常州硅密电子审计报告

审计报告 硅密（常州）电子设备有限公司 容诚审字[2022] 310Z0347号 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 中国•:!匕京 您可使用手机"扫”或进入嬲疝8灘酬髀辫犒饗噁腮料觀蚣 报吿编，:浙2218C1JBD6 内 容 页码 1 审计报告 1-3 2 资产负债表 4 3 利润表 5 4 现金流量表 6 5 所有者权益变动表 7-8 6 财务报表附注 9-63 .■前溶诚 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 总所：北京市西城区阜成门外大街22号 外经贸大厦15层/922-926 （100037） TEL: 010-66001391 FAX: 010-66001392 E-mail： bj（a） https：//www.rsm.global/china/ 审计报告 容诚审字[2022] 310Z0347号 硅密（常州）电子设备有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了硅密（常州）电子设备有限公司（以下简称硅密电子公司）财务 报表，包括2022年9月30日、2021年12月31日的资产负债表，2022年1-9月、 2021年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了硅密电子公司2022年9月30日、2021年12月31日的财务状况以及 2022年1-9月、2021年度的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于硅密电子公司，并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 三、 管理层和治理层对财务报表的责任 硅密电子公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制 财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估硅密电子公司的持续经营能力，披露与 9 持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算硅密 电子公司、终止运营或别无其他现实的选择。 硅密电子公司治理层负责监督硅密电子公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并 不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由 于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者 依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施 审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的 基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大 错报的风险。 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作岀会计估计及相关披露的合理性。 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计 证据，就可能导致对硅密电子公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否 存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准 则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露 不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而，未来的事项或情况可能导致硅密电子公司不能持续经营。 （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 （此页为硅密（常州）电子设备有限公司容诚审字[2022] 310Z0347号审计报 告之签字盖章页。） 中国•北京 2022年12月5日 画 资产负债表 2022年9月30日 賛产 0火 /022年9月30日 2021年12月31日 负债和所有者权益 附注 2022年9月30日 2021年12月31日 流动资产， 流动负债， 货币资金、 504,874.05 853,600.85 短期借款 五、15 6,607,402.78 1,501,770.83 交易性金融资产 五、2 1,705,660.00 6,988,427.92 交易性金剧!负债 衍生金触资产 衍生金融负债 应收票据 应付票据 应收账款 五、3 6,760,467.61 2,976.119.75 应付账款 五、16 3,290,575.99 4,603,024.32 应收款项融资 五、4 1,199,488.10 5,200,000.00 预收款项 预付款项 五、5 2,364,128.46 949,035.19 合同负债 五、17 19,759,292.04 23,382,604.87 其他应收款 五、6 1,436,431.74 1,418,619.31 应付职工薪酬 五、18 1,756,224.94 2,084,844.80 存货 五、7 25,701,608.43 16,873,744.02 应交税费 五、19 132,827.54 236,915.17 合同资产 五、8 1,951,449.39 876.407,77 其他应付款 五、20 11,110.92 38,322 86 持有待皆资产 持有待售负债 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 其他流动瓷产 五、9 1,550,539.37 547,483.46 其他流动负债 五、21 2,568,707.96 3,039,73863 流动资产合计 43,174,647.15 36,683,438.27 流动负债合计 34J26J42.17 34,887,221 48 非流动资产， 非流动负债： 侦权投资 长期借款 其他债权投资 应付债券 长期应收款 其中：优先股 长期股权投资 永续债 其他权益工具投宏 租賃负债 其他非流动金融资产 长期应付款 投资性房地产 K期应付职工薪酬 固定资产 五、10 2,18】, 125.15 1,793,313.78 预计负债 在建工程 五、】1 270,000.00 70,000.00 递延收益 生产性生物资产 递延所得税负债 五、14 849.00 13,264 19 油气资产 其他非流动负侦 使用权资产 非流动负債合计 849.00 13,264.19 无形资产 7" 12 973.796.47 908,228 14 负债合计 34,126,991.17 34,900.485.67 开发支出 所有者权益： 商誉 实收资本 五、22 5,742,423.08 5.742,423.08 长期待摊费用 五、13 858,971.52 1,037.787.39 其他权益工貝 递延所得税资产 五、14 402,709.65 1.254.737.60 其中:优先股 其他非流动资产 永续债 资本公枳 减：库存股 非流动资产合计 4,686,602.79 5,064,066 91 其他综合收益 专项储备 盈余公枳 五、23 545,531.74 545,531.74 未分配利润 五、24 7,446,303.95 559,064.69 所有者权益合计 13,734,258.77 6,847,019.51 47,861,249.94 41,747,505.18 负债和所有者权益总计 47,861,249.94 41,747,505.18 单位：元 币种：人民巾 会计机构负责人: 5透 主管会计工作负员人: Bl 2 利润表 专A，1 2022年「9 月 [n标哩拉，硅密（常州）曲喊有限公司 单位：元币种：人民币 芬， /聴7目 附注 2022年1-9月 2021年度 -駐收入 聞 五、25 28,753,410.98 26,774,486.11 、G補孕 五、25 14,778,271.16 13,831,256.96 五、26 128,294.09 296,952.55 销售费用 五、27 723,801.74 781,864.93 管理费用 五、28 3,175,893 74 3,519,584.50 研发费用 五、29 2,857.206.17 3,019,071.96 财务费用 五、30 50,119.83 263,590.54 其中：利息费用 110,374 18 227,991.64 利息收入 52,652.43 2,650.59 加：其他收益 五、31 1,109,269.19 190,907.48 投资收益（损失以“•"号填列） 五、32 48,977.84 95,405.77 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计鱼的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以号填列） 公允价值变动收益（损失以号壊列） 五、33 •82,767.92 78.74470 信用减值损失（损失以号填列） 五、34 •232,556.99 •223,510.22 资产减值损失（损失以号填列） 五、35 -149,758.07 •103,878.23 资产处置收益（损失以号填列） 五、36 813,089.04 二、营业利润（亏损以号墳列） 7,732,988.30 5,912,923.21 加：营业外收入 五、37 0.32 0.01 减：营业外支岀