2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力高分题库(含解析）

20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力高分题库含解析能力高分题库含解析 单选题（共单选题（共 9090 题）题）1、某股份有限公司为商品流通企业，发出存货采用加权平均法结转成本，按单项存货计提存货跌价准备，存货跌价准备在结转成本时结转。该公司 2010 年年初存货的账面余额中包含甲产品 1200 件，其实际成本为 360 万元，已计提的存货跌价准备为 30 万元。2010 年该公司未发生任何与甲产品有关的进货，甲产品当期售出 400 件。2010 年 12 月 31 日，该公司对甲产品进行检查时发现：库存甲产品均无不可撤销合同，其市场销售价格为每件 0.26 万元，预计销售每件甲产品还将发生销售费用及相关税金 0.005 万元。假定不考虑其他因素的影响，2010 年年末对甲产品计提的存货跌价准备为()万元。A.6 B.16 C.26 D.36【答案】B 2、甲上市公司拟将全部经营性资产出售给控股股东乙有限责任公司，同时发行股份向丙有限责任公司购买资产，发行股份后，丙公司将成为甲上市公司的控股股东。就该事项的下列表述，符合重组管理办法规定的有()。A.B.,IV C.,D.,【答案】A 3、以下关于优先股的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 4、以下可以申请豁免要约收购的情形有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 5、下列项目中，属于职工薪酬的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】D 6、根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 7、甲公司 2010 年度财务报告批准报出日为 2011 年 3 月 20 日，甲公司以下交易或事项中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 8、股份公司股东可以查阅（）。A.B.C.D.【答案】D 9、2016 年 1 月 1 日，甲公司向 50 名高管人员每人授予 1 万份股票期权，根据股份支付协定的规定，这些高管人员自 2016 年 1 月 1 日起在甲公司连续服务 3年，即可以每股 5 元的价格购买 1 万股价公司普通股票权。2016 年 1 月 1 日，每份股票期权的公允价值为 15 元，甲公司预计在未来两年还将持有 5 名高管离开公司，2016 年 12 月 31 日，甲公司授予高管的股票期权的公允价值为 13 万元，甲公司因该股份支付协议在 2016 年应确认的管理费用金额是（）。A.195 万元 B.216.67 万元 C.225 万元 D.250 万元 E.270 万元【答案】C 10、某工业企业发生下列事项，应该在其他综合收益中核算的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 11、关于创业板上市公司发行证券的条件，以下说法正确的有（）。2015 年9 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】B 12、下列关于投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 13、在下列情况下，有限公司股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 14、要约收购中，被收购公司董事会的下列行为符合上市公司收购管理办法的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 15、某上市公司于 2015 年 2 月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定 36 个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 16、某公司首次公开发行新股 4000 万股，发行后总股本小于 4 亿股，网上网下初始发行比例为 4：6，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购 140000 万股，公募社保类申购 40000 万股，其他网下投资者申购 60000 万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B 17、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 18、2016 年 12 月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行 2800 万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 19、下列关于法定公积金的用途，符合我国公司法规定的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B 20、甲以要约方式收购上市公司 A，要约收购期满日为 7 月 20 日，如乙想发出收购上市公司 A 的竞争性要约，那么，乙必须在 7 月（）日前发出要约收购上市公司 A 的竞争性要约提示性公告。A.5 B.7 C.10 D.15【答案】A 21、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当应包括的发送对象是（）。A.公司前 20 名股东 B.不少于 20 家证券公司 C.不少于 5 家保险机构投资者 D.不少于 20 家证券投资基金管理公司【答案】B 22、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），中国证监会在（）个工作日内对上市公司的注册申请作出同意注册或不予注册的决定。A.5 B.10 C.15 D.20 E.30【答案】C 23、关于记账本位币，下列说法正确的是()。A.企业记账本位币一经确定，不得随意变更，除非企业经营所处的主要经济环境发生重大变化 B.企业记账本位币一经确定，不得变更 C.我国企业的记账本位币必须为人民币 D.我国企业财务报表的编报货币可以是人民币以外的币种【答案】A 24、下列各项中，不能够引起现金流量表净额发生变动的是（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】B 25、某企业于 2016 年 1 月 1 日从银行取得一笔专门借款 1000 万元用于固定资产建造，年利率 12，该固定资产建造在 2016 年度发生的资产支出如下：4 月1 日支出 100 万、7 月 1 日支出 200 万、9 月 1 日支出 200 万，余额资金月收益率为 02。