智能控制器公司风险管理评估（范文）

泓域/智能控制器公司风险管理评估 智能控制器公司 风险管理评估 目录 一、 项目概况 2 二、 公司简介 5 三、 中国的企业年金计划 6 四、 退休计划的主要类型 12 五、 中国的多层次医疗保障体系框架 13 六、 成本分担 15 七、 基本风险与特定风险 18 八、 纯粹风险与投机风险 19 九、 考察风险的角度 22 十、 不确定的水平与风险 23 十一、 危害性风险及其损失 27 十二、 金融风险 29 十三、 理论基础 30 十四、 在风险管理程序中的位置 33 十五、 损失控制 35 十六、 风险规避 37 十七、 产业环境分析 38 十八、 智能控制器行业发展趋势 39 十九、 必要性分析 41 二十、 经济效益分析 42 营业收入、税金及附加和增值税估算表 43 综合总成本费用估算表 44 利润及利润分配表 46 项目投资现金流量表 48 借款还本付息计划表 50 二十一、 投资估算及资金筹措 51 建设投资估算表 53 建设期利息估算表 54 流动资金估算表 56 总投资及构成一览表 57 项目投资计划与资金筹措一览表 58 一、 项目概况 （一）项目基本情况 1、承办单位名称：xx投资管理公司 2、项目性质：技术改造 3、项目建设地点：xx（以选址意见书为准） 4、项目联系人：高xx （二）主办单位基本情况 展望未来，公司将围绕企业发展目标的实现，在“梦想、责任、忠诚、一流”核心价值观的指引下，围绕业务体系、管控体系和人才队伍体系重塑，推动体制机制改革和管理及业务模式的创新，加强团队能力建设，提升核心竞争力，努力把公司打造成为国内一流的供应链管理平台。 公司全面推行“政府、市场、投资、消费、经营、企业”六位一体合作共赢的市场战略，以高度的社会责任积极响应政府城市发展号召，融入各级城市的建设与发展，在商业模式思路上领先业界，对服务区域经济与社会发展做出了突出贡献。 公司秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的信托理念，将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念，不断提升公司资产管理能力和风险控制能力。 面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态，公司在企业法人治理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索，提升企业综合实力，配合产业供给侧结构改革。同时，公司注重履行社会责任所带来的发展机遇，积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。多年来，公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。 （三）项目建设选址及用地规模 本期项目选址位于xx（以选址意见书为准），占地面积约88.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。 （四）项目总投资及资金构成 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资36693.57万元，其中：建设投资28877.94万元，占项目总投资的78.70%；建设期利息378.29万元，占项目总投资的1.03%；流动资金7437.34万元，占项目总投资的20.27%。 （五）项目资本金筹措方案 项目总投资36693.57万元，根据资金筹措方案，xx投资管理公司计划自筹资金（资本金）21252.96万元。 （六）申请银行借款方案 根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额15440.61万元。 （七）项目预期经济效益规划目标 1、项目达产年预期营业收入（SP）：65700.00万元。 2、年综合总成本费用（TC）：51431.79万元。 3、项目达产年净利润（NP）：10436.65万元。 4、财务内部收益率（FIRR）：21.70%。 5、全部投资回收期（Pt）：5.53年（含建设期12个月）。 6、达产年盈亏平衡点（BEP）：26125.57万元（产值）。 （八）项目建设进度规划 项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需12个月的时间。 二、 公司简介 （一）公司基本信息 1、公司名称：xx投资管理公司 2、法定代表人：高xx 3、注册资本：920万元 4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx 5、登记机关：xxx市场监督管理局 6、成立日期：2015-5-17 7、营业期限：2015-5-17至无固定期限 8、注册地址：xx市xx区xx （二）公司简介 公司秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的信托理念，将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念，不断提升公司资产管理能力和风险控制能力。 面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态，公司在企业法人治理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索，提升企业综合实力，配合产业供给侧结构改革。同时，公司注重履行社会责任所带来的发展机遇，积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。多年来，公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。 三、 中国的企业年金计划 1.建立企业年金的意义 首先，建立企业年金是职工退休后享受较高水平生活保障的重要保证。目前，我国社会基本养老保险制度面临着严峻的挑战，过重的历史欠账、现行退休金高替代率以及由此导致的个人账户空账运行等，造成目前企业和职工缴费压力增大。但职工退休后实际退休费又不高，仅依靠基本养老保险金难以提供较充足的退休保障，而由于我国基本养老保险计划的财政负担已经过重，指望国家提供全部的较高水平的养老金不现实，也不符合养老保障体系发展的国际趋势。