2022年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关题库(附解析)

20222022 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关题库能力通关题库(附解析附解析)单选题（共单选题（共 9090 题）题）1、截至 2019 年 12 月 31 日，甲上市公司的总资产为 4 亿元，净资产为 0.9 亿元，甲公司 2019 年度的营业收入为 3 亿元。根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，甲公司在 2020 年 10 月发生的下列哪些行为，构成重大资产重组（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 2、下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（）。A.企业可以聘请一家会计师事务所为其提供内部控制审计服务和内部控制自我评价服务 B.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责 C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关负责人签字确认 D.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定【答案】C 3、下列上市公司中，可以公开发行优先股的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 4、某建筑公司签订了一项总金额为 120 万元的固定造价合同，最初预计总成本为 100 万元。第一年实际发生成本 70 万元。年末，预计为完成合同尚需发生成本 55 万元。该合同的结果能够可靠估计。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】B 5、根据上海证券交易所科创板上市公司自律监管规则适用指引第 1 号规范运作，下列情形中，科创板上市公司不得披露高送转方案的是（）。A.最近一个报告期净利率同比下降 B.提议股东在后 3 个月存在减持计划 C.最近一个会计年度营业收入低于 1000 万元 D.送转后每股收益低于 0.5 元 E.存在限售股的，在相关股东所持限售股解除限售前后 3 个月内【答案】B 6、承租人甲公司 219 年 1 月 1 日与乙公司签订了一份为期 10 年的机器租赁合同。租金于每年年末支付，并按以下方式确定：第 1 年，租金是可变的，根据该机器在第 1 年下半年的实际产能确定；第 2 年至第 10 年，每年的租金根据该机器在第 1 年下半年的实际产能确定，即租金将在第 1 年年末转变为固定付款额。在租赁期开始日，甲公司无法确定租赁内含利率，其增量借款年利率为5%。假设在第 1 年年末，根据该机器在第 1 年下半年的实际产能所确定的租赁付款额为每年 4 万元。在第 1 年年末，租金的潜在可变性消除，成为实质固定付款额。已知（P/A，5%，9）7.1078。不考虑其他因素。甲公司下列会计处理中不正确的是（）。A.219 年 1 月 1 日租赁负债的入账价值为 0 B.219 年支付的款项冲减租赁负债的账面价值 C.219 年 12 月 31 日租赁付款额为 36 万元 D.219 年 12 月 31 日租赁负债为 28.43 万元【答案】B 7、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司 12%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。2015 年 6 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】D 8、主板上市公司非公开发行股票，下列事项中不属于股东大会批准的是（）。A.前次募集资金使用的报告 B.本次募集资金使用的可行性报告 C.本次证券发行的方案 D.本次聘请的中介机构【答案】D 9、下列关于公司债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 10、创业板上市公司非公开发行股票，全部以竞价方式，发行期首日前 1 个交易日公司股票均价为 23 元股，发行期首日前 20 个交易日公司股票均价为 20元股，则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 11、有限责任公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，对该股东会决议投反对票的股东可以（）。A.决定该决议无效 B.不经他人同意将股份转让 C.请求公司以合理价格收购其股权 D.可以请求法院撤销【答案】C 12、某建筑公司签订了一项总金额为 900 万元的固定造价合同，最初预计合同总成本为 810 万元，分三年完成。完工进度按照已发生成本占预计合同总成本的比例来确定。第一年实际发生成本 270 万元，预计为完成合同尚需发生成本540 万元；第二年实际发生成本为 450 万元，预计为完成合同尚需发生成本 240万元。第三年实际发生成本为 180 万元。则以下正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 13、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列关于招股说明书验证工作的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 14、上市公司非公开发行股票应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】B 15、保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责不包括（）。A.对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排 B.督导发行人有效执行并完善防止控股股东、实际控制人、其他关联方违规占用发行人资源的制度 C.督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见 D.持续关注发行人为他人提供担保等事项，并发表意见【答案】A 16、股票发行申请过程中，主承销商尽职调查的绝大部分工作集中于()阶段。A.提交发行申请文件前的尽职调查 B.发审会前重大事项的调查 C.发审会后重大事项的调查 D.招股说明书刊登前一个工作日的核查验证【答案】A 17、收购人在收购上市公司 A 进行信息披露时，故意隐瞒自己 1 年前因偷税漏税 1200 万元被公安机关刑事立案事项（目前尚未结案），而披露说自己最近 3年未有重大违法行为和涉嫌有重大违法行为。对于这种情况，收购人可能面临的监管措施或处罚措施有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 18、下列项目中，影响融资租入固定资产入账价值的有（）。A.B.C.D.【答案】D 19、下列（）不得兼任监事。A.、B.、C.、D.