2022年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库综合试卷B卷（附答案）

20222022 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库综合试卷能力题库综合试卷 B B 卷（附答案）卷（附答案）单选题（共单选题（共 9090 题）题）1、以下是上交所上市公司在 2019 年将会被实施退市风险警示的情形有()。A.、B.、C.、D.、【答案】B 2、某创业板上市公司 2016 年 8 月申请公开发行股票，用于收购某公司 100股权，预计购买基准日为 2016 年 12 月 1 日，该标的公司 2015 年末资产总额占上市公司 2015 年的 86。根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 35 号创业板上市公司公开发行证券募集说明书，募集说明书中的披露内容至少包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 3、重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，上市公司独立董事应当对（）发表独立意见。A.、B.、C.、D.、【答案】D 4、某证券公司于 2016 年 5 月准备承接公司债券项目。根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 5、下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 6、以下属于创业板 IPO 必须提交，主板可以选择性提交的文件为（）。A.B.、C.、D.【答案】A 7、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为 17。甲公司销售给乙公司一批商品，形成应收账款 600 万元（含增值税），款项尚未收到。到期时乙公司无法按照合同规定偿还债务，经双方协商，甲公司同意乙公司用存货抵偿该项债务，该批存货公允价值 500 万元，成本 300 万元。甲公司在重组日对该应收账款计提 100 万元的坏账准备，以下说法正确的是（）。2015年 9 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】D 8、下列属于存货的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 9、甲公司 2020 年 3 月在对 2019 年报表审计时发现其 2019 年末库存商品账面余额为 305 万元。经检查，该批产品的预计售价为 270 万元，预计销售费用和相关税金为 15 万元。当时，由于疏忽，将预计售价误记为 340 万元，未计提存货跌价准备,甲公司所得税率为 25%，则下列处理中正确的有（?）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 10、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。2016 年 5 月真题 A.、B.C.、D.、【答案】B 11、以下关于利率期限结构的流动性偏好理论说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】C 12、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），存在下列（）情形时，中国证监会可视情节轻重，采取责令改正、监管谈话、出具警示函、一年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件等监管措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 13、2016 年 6 月，甲公司支付价款 8000 万元，自二级市场购入乙公司股票1000 万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利 1000 万元，甲公司将购人股票划分为可供出售金融资产。2016 年 I2 月 31 日，乙公司股票的市场价格为每股 10 元。2017 年 8 月，甲公司以每股 12 元的价格出售全部股票。2017 年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）。A.、B.、C.D.、【答案】C 14、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司向不特定对象发行股票，应当符合下列（）规定。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 15、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（）。A.B.C.D.【答案】D 16、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债 B.对外公布财务报表时提供可比信息 C.对存货计提跌价准备 D.把企业集团作为会计主体编制合并财务报表【答案】D 17、A 公司与 B 公司是无关联的公司，2021 年 3 月 1 日，A 公司通过增发 1000万股普通股（每股面值 1 元），取得 B 公司的 30股权，对 B 公司有重大影响，A 公司增发该 1000 万股普通股时每股市价 2 元，A 公司向证券承销机构等支付了 40 万元的佣金和手续费，当日 B 公司的 30股权对应的公允价值为 1950 万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利 30 万元，则 A 取得 B 的 30的长期股权投资成本为（）万元。A.1930 B.1950 C.2040 D.1970【答案】D 18、根据优先股试点管理办法，以下符合非公开发行优先股条件的有（）。2016 年 9 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】A 19、根据内幕信息知情人登记管理制度的规定，下列关于内幕信息知情人登记制度的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 20、下列项目中，影响融资租入固定资产入账价值的有（）。A.B.C.D.【答案】D 21、下列与可供出售金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（）A.可供出售权益工具公允价值的增加 B.购买可供出售金融资产时发生的交易费用 C.可供出售债务工具减值准备在原减值损失范围内的转回 D.以外币计价的可供出售权益工具由于汇率变动引起的价值上升【答案】C 22、下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是（）。A.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为“发行人基本符合公司法、证券法、首发管理办法”B.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见 C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书 D.