2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力押题练习试题A卷（含答案）

20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力押题练习试题能力押题练习试题 A A 卷（含答案）卷（含答案）单选题（共单选题（共 9090 题）题）1、保荐代表人出现（）情形且情形严重的，中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。A.尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题 B.因保荐业务受到证券交易所的公开谴责 C.参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 D.唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作【答案】C 2、2016 年 5 月，某境外公司投资者拟收购境内公司，以股权作为支付手段，下列说法正确的是（）。A.境外公司在纽约证券交易所上市，最近 1 年价格稳定，股东合法持有并可以依法转让的股权，可以作为支付手段 B.境外公司现任总经理于 2014 年 3 月受到监管机构处罚，境外公司以股权作为支付手段 C.境外公司在柜台交易市场上市，最近 1 年价格稳定，可通过增发股权作为支付手段 D.境外公司以某在香港交易所上市的股权作为支付手段，该股权质押解除工作正在办理中【答案】A 3、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额（包括中期已分配的现金红利）与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于 30%，则该上市公司在审议通过年度报告的董事会公告中详应细披露的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 4、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 5、甲公司采用固定股利支付率政策，股利支付率为 60%，2014 年甲公司每股收益 5 元，预期可持续增长率 5%，股权资本成本 15%，期末每股净资产 26 元，没有优先股，2014 年末甲公司的本期市净率为（）。A.1 B.1.21 C.0.05 D.1.75 E.1.05【答案】B 6、黄河股份有限公司打算在美国上市，根据规定，上市所发行的股票应当由（）签署。A.董事长 B.总经理 C.全体董事 D.2/3 以上股东【答案】A 7、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格：情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 8、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，申请发行可交换公司债券，应当符合下列（）规定。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 9、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引，下列关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。A.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，资信评级机构应当于资产支持证券存续期内每年的 4 月 30 日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告 B.资产支持证券存续期内，原始税益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告 C.资产支持证券设立不足两个月的，管理人应当编制年度资产管理报告 D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】D 10、甲上市公司 2013 年 1 月 1 日持有乙公司 30%的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为 1000万元，账面价值 600 万元，尚可使用年限为 10 年，净残值为 0，按年限平均法计提折旧。一项无形资产公允价值为 600 万元，账面价值为 400 万元，预计尚可使用年限为 5 年，按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013 年 5 月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400 万元，成本为 200 万元。截至 2013 年年末，乙公司将该批存货的 40%销售给独立第三方，乙公司 2013 年度实现净利润为 1200 万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013 年甲公司应确认的投资收益为（）万元。A.300 B.312 C.276 D.336【答案】A 11、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），以下说法正确的是（）。A.违约类债券指发行人的偿债能力或增信措施的有效性严重恶化、按期还本付息存在重大不确定性且预计将发生违约的债券 B.受托管理人出现不再适合继续任职情形的，在依法变更受托管理人之前，由上交所临时指定的相关机构履行债券风险管理职责 C.未聘请受托管理人的债券，由资金监管银行参照该指引的规定履行受托管理人的相关职责 D.对初步列为关注类的债券，受托管理人应当至少在债券还本付息日前 2 个月开展风险排查【答案】D 12、甲公司 2016 年度财务报告批准报出日为 2017 年 3 月 10 日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.2017 年 2 月 10 日，甲公司因雪灾财产受到严重损失 B.2017 年 2 月 8 日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿 1000 万，该诉讼系 2016 年 10 月乙公司起诉，至 2016 年 12 月 31 日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债 1000 万元 C.2017 年 2 月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司 2010 年 1 月 15 日销售 D.