网上报税系统操作手册纳税人端

河北省地税局 网上报税操作手册 （企业端） 河北省地税局 河北万方中夭科技有限公司 二零一五年七月 第1章概述 1 1.1功能简介 1 1.2简要操作流程 5 第2章操作说明 7 2.1网报用户注册 7 2.2签约 9 2.3登录 11 2.4填制报表 13 2.4.1操作说明 13 2.4.2申报表填写 14 2.4.2.1《通用申报（税及附征税费）〉〉 14 2.4.2.2《营业税纳税申报表》 16 2.4.2.3《服务业营业税纳税申报表》（附表） 17 2.4.2.4《营业税其他附表》 18 2.4.2.5《文化事业建设费申报表》 18 2.4.2.6《扣缴个人所得税》 19 2.4.2.7《个人所得税基础信息表（A表）》（附表） 22 2A.2.8自然人用户申报个税 22 2.4.2.9个人所得税生产经营所得纳税申报表（A表） 23 2.4.2.10《个人所得税生产经营所得纳税申报表（B表）》 24 2.4.2.11个人所得税生产经营所得纳税申报表（C表） 26 2.4.2.12个人所得税自行缴纳A表 28 2.4.2.13《个人所得税自行纳税申报表B》 29 2.4.2.14《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类,2015年版）》 30 2.4.2.15《不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表（附表1）〉〉 33 2.4.2.16《固定资产加速折旧（扣除）明细表（附表2）》 33 2.4.2.17《减免所得税额明细表（附表3）〉〉 34 2.4.2.18《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表（2015年版）》 34 2.4.2.19企业所得税月（季）度和年度预缴纳税申报表（B类，2015年版）......34 2.4.2.20《企业所得税年度申报表（2014）〉〉 35 2.4.2.21资源税纳税申报表（一） 35 2.4.2.22资源税纳税申报表（二） 36 2.4.2.23烟叶税申报表 37 2.4.2.24烟叶收购情况表 38 2.4.2.25《土地增殖税纳税申报表（非从事房地产）》 38 2.4.2.26《土地增值税纳税申报表（从事房地产）》 38 2.4.3财务报表填写 39 2.4.3.1 一般企业填用 39 2A.3.2小企业填用 45 2.4.3.3商业银行填用 50 2A.3.4保险公司填用 57 2.4.3.5证券公司填用 65 2.5修改/删除报表 72 2.6网上申报 73 2.7网上缴款、网上银行缴款 74 2.8查询 75 2.8.1报表查询 75 2.8.2辅导信息 76 2.8.3纳税人信息 77 2.8.4纳税方式 77 2.9辅助功能 78 2.9.1修改密码 78 2.9.2退出登录 78 第3章典型问题以及解决办法 78 第4章 主附表一起申报操作说明 81 第1章概述 网上报税，是纳税人经税务机关批准登录河北省地税局报税网站，在规定的时间内，完成 纳税申报和税款缴纳等工作。 1.1功能简介 1、本系统主要实现的功能如下： （1）网上报税：采用网上申报方式的纳税人，通过互联网登录省局报税网站完成申报表 的录制填报，本系统目前实现了如下申报表和财务报表的填报工作。 