海文盛资产管 理股份有限公司、产权持有人北京汇源食品饮料有限公司申报编制并经其采用签 名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人黑龙江国中水务股份有限公司对企 业经营预测数据资料进行确认。 五、资产评估师已对评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已对评估对象 及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的 法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托 人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。 六、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或 者预期的利益关系，与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人 不存在偏见。 七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估 报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告 中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。 北京国融兴华资产评估有限责任公司 电话：010-51667811 传真：82253743 地址：北京市东城区安定门外大街189号天鸿宝景大厦7层 1 国融兴华 Gud i Xing Hua ng 北京汇源食品饮料有限公司全部资产市场价值评估报告 上海文盛资产管理股份有限公司和黑龙江国中水务股份有 限公司拟核实了解在持续经营前提下北京汇源食品饮料有 限公司全部资产在评估基准日的市场价值所涉及的北京汇 源食品饮料有限公司全部资产的市场价值 资产评估报告摘要 国融兴华评报字[2022]第030089号 上海文盛资产管理股份有限公司、黑龙江国中水务股份有限公司： 北京国融兴华资产评估有限责任公司接受上海文盛资产管理股份有限公司 和黑龙江国中水务股份有限公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的 规定，坚持独立、客观、公正的原则，按照必要的评估程序，对北京汇源食品饮 料有限公司的全部资产在评估基准日价值进行了评估。现将资产评估报告摘要如 下： 评估目的：上海文盛资产管理股份有限公司和黑龙江国中水务股份有限公司 拟核实了解在持续经营前提下北京汇源食品饮料有限公司全部资产在评估基准 日的市场价值事项，为此需要对评估基准日时北京汇源食品饮料有限公司全部资 产的市场价值进行评估，为委托人投资决策提供参考 评估对象：在持续经营前提下北京汇源食品饮料有限公司全部资产于评估基 准日的市场价值 评估范围：经审计的北京汇源食品饮料有限公司于评估基准日时点备考资产 负债表载明的全部资产，最终以企业申报的明细清单为准 评估基准日：2022年6月30日 价值类型：市场价值 评估方法：资产基础法 评估结论： 北京国融兴华资产评估有限责任公司 电话：010-51667811 传真：82253743 地址：北京市东城区安定门外大街189号天鸿宝景大厦7层 2 国融兴华 北京汇源食品饮料有限公司全部资产市场价值评估报告 项 目 评估价值 增减值 增值率% B C=B-A D=C/Ax100 1 一、流动资产 113,195.53 -343.08 -0.30 2 二、非流动资产 189,143.10 145,996.29 338.37 3 其中：长期股权投资 -14,070.43 -14.972.80 -1,659.28 4 其他权益工具投资 500.00 5 固定资产 49,038.74 20,638.59 72.67 6 在建工程 47.90 1.36 2.92 7 无形资产 153,534.30 140,425.11 1,071.20 8 长期待摊费用 92.59 95.97 -50.90 9 资产总计 302,338.63 145,653.21 92.96 A 156.685.42 113,538.61 43,146.81 28,400.15 46.54 13,109.19 902.37 188.56 500.00 截止评估基准日2022年6月30日，北京汇源食品饮料有限公司的全部资产 价值评估结果如下： 北京汇源食品饮料有限公司评估基准日总资产账面价值为156,685.42万元， 评估价值为302,338.63万元，增值额为145,653.21万元，增值率为92.96%。 资产基础法具体评估结果详见下列评估结果汇总表： 资产基础法评估结果汇总表 评估基准曰：2022年6月30日 金额单位：人民币万元 账面价值 经资产基础法评估，北京汇源食品饮料有限公司全部资产评估价值为 302,338.63万元。 以下为在评估过程中已发现可能影响评估结论但非评估人员执业水平和专 业能力所能评定估算的有关事项： (一)本评估报告的评估结论未考虑委估资产可能存在的产权登记或权属变 更过程中的相关费用和税项；未考虑抵押、担保、未决诉讼等事项对评估结论的 影响；未考虑评估值增减可能产生的纳税义务变化。 (二)本评估报告是在委托人上海文盛资产管理股份有限公司及产权持有人 北京汇源食品饮料有限公司相关当事方提供与资产评估相关资料基础上做出的。 提供必要的资料并保证所提供的资料的真实性、合法性、完整性以及保证经营的 合法性是委托人及相关当事方的责任；资产评估专业人员的责任是对评估对象在 评估基准日特定目的下的价值进行分析、估算并发表专业意见。资产评估专业人 北京国融兴华资产评估有限责任公司 电话：010-51667811 传真：82253743 地址：北京市东城区安定门外大街189号天鸿宝景大厦7层 3 国融兴华 北京汇源食品饮料有限公司全部资产市场价值评估报告 员对该资料及其来源进行必要的核查验证和披露，不代表对上述资料的真实性、 合法性、完整性提供任何保证，对该资料及其来源确认或者发表意见超出资产评 估专业人员的执业范围。 (三)关于评估基准日存在的法律、经济等未决事项特别说明以及该事项可 能对评估结论的影响； 本次评估依据大华会计师事务所(特殊普通合伙)北京汇源食品饮料有限公 司出具的大华审字[2022]0018629号审计报告，该审计报告是在“假定北京汇源公司 于2022年6月30日根据2022年6月24日北京市第一 中级人民法院(2021)京 破01破129号之四民事裁定书(简称“法院重整裁定")裁定公司重整计划确认的 债权进行调整并按破产重整方案实施债转股为假定条件(暂未考虑重整投资人投 资入股状况),假定破产重整及重整执行的会计期间仍以持续经营为条件，以法 院重整裁定确认的债权及实施债转股、及破产投资者保证金视同投资转为实收资 本后的备考报表作为初始数据沿用至2022年6月30日，按企业会计准则的要求 编制备考合并财务报表。”的前提下出具的，审计报告中有如下不确定事项： 1、负债的确认原则及报表认定情况 基于北京汇源公司经法