根据我国养老保险制度的改革目标，国家提倡企业在自愿的基础上建立企业年金，使职工在得到基本养老保险金保障的同时，又有补充，养老保险的辅助，基本养老保险的替代率将逐步降低，企业年金在养老体系中所占的比重会逐步升高，替代率比例也会提高，因此，企业年金在我国未来的养老保险体系中的重要作用是不言而喻的。 其次，建立企业年金是企业实施人才发展战略，增强凝聚力的重要手段。有资料显示，北美、欧洲等发达国家已经广泛建立了商业化的企业年金制度。20世纪90年代以来，这些国家又将企业人力资源发展战略、员工个人职业生涯设计、激励性分配及老年生活保障结合起来，使企业与员工更紧密地结合在一起，最大限度地调动了员工的积极性和创造性。国外的成功经验说明，企业年金的一大优势就是将企业利益同个人利益长期有机结合在一起，对激励人才、吸引人才和留住人才，强化本企业人力资源优势，确保企业高效健康发展确实能起到重要作用。我国企业职工的社会保障体系还不够健全，在不断深化社会养老保障体系的今天，借鉴国外经验，加快完善企业年金体系，对提高企业凝聚力和竞争力显得尤为重要。 最后，发展企业年金是完善养老保障体系，促进保险市场和资本市场发展的重要途径。建立基本养老保险制度与发展企业年金、商业保险并不矛盾，而是可以相互补充、相互促进的。企业年金需要商业化的运作方式，企业年金的经营应该交给多元化市场主体，实行商业化运作，并在市场上形成竞争机制。商业运作形成的市场竞争将推动企业年金的专业化经营，由此带来更好的服务和更高的效率。因此，发展基本养老保险与发展补充养老保险可以同时进行，这将有助于我国经济体制转轨过程中逐步建立起比较完善的养老保障体系。 2.中国企业年金的发展历程 中国的社会保障体系由基本养老保险、企业年金0和个人储蓄养老三个支柱组成。这基本构成了一个人退休后收入保障的“三大块”，即政府提供的基本养老金、企业提供的补充性养老金和个人储蓄性养老保险。其中，前者由国家强制执行，后两者则是自愿购买。 但在以往相当长的一段时间内，基本养老保险的替代率水平偏高，达到85%—90%。由于中国养老保险体系建立较晚，吸纳资金有限，许多以前没有缴纳保险基金的退休职工都要依靠养老保险基金来支付退休金，使得养老保险基金背负了上万亿元的隐形负债，债务和资金“缺口”严重。因此，迫切需要调整三个支柱的结构，需要其他资金来源弥补职工退休收入的不足，补充建立私人养老保障机制。 1991年，在《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》中，第一次提出“国家提倡、鼓励企业实行补充养老保险”。1994年，《劳动法》规定：国家鼓励用人单位根据本单位实际情况为劳动者建立补充养老保险，将其用法律的形式确定下来。2000年，国务院颁布《关于完善城镇社会保障体系试点方案》，将企业补充养老保险正式更名为“企业年金”，并提出：有条件的企业可为职工建立企业年金，并实行市场化运营和管理。 虽然在制度上已经建立，但作为“第二支柱”的企业年金，运行多年但进展缓慢，无论从占GDP的比重、员工参与率还是替代率，都与全球尤其是发达国家存在很大差距。在中国整个养老保障体系中，企业年金和个人商业养老保险的作用非常薄弱。数据显示，到2010年年底，中国的养老金总资产2万多亿人民币中，政府养老金占比89.5%，企业年金10.5%，个人退休账户几乎没有。数据显示，截至2010年年末，全国只有3.71万户企业建立了企业年金，参加职工人数为1335万人，粗略计算，建立年金计划的企业数仅占当时企业总数的0.31%，参加企业年金计划的职工人数仅占参加城镇职工基本养老保险人数的5.19%，占就业总人数1.51%。从规模来看，2011年企业年金资产占我国GDP的比重仅为0.76%，而全球企业年金占全球GDP的比重约38%。 2013年国务院批准发布了《关于深化收入分配制度改革的若干意见》，提出：“完善基本养老保险制度。发展企业年金和职业年金，发挥商业保险补充性作用。”十八届三中全会通过的《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》也明确提出：“加快发展企业年金、职业年金、商业保险，构建多层次社会保障体系。” 3.中国企业年金的制度 2004年5月，劳动和社会保障部颁布了20号令《企业年金试行办法》，同时，劳动和社会保障部等四部委联合签署了23号令《企业年金基金管理试行办法》，这标志着企业年金在我国已进入实质性的发展阶段。 （1）企业年金的建立 符合下列条件的企业，可以建立企业年金： 第一，依法参加基本养老保险并履行缴费义务；第二，具有相应的经济负担能力； 第三，已建立集体协商机制。 但与基本养老的强制参加原则不同，企业年金的建立完全由企业自愿决定。 （2）缴费 企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。对于缴费水平、执行办法等由企业自主决定，但规定了上限额度，即企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的1/12。企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的1/6。鼓励职工少缴、企业多缴。 （3）基金的积累与管理 企业年金采取确定缴费型完全累积方式，采用个人账户方式进行管理。职工在职期间为企业做出的贡献越大，所获得的养老收入水平就越高，使职工个人业绩得到了体现。 职工变动工作单位时，企业年金个人账户资金可以随同转移。职工升学、参军、失业期间或新就业单位没有实行企业年金制度的，其企业年金个人账户可由原管理机构继续管理。 建立企业年金的企业，应当确定企业年金受托人（以下简称受托人），受托管理企业年金。受托人可以是企业成立的企业年金理事会，也可以是符合国家规定的法人受托机构。 受托人可以委托具有资格的企业年金账户管理机构作为账户管理人，负责管理企业年金账户；可以委托具有资格的投资运营机构作为投资管理人，负责企业年金基金的投资运营。 受托人应当选择具有资格的商业银行或专业托管机构作为托管人，负责托管企业年金基金。 （4）支付水平与分配办法 职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金。职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金。 职工或退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额由其指定的受益人或法定继承人一次性领取。 （5）递延纳税政策 递延纳税是指在年金的缴费环节和年金基金投资收益环节暂不征收个人所得税，将纳税义务递延到个人实际领取年金的环节，也称EET模式^O。EET模式是西方发达国家对企业年金普遍采用的一