备注：1、下表列出了所有可申报的申报表、财务报表； 2、 其中缩进的表示是附表； 3、 税种和申报表对应，表明了申报具体的税种应填写哪张申报表； 申报表 税种 申报表 备注 综合申报 《通用申报表（税及附征税费）》 营业税附加、工会经 费、残疾人就业保障 金 营业税（除 金融、保险 证券外） 《营业税纳税申报表》 1、 主附表必须同时 申报，不能单独申报 主表； 2、 如果享受减免， 填写了减免数据，需 要同时报送《营业税 减免事项报告表》 《娱乐业营业税纳税申报表》 〈〈服务业营业税纳税申报表》 《服务业减除项目金额明细申报表》 《建筑业营业税纳税申报表》 «异地提供建筑业劳务税款缴纳情况申报表〉〉 《营业税减免税事项报告表》 营业税（金 融、保险、 证券） 《金融保险业营业税纳税申报表》 《贷款（含贴现、押汇、透支等）利息收入明细表〉〉 〈〈委托贷款利息收入明细表》 〈〈融资租赁收入明细表〉〉 《自营买卖金融商品价差收入明细表》 《金融经纪业务及其他金融业务收入月汇总明细表〉〉 〈〈保费收入明细表〉〉 《储金业务收入明细表》 文化事业 建设费申 报 《文化事业建设费申报表》 《应税服务减除项目清单》 个人所得 税 《扣缴个人所得税报告表》 代扣代缴，个人所得 税申报 «个人所得税基础信息表（A表）〉〉 《个人所得税生产经营所得纳税申报表（A表）〉〉 以自然人身份或个 体工商户身份登录 网上报税系统申报 （以自然人身份登 录需要在金三系统 进行自然人登记） 《个人所得税生产经营所得纳税申报表（B表）〉〉 《个人所得税生产经营所得纳税申报表（C表）〉〉 《特定行业个人所得税年度申报表》 《个人所得税自行纳税申报表（A表）〉〉 《个人所得税自行纳税申报表（B表）〉〉 《个人所得税纳税申报表（适用于年所得12万元以上的纳税人申 报）》 «个人所得税减免税事项报告表》 如有减免数据，需同 时报送《个人所得税 税减免事项报告表》 企业所得 税申报 《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类〉〉 查账征收企业所得 税的企业预缴月份、 季度税款时填报。 《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表（2015年版）》 《不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表》 «减免所得税额明细表〉〉 «固定资产加速折旧（扣除）明细表）〉〉 《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类）》 适用于核定征收企 业申报企业所得税 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）及40张附表 年报表 资源税申 报 资源税纳税申报表（一） 资源税纳税申报表（二） 土地增值 税 《土地增值税纳税申报表（一）（从事房地产开发的纳税人适用）〉〉 《土地增值税纳税申报表二（非从事房地产开发的纳税人适用）》 城镇土地 使用税申 报 《城镇土地使用税纳税申报表〉〉 财产行为税，申报的 同时，录入税源明细 表，可以保存税源明 细信息 《城镇土地使用税税源明细表》 房产税申 报 《房产税纳税申报表》 «从价计征房产税明细表〉〉 «从租计征房产税明细表》 车船税申 报 《车船税纳税申报表》 〈〈车船税税源明细表（车辆）〉〉 《车船税税源明细表（船舶）〉〉 印花税申 报 《印花税纳税申报表〉〉 烟叶税申 报 《烟叶税纳税申报表》 《烟叶收购情况表》 财务报表 财务会计 制度 财务报表 备注 小企业 《资产负债表（适用执行小企业会计准则的企业）〉〉 《利润表一月报（适用执行小企业会计准则的企业）〉〉 《利润表一年报（适用执行小企业会计准则的企业）〉〉 《现金流量表一月报（适用执行小企业会计准则的企业）〉〉 《现金流量表一年报（适用执行小企业会计准则的企业）〉〉 一般企业 《资产负债表（适用执行企业会计准则的一般企业）》 《利润表（适用执行企业会计准则的一般企业）》 《现金流量表（适用执行企业会计准则的一般企业）〉〉 《所有者权益变动表（适用执行企业会计准则的一般企业）》 商业银行 《资产负债表（适用执行企业会计准则的商业银行）》 《利润表（适用执行企业会计准则的商业银行）》 