截至 2016 年 12 月 31 日，甲公司应收丙公司款项 1000 万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的 5计提了坏账准备，2017 年 2 月丙公司突发火灾，导致甲公司 1000 万元的应收款无法收回【答案】B 13、创业板上市公司非公开发行股票发行情况报告书必备内容的是（）。A.适用简易程序且采取自行销售的，可以不披露董事会关于本次非公开发行过程和发行对象合规性的结论意见 B.发行人律师关于本次发行过程和发行对象合规性的结论意见 C.关于发行人的选择是否公平、公正，是否符合上市公司及其全体股东的利益的说明 D.发行人部分董事的公开声明 E.适用简易程序且采取自行销售的，应披露关于本次发行定价过程合规性的说明【答案】B 14、根据公司债券承销业务尽职调查指引，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于（）年。2016 年 5月真题 A.10 B.7 C.5 D.3【答案】C 15、各地应积极扩大专项债券投资者范围，鼓励（）投资地方政府专项债券。A.、B.、C.、D.、【答案】D 16、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 17、甲公司为境外投资者，乙公司为境内公司。2016 年甲公司拟收购 25股权，要进行经营者集中申报的是（）。A.2015 年，甲公司全球营业收入 30 亿美元，中国境内营业收入 15 亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为 4.5 亿元 B.2015 年，甲公司全球营业收入 30 亿美元，中国境内营业收入 10 亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为 2 亿元 C.2015 年，甲公司全球营业收入 3 亿美元，中国境内营业收入 15 亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为 4.5 亿元 D.2015 年，甲公司全球营业收入 30 亿美元，中国境内营业收入 5000 万元；2015 年，乙公司在中国境内营业收入为 10 亿元【答案】A 18、首次公开发行股票采用询价方式，下列关于网下初始发行比例的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 19、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B 20、以下关于租赁的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】C 21、下列交易或者事项中，应当计入管理费用的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 22、下列企业适用的企业所得税税率均为 25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（）。A.甲公司 2017 年经营亏损 1 亿元，公司预计在未来 5 年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产 2500 万元 B.乙公司 2017 年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计 1000 万元，为此确认递延所得税资产 250 万元 C.丙公司 2017 年初以 2000 万元购入一项可供出售金融资产，2017 年末该项金融资产的公允价值为 3000 万元，为此公司确认递延所得税负债 250 万元 D.丁公司 2017 年初以 4000 万元购入一项投资性房地产，2017 年末该项投资性房地产的公允价值为 3000 万元，为此确认递延所得税资产 250 万元【答案】B 23、甲企业销售乙餐厅的礼品券，持礼品券的客户可在指定餐厅用餐。礼品券向客户提供了显著低于餐饮正常售价的重大折扣（客户支付 100 元购买礼品券，持礼品券能在餐厅享用售价为 200 元的餐饮）。甲企业在客户有需求时才购买礼品券。礼品券通过甲企业的网站销售，并且礼品券不可退回。甲企业与乙餐厅共同确定向客户销售礼品券的价格。礼品券出售后甲企业有权收取礼品券出售价格的 30%的金额。甲企业不承担信用风险，因客户在购买时及时付款。甲企业协助客户解决对餐饮的投诉并且有一项客户满意度计划。但是由乙餐厅负责履行与礼品券相关的义务，包括针对客户不满意服务的补救措施。下列各项正确的是（）。A.甲企业是主要责任人 B.甲企业是代理人 C.甲企业按总额法确认收入 D.乙餐厅应按净额法确认收入【答案】B 24、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，出现下列（）情形之一的，发行人、保荐人和证券服务机构应当及时告知本所，本所将中止发行上市审核，通知发行人及其保荐人。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 25、某上市公司拟于 2016 年 3 月 9 日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司 2015 年底净资产 30 亿元，中期票据余额为10 亿元，短期融资券余额为 2 亿元。则下列说法正确的是（）。A.本次债券发行的最大额度为 8 亿元 B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过 8 亿元 C.本次发行可不提供担保 D.本次发行可不进行资信评估【答案】C 26、下列交易中，属于非货币性资产交换的是（）。A.以准备持有至到期的债券投资与固定资产交换 B.以固定资产与无形资产交换 C.以准备持有至到期的债券投资与股权投资交换 D.以长期股权投资与准备持有至到期的债券投资交换【答案】B 27、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】A 28、债券质押式回购的托管人结算业务模式下，结算参与人（托管人）对于需重点关注和管理的托管客户，应当按照协议约定采取相应风控措施，可以采取的措施包括（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B 29、下列公司拟于 2014 年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.甲公司，2011 年至 2013 年扣除非经常性损益前净利润分别为 300 万元、540万元、480 万元，扣除非经营性损益后净利润分别为 260 万元、510 万元、500万元；2013 年度公司营业收入为 4800 万元 B.乙公司，2011 年度从事道路施工，2012 年度和 2013 年度从事原料药生产 C.丙公司，2011 年董事发生变更 D.丁公司，其一名监事 2012 年度受到证券交易所的公开谴责【答案】A 30、某上市公司股本总额为 1 亿，截止 2