国际结算导论PPT课件

第一章第一章 国际结算导论国际结算导论2021/4/81学习目标与要求：学习目标与要求：通过本章的学习，学生应掌握国际结算的基本通过本章的学习，学生应掌握国际结算的基本概念，重点掌握国际贸易结算的概念、国际结概念，重点掌握国际贸易结算的概念、国际结算的基本内容、国际结算的特征。了解国际结算的基本内容、国际结算的特征。了解国际结算的现状与发展、国际结算中的往来银行。算的现状与发展、国际结算中的往来银行。教学重点与难点：教学重点与难点：1 1国际结算的涵义国际结算的涵义2 2国际结算的基本内容国际结算的基本内容2021/4/82第一节第一节 国际结算的基本概念国际结算的基本概念一、国际结算的含义一、国际结算的含义国际结算国际结算(Internationalsettlement)：是指为清偿是指为清偿国际间债权债务关系国际间债权债务关系而发生在而发生在不同不同国家国家之间的之间的货币收付货币收付业务。业务。1 1、范围：国际间、范围：国际间2 2、原因：最主要的是贸易；其次是因提供劳务而产生的、原因：最主要的是贸易；其次是因提供劳务而产生的结算；再次是对外投资和借贷资金的转移；再其次是政府结算；再次是对外投资和借贷资金的转移；再其次是政府间的资金收付；其他如国际旅游所支付的款项、国外亲友间的资金收付；其他如国际旅游所支付的款项、国外亲友赠款、继承遗产、出国留学所支付的学费、以及股票红利赠款、继承遗产、出国留学所支付的学费、以及股票红利的汇回等。的汇回等。3 3、角度：银行、角度：银行2021/4/83国际结算的国际结算的研究对象：研究对象：主要是支付手段、结算方式和以银行为中心的划拨方主要是支付手段、结算方式和以银行为中心的划拨方式。其目的在于以最科学、最有效的方法来清算国际式。其目的在于以最科学、最有效的方法来清算国际间以货币表现的债权债务关系。间以货币表现的债权债务关系。国际间债权债务关系的清偿方式：国际间债权债务关系的清偿方式：国际结算（最主要的、最通行的）国际结算（最主要的、最通行的）易货易货以黄金偿还以黄金偿还2021/4/84二、国际结算的分类二、国际结算的分类1 1、现金结算和现金结算和非现金结算非现金结算现金结算现金结算-通过收付货币金属或货币现金来结清国通过收付货币金属或货币现金来结清国际间的债权债务关系际间的债权债务关系 特点：特点：不安全、风险大、运费大、时间长、不方便不安全、风险大、运费大、时间长、不方便非现金结算非现金结算-使用各种支付工具，通过银行间的划使用各种支付工具，通过银行间的划账冲抵来结算国际间的债权债务关系账冲抵来结算国际间的债权债务关系 特点：迅速、简便、节约现金和流通费，加快资金特点：迅速、简便、节约现金和流通费，加快资金的循环周转的循环周转2021/4/852 2、国际贸易结算国际贸易结算和非贸易结算和非贸易结算国际贸易结算国际贸易结算(Internationalsettlementoftrade)：以商品进出口为背景，即由有形贸易引起的国际结算。以商品进出口为背景，即由有形贸易引起的国际结算。非贸易结算非贸易结算(Non-tradesettlement)：由无形贸易引起的货币收付活动，即国际贸易结算以外由无形贸易引起的货币收付活动，即国际贸易结算以外的其他国际结算。的其他国际结算。（国际贸易以外的经济活动，政治、文化活国际贸易以外的经济活动，政治、文化活动，如侨汇、外汇兑换业务、旅游业等）动，如侨汇、外汇兑换业务、旅游业等）商品买卖商品买卖国际贸易结算国际贸易结算占国际结算的大部分占国际结算的大部分服务供应服务供应资金调拨资金调拨国际借贷国际借贷非贸易结算非贸易结算2021/4/863 3、现汇结算现汇结算和记帐结算和记帐结算现汇结算现汇结算通过两国银行对贸易和非贸易往来，通过两国银行对贸易和非贸易往来，用可兑换货币进行的逐笔结算。用可兑换货币进行的逐笔结算。记账结算记账结算是指两国银行使用记账外汇进行的定是指两国银行使用记账外汇进行的定期结算。期结算。