、【答案】C 20、国务院证券监督管理机构有权对有关单位进行监督检查或者调查，以下表述中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 21、甲公司为增值税一般纳税人，于 2012 年 12 月 5 日以一批商品换入乙公司的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为 80 万元不含增值税的公允价值为 100 万元，增值税税额为 17 万元，另收到乙公司补价 10 万元。甲公司换人非专利技术的原账面价值为 60 万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换人该非专利技术的入账价值为（）万元。A.50 B.70 C.90 D.107【答案】D 22、下列关于生产商或经销商出租人的融资租赁会计处理中，说法不正确的是（）。A.在租赁期开始日应当按照租赁公允价值与租赁收款额按市场利率折现值两者孰低确认收入 B.在租赁开始日应当按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转成本 C.取得融资租赁所发生的成本，生产商或经销商出租人应当在租赁期开始日将其计入租赁投资净额 D.如果为吸引客户，出租人以较低的利率报价，从而导致其在租赁期开始日确认的收入偏高，则应当将销售利得限制为采用市场利率所能取得的销售利得【答案】C 23、甲公司为上交所上市公司，下列人员中，可以担任甲公司独立董事的是（）。A.陈某，其女婿在甲公司控股子公司担任财务经理 B.王某，其弟弟担任甲公司控股股东的监事 C.刘某，在乙公司担任监事，乙公司持有甲公司 3%的股份且为第五大股东 D.李某，其儿子持有甲公司 0.8%的股份且为第九大股东【答案】B 24、根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法规定，除下列（）情形外，投资者不得进行证券买卖（B 股除外）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B 25、下列不通过应交税费核算的税种有（）。A.B.C.D.【答案】B 26、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 27、证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引中提及的资产证券化业务参与人有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 28、以下哪些被列入资产支持证券的基础资产负面清单（）2015 年 9 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】D 29、下列属于证券投资者保护基金来源的是（）A.B.C.D.【答案】B 30、下列关于某律师事务所及其律师从事公开发行证券法律业务的说法，正确的是（）。A.丙律师应在法律意见书中明确发表结论性意见，详尽、完整地描述所履行尽职调查的情况及有关核查验证的过程 B.乙律师在首次公开发行股票并上市业务中已勤勉尽责仍不能发表肯定性意见的，应当发表保留意见，并说明相应的理由及其对本次发行上市的影响程度 C.丁律师在对首次公开发行股票并上市业务出具法律意见时，对与本次发行上市有关的事项均应履行特别的注意义务，其制作、出具的文件不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 D.该律师事务所诉讼业务部甲律师担任某公司的监事，该律师事务所的证券业务部可以为该公司提供证券法律服务【答案】B 31、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.净资本的 60 B.净资产的 60 C.净资本的 40 D.净资产的 40【答案】A 32、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下关于招股说明书的说法正确的是（）。A.预先披露的招股说明书需要含有价格信息 B.预先披露的招股说明书具有据以发行股票的法律效力 C.投资者可以预先披露的招股说明书作为投资决定的依据 D.交易所将发行人注册申请文件报送中国证监会时，应将招股说明书同步在在交易所网站和中国证监会网站公开 E.所有企业申请首次公开发行股票并在创业板上市的，发行人均应当在招股说明书等公开发行文件中，披露并特别提示差异化表决安排的主要内容、相关风险和对公司治理的影响，以及依法落实保护投资者合法权益的各项措施【答案】D 33、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B 34、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 35、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（）。2015 年11 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】A 36、可转换公司债券，面值 100 元，转换价格 40 元，市场价格 108 元，股票二级市场价格为 46 元/股，则以下说法正确的有（）。2015 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】D 37、发行人在处理上市公告书相关事项时，需遵循的具体要求包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 38、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于配售的说法正确的是（）。A.公募社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行 B.公募社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例 C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同 D.主承销商对承诺 12 个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】B 39、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】A 40、重大资产重组涉及发行股份购买资产的，交易合同应当载明特定对象的事项包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】D 41、根据资产评估准则评估报告（2008 年 7 月 1 日起施行），关于资产评估报告的基本要求，下列说法错误的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B 42、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 43、根据北京证券交易所上市委员会管理细则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 44、下列情形中