《现金流量表（适用执行企业会计准则的商业银行）〉〉 《所有者权益变动表（适用执行企业会计准则的商业银行）》 保险公司 《资产负债表（适用执行企业会计准则的保险公司）》 《利润表（适用执行企业会计准则的保险公司）》 《现金流量表（适用执行企业会计准则的保险公司）〉〉 《所有者权益变动表（适用执行企业会计准则的保险公司）〉〉 证券公司 《资产负债表（适用执行企业会计准则的证券公司）》 《利润表（适用执行企业会计准则的证券公司）〉〉 《现金流量表（适用执行企业会计准则的证券公司）〉〉 《所有者权益变动表（适用执行企业会计准则的证券公司）〉〉 （2）网上缴款：采用网上申报方式的纳税人，通过“网上缴款”功能完成网上申报的 税款的缴纳工作。 本系统目前实现了与“中国工商银行”、“中国建设银行”、“中国农业银行”、“中国银 行”、“中国工商银行网上银行”、“交通银行"进行税款划转缴款的功能。 2、使用网上报税系统的纳税人需具备以下条件： （1） 本系统的适用对象，主要是核算健全、管理规范、能登录互联网的纳税人； （2） 计算机硬件要求：256M内存以上 CPU: PIII600 建议屏幕区域设为1024X768像素; (3) 软件要求：推荐使用Windows 2000操作系统(或更高版本)；Microsoft IE6.0浏览器; (4) 报税员应熟悉电脑操作和报税业务，具备上网的基本知识。(比如说会查看自己的 IE浏览器等)。 3、注意事项： ◊目前在外网申报报表的，还需同时报送纸制报表。待系统稳定后，对于采取CA方 式进行申报的国家承认其法律的有效性，可不用再申报纸制的报表； ◊对于不采取CA方式进行申报的企业，仍需报送纸的报表。 1.2简要操作流程 ◊简要流程图: ◊步骤说明： 1. 第一步-注册网上报税用户：登录网上办税服务厅系统，注册成为网上报税用户2.1 网报用户注册。 2. 第二步-签约：网上申报的纳税人申请网上缴款，需持财务专用章、税务登记证件副 本、并准备已在税务局登记的缴费账号，到地税办税大厅同银行、地税签订《电子 缴税（费）协议》。详细操作流程参见2.2签约。 3. 第三步-登录：纳税人在IE地址栏中输入，链接到河北省税务局网上办税中心进行登 录界面。详细操作流程参见2.3登录。 4. 第四步-填制报表：纳税人登录网上报税系统，完成申报表的录制，详细操作流程参 见2.4填制报表。 5. 第五步-修改/删除报表：纳税人登录网上报税系统，对已经填写但未申报成功的报表 进行修改和删除，详细操作流程参见2.5修改/删除报表。 6. 第六步-网上申报：纳税人登录网上报税系统，完成已填写申报表的申报工作。详细 操作流程参见2.6网上申报。 7. 第七步-缴款：网上申报成功，签订《电子缴税（费）协议》的纳税人，可通过网上 实时缴纳税款。详细操作流程参见2.7网上缴款。 8. 第八步-打印记帐凭证：缴款成功后，纳税人到银行打印税务局指定的记帐凭证（如 果有需要打印《电子转帐完税凭证》的可以到办税大厅打印），也可以在“打印电子 缴款凭证”模块，查询、打印电子缴款凭证。详细操作流程参见《网上打印电子缴 款凭证操作手册》。 注：纳税人既可以只申请网上申报资格，而不申请网上缴款；也可以同地税、银行签订 三方协议，而不进行网上申报。 第2章操作说明 2.1网报用户注册 业务描述： 原有网报用户直接通过，原有用户名、密码或者CA证书登录网报系统。对于新办登记户、 或者以前不是网报的用户，可以在此模块注册为网上申报户。 网报新增自然人注册，该自然人在金税三期征管系统进行了自然人登记之后，在网报系 统进行自然人登记。自然人登陆网报系统可以申报个税相关的报表如：《个人所得税自行纳税 申报表（A表）》，《个人所得税自行纳税申报表（A表）》等。 2、以前没有注册的纳税人或者新登记用户可以登录网上办税服务厅系统（在IE地址栏中输入, 链接到河北地税网上办