*现代国际结算是以票据为基础、单据为条件、银行现代国际结算是以票据为基础、单据为条件、银行为中枢、结算与融资相结合的非现金结算体系。为中枢、结算与融资相结合的非现金结算体系。2021/4/87国际结算的发展国际结算的发展国际结算发展的国际结算发展的新趋势：新趋势：推广采用新技术（如推广采用新技术（如环球银行金融电讯协会环球银行金融电讯协会；自动清；自动清算系统）算系统）采用简便而可靠的支付方式采用简便而可靠的支付方式随着国际贸易的发展而发展：随着国际贸易的发展而发展：（1 1）由现金结算转向非现金结算；）由现金结算转向非现金结算；（2 2）由买卖双方的直接结算转向以银行为中介的间接转账）由买卖双方的直接结算转向以银行为中介的间接转账结算；结算；（3 3）由）由“凭货凭货”付款转向付款转向“凭单凭单”付款付款（4 4）国际结算与贸易融资相结合）国际结算与贸易融资相结合（5 5）现代国际结算更加规范）现代国际结算更加规范2021/4/88环球银行间金融电讯协会环球银行间金融电讯协会1 1、名称：环球银行间金融电讯协会、名称：环球银行间金融电讯协会（SWIFT,SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication）2 2、性质：、性质：SWIFTSWIFT是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织由北美和西欧组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织由北美和西欧1515个国家的个国家的239239家银行发起家银行发起,1973,1973年开始筹建，年开始筹建，19771977年正式成立年正式成立。3 3、特点：直接、准确、快速、安全；使用统一的标准格式、特点：直接、准确、快速、安全；使用统一的标准格式并具有严格的工作制度；机构设置分区域，严密、合理，采并具有严格的工作制度；机构设置分区域，严密、合理，采用现代化电脑设备与网络；多样化、大众化的服务。用现代化电脑设备与网络；多样化、大众化的服务。SWIFTSWIFT每星期每星期7 7天运转，每天天运转，每天2424小时运转。小时运转。4 4、中国银行：于、中国银行：于19831983年年2 2月率先加入月率先加入SWIFTSWIFT组织。组织。19851985年年5 5月月正式开通使用正式开通使用SWIFTSWIFT系统。系统。2021/4/89CHIPS，系系“纽约清算所银行同业支付系统纽约清算所银行同业支付系统”（ClearingHouseInterbankPaymentSystem）FEDWIRE，美国的第一条支付网络是联邦储备通美国的第一条支付网络是联邦储备通信系统信系统(FederalReserveCommunicationSystem)CHAPS,英国伦敦同业银行自动收付系统英国伦敦同业银行自动收付系统(ClearingHouseAutomatedPaymentSystem)2021/4/810三、国际结算的性质和特点三、国际结算的性质和特点（一）是一项银行中介业务（一）是一项银行中介业务（二）与国际金融密切相关（二）与国际金融密切相关（三）以国际贸易为基础和前提（三）以国际贸易为基础和前提（四）比国内结算复杂（四）比国内结算复杂2021/4/811四、国际结算的基本内容四、国际结算的基本内容1 1、国际结算工具国际结算工具国际结算所使用的金融工具，金融工具是以书面形国际结算所使用的金融工具，金融工具是以书面形式发行和流通，用以证明债权人权利和债务人义务式发行和流通，用以证明债权人权利和债务人义务的契约证书。主要可以分为短期金融工具、中长期的契约证书。主要可以分为短期金融工具、中长期金融工具、不定期金融工具、永久性金融工具。金融工具、不定期金融工具、永久性金融工具。国际结算中使用的金融工具主要是票据，主要包括国际结算中使用的金融工具主要是票据，主要包括汇票、本票。汇票、本票。