律师工作底稿的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章【答案】C 23、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】B 24、待偿还余额不得超过企业净资产的 40的非金融企业债务融资工具包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 25、甲公司 2013 年净资产为 40 亿元，近 3 年平均可分配利润为 6500 万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为 20亿元，假设本次债券票面利率为 5%，则发行规模最高为（）。A.12 亿元 B.13 亿元 C.14 亿元 D.16 亿元【答案】B 26、关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B 27、（2015 年 5 月）甲公司为乙公司的母公司。2013 年 1 月 1 日，甲公司从集团外部用银行存款 3 500 万元购入丁公司 80%股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为 4 000 万元，账面价值为 3 800 万元，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等，该项存货的公允价值为 500 万元，账面价值为 300万元。至 2014 年 7 月 1 日，丁公司将上述存货对外销售 60%。2014 年 7 月 1日，乙公司购入甲公司所持有的丁公司 80%股权，实际支付款项 3 000 万元，形成同一控制下的控股合并。2013 年 1 月 1 日至 2014 年 7 月 1 日，丁公司实现的净利润为 800 万元，无其他所有者权益变动。则 2014 年 7 月 1 日，乙公司购入丁公司 80%股权的初始投资成本为（）万元。A.3 700 B.3 744 C.3 680 D.4 044【答案】D 28、不考虑其他因素，下列各方中，构成甲公司关联方的是（）。A.与甲公司同受乙公司重大影响的长江公司 B.与甲公司存在长期业务往来，为甲公司供应 40原材料的黄河公司 C.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司 D.对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的黄山公司【答案】D 29、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有（）。A.主板上市公司 2012 年 10 月 15 日公开增发，至少 2012 年 12 月 31 日前要现场检查 1 次 B.创业板公司 2012 年 4 月 15 日首发上市，至少 2012 年 12 月 31 前要现场检查1 次 C.中小板上市公司 2012 年 10 月 15 日配股，至少 2012 年 12 月 31 日前要现场检查 1 次 D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为 C，保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行 1 次定期现场检查【答案】B 30、A 公司是生产企业，因生产线老旧对该生产线进行更新改造，重新安装新的空调设备替换原生产线中的陈旧的空调设备；新安装的空调设备预计使用寿命与原生产线剩余使用年限不同。下列说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 31、某主板上市公司 2016 年 6 月 9 日召开董事会审议通过非公开发行股票决议，6 月 10 日公告该董事会决议，6 月 30 日召开股东大会，7 月 1 日公告股东大会决议，8 月 16 日发行。则本次非公开发行股票的定价基准日可以是（）。A.6 月 10 日 B.6 月 30 日 C.7 月 1 日 D.8 月 16 日【答案】D 32、下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是（）。A.市净率估价模型不适用于资不抵债的企业 B.市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业 C.市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业 D.市盈率估价模型不适用于亏损的企业【答案】C 33、以下属于非正常停工的情况的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 34、初次发行新股的发行人应在招股说明书中披露的关联方主要包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 35、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B 36、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）。A.以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前 20 个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值 B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格 C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前 6 个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格 D.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前 6 个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】C 37、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 38、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 39、某股份有限公司为商品流通企业，发出存货采用加权平均法结转成本，按单项存货计提存货跌价准备，存货跌价准备在结转成本时结转。该公司 2010 年年初存货的账面余额中包含甲产品 1200 件，其实际成本为 360 万元，已计提的存货跌价准备为 30 万元。2010 年该公司未发生任何与甲产品有关的进货，甲产品当期售出 400 件。2010 年 12 月 31 日，该公司对甲产品进行检查时发现：库存甲产品均无不可撤销合同，其市场销售价格为每件 0.26 万元，预计销售每件甲产品还将发生销售费用及相关税金 0.005 万元。假定不考虑其他因素的影响，2010 年年末对甲产品计提的存货跌价准备为()万元。A.6 B.16 C.26 D.36【答案】B 40、上市公司发行新股，股东大会应当对下列（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、【答案】C 41、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，关于红筹企业申请发行股票或存托凭证并在创业板上市，以下说法错误的是（）。A.营业收入快速增长，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，预计市值不低于人民币 100 亿元，且最近