假设不考虑其他因素，2016 年度应予资本化的借款费用是（）万元。A.120 B.77.8 C.100 D.99.8【答案】B 26、甲上市公司 2013 年 1 月 1 日持有乙公司 30%的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为 1000万元，账面价值 600 万元，尚可使用年限为 10 年，净残值为 0，按年限平均法计提折旧。一项无形资产公允价值为 600 万元，账面价值为 400 万元，预计尚可使用年限为 5 年，按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013 年 5 月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400 万元，成本为 200 万元。截至 2013 年年末，乙公司将该批存货的 40%销售给独立第三方，乙公司 2013 年度实现净利润为 1200 万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013 年甲公司应确认的投资收益为（）万元。A.300 B.312 C.276 D.336【答案】A 27、甲公司为从事集成电器设计和生产的高新技术企业，适用增值税先征后返政策。207 年 3 月 31 日，甲公司收到政府即征即退的增值税额 300 万元。207 年 3 月 12 日，甲公司收到当地财政部门为支持其购买实验设备拨付的款项 120 万元，207 年 9 月 26 日，甲公司购买不需要安装的实验设备一台并投入使用，实际成本为 240 万元，资金来源为财政拨款及借款，该设备采用年限平均法计提折旧，预计使用 10 年。预计无净残值，甲公司采用总额法核算政府补助。不考虑其他因素，甲公司 207 年度因政府补助应确认的收益是（）。A.303 万元 B.300 万元 C.420 万元 D.309 万元【答案】A 28、下列关于持续督导说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 29、国家发改委 2015 年 4 月公布了四个领域专项债券发行的指引，规定四个领域专项债券的发行不受发债企业数量指标的限制，以下不属于四个领域的是（）。2015 年 9 月真题 A.B.、C.、D.、【答案】A 30、下列会计处理，不正确的是()。A.为特定客户设计产品发生的可直接确定的设计费用应计人相关产品成本 B.非正常原因造成的存货净损失应计入营业外支出 C.以存货抵偿债务结转的相关存货跌价准备应冲减资产减值损失 D.商品流通企业采购商品过程中发生的采购费用应计入采购存货成本【答案】C 31、某项内部开发的无形资产达到资本化条件后发生的支出是 100 万元，另发生无形资产注册费发生支出 20 万元，因该项无形资产操作复杂，专门组织对员工培训费 12 万元。该项无形资产于 2014 年 11 月 1 日达到预定可使用状态，该无形资产法律保护期间为 15 年，企业预计运用该无形资产在未来 15 年内会为企业带来经济利益，乙公司承诺 5 年后以 80 价格购买无形资产，企业管理层准备在 5 年后将其出售给第三方。则上述事项影响 2014 年利润的金额为()万元。A.16 B.4.4 C.35.33 D.23.73【答案】A 32、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.B.C.D.【答案】C 33、某投资者持有上交所某上市公司非公开发行的股份，下列关于该投资者减持其持有的上述非公开发行的股份的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 34、以下可以不设股东会的情况有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 35、2010 年 1 月 1 日，甲公司支付 600 万元取得乙公司 100股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为 500 万元，2010 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31日，乙公司的净资产增加了 75 万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50 万元，持有其他债权投资的公允价值增加 25 万元。2012 年 1 月 5 日，甲公司以 480 万元的价格转让 A 公司 60股权，转让后，甲公司持有 A 公司 40的股权，当日公允价值为 320 万元，甲公司能对乙公司实施重大影响。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为 10。假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 36、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 37、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C 38、下列关于中国证监会发行审核委员会的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 39、以下关于投资价值研究报告的说法正确的有（）。A.分销商可向询价对象提供 B.主承销商可在自己网站上披露 C.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名 D.由证券分析师和保荐代表人共同署名【答案】C 40、关于上市公司发行新股的申请文件的报送与审核，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 41、某创业板上市公司于 2018 年 8 月 26 日公告非公开发行股票预案，则非公开发行股票预案中董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析应当根据情况说明的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 42、某创业板上市公司 2016 年 8 月申请公开发行股票，用于收购某公司 100股权，预计购买基准日为 2016 年 12 月 1 日，该标的公司 2015 年末资产总额占上市公司 2015 年的 86。根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 35 号创业板上市公司公开发行证券募集说明书，募集说明书中的披露内容至少包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 43、创业板上市公司进行投资者关系活动应建立完备的档案制度