2021/4/8122 2、国际结算方式国际结算方式指收付货币的手段和渠道。主要有汇款、托收、信指收付货币的手段和渠道。主要有汇款、托收、信用证、银行保函、保理服务等。用证、银行保函、保理服务等。3 3、国际结算单据国际结算单据指国际结算中涉及到的以反映和说明货物特征为目指国际结算中涉及到的以反映和说明货物特征为目的的商业凭证。常见的包括海运提单、联合运输单的的商业凭证。常见的包括海运提单、联合运输单据、航空运单、承运货物收据等运输单据，有包括据、航空运单、承运货物收据等运输单据，有包括商业发票、海关发票等发票，还有保险单以及产地商业发票、海关发票等发票，还有保险单以及产地证、商品检验证等。证、商品检验证等。4 4、国际贸易结算的国际惯例国际贸易结算的国际惯例2021/4/813第二节第二节 国际结算中的银行国际结算中的银行一、银行的作用一、银行的作用国际汇兑、提供信用保证、融通资金、减少外汇风国际汇兑、提供信用保证、融通资金、减少外汇风险险二、国际结算中的往来银行二、国际结算中的往来银行1、联行（、联行（sisterbank）：是指银行根据业务发展的需要，在国内是指银行根据业务发展的需要，在国内(DomesticSisterBank)、国外国外(OverseaSisterBank)设置的分支设置的分支机构。机构。主要有：（主要有：（1 1）分行）分行(Branch)Branch)（2 2）子银行或附属银）子银行或附属银行行(Subsidiary)Subsidiary)（3 3）代表处（）代表处（4 4）代理处（）代理处（5 5）联营）联营银行（银行（6 6）银团银行）银团银行2021/4/8142、国外代理行（、国外代理行（foreigncorrespondentbank）：是指与国内外汇银行建立代理关系，在国外代为收是指与国内外汇银行建立代理关系，在国外代为收款、传递命令、联系国外客户的银行。款、传递命令、联系国外客户的银行。主要有：主要有：（1 1）账户银行）账户银行(DepositoryBank)（2 2）非账户银行）非账户银行(Non-depositoryBank)代理行关系代理行关系含义：两家不同国籍的银行，互相委托，含义：两家不同国籍的银行，互相委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系。互为办理国际银行业务所发生的往来关系。2021/4/815为什么要建立代理行关系？为什么要建立代理行关系？（1 1）一家银行不能在世界各地都设立分支机构；）一家银行不能在世界各地都设立分支机构；（2 2）国际结算不可能一家银行直接把款付给受款人；）国际结算不可能一家银行直接把款付给受款人；（3 3）所有收付都要通过银行间清算来完成；）所有收付都要通过银行间清算来完成；（4 4）外汇管制的原因。）外汇管制的原因。中国银行在海外有中国银行在海外有4040多家分支机构，又与多家分支机构，又与200200多个国家多个国家和地区的和地区的15001500多家银行建立了多家银行建立了50005000多家代理行关系。多家代理行关系。2021/4/816控制文件控制文件包括：包括：(1)(1)印鉴册签字样本印鉴册签字样本(SpecimenSignatures)：是银行列示是银行列示有权签字人员的签字式样和其权力等级的文件。有权签字人员的签字式样和其权力等级的文件。(2)(2)密押密押(TestKey)：是两家银行事先约定的专用押码，是两家银行事先约定的专用押码，由发电行在发送电报或电传时加在电文内，经收电行核由发电行在发送电报或电传时加在电文内，经收电行核对相符，即可确认电报或电传的真实性。建立密押关系对相符，即可确认电报或电传的真实性。建立密押关系可由一方用寄送密押给对方银行，经双方约定共同使用。可由一方用寄送密押给对方银行，经双方约定共同使用。也可由双方银行互换密押，各自使用自己密押。也可由双方银行互换密押，各自使用自己密押。(3)(3)费率表费率表(TermsandConditions)