投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟练习题(二)及答案

投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟练习题拟练习题(二二)及答案及答案 单选题（共单选题（共 8080 题）题）1、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 2、已知甲公司系投资性主体，乙公司、丙公司系其子公司，乙公司为甲公司的投资活动提供相关服务，丙公司经营非投资业务，也不为甲公司的投资活动提供相关服务，则应当纳入母公司甲的合并范围的有（）A.仅乙公司 B.仅丙公司 C.乙公司与丙公司均应纳入 D.乙公司与丙公司均不应纳入【答案】A 3、上市公司应及时披露重大事件的时点有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 4、下列关于股份公司股东大会、董事会会议记录的相关说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 5、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 6、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续情形的是（）。A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到 35 B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺 3 年内不转让其在该公司中所拥有的权益 C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化 D.控股股东已持有上市公司 50的股份，继续增持 5，不影响该公司的上市地位【答案】D 7、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司与关联人发生的下列交易，可以免于按照关联交易的方式审议和披露的是()。A.上市公司按与非关联人同等交易条件向董事王某出售产品 B.上市公司乙以向关联方提供研发技术支持为前提，获得其对上市公司的债务减免 C.上市公司丙向关联公司采购一批原材料，采购价格为当地行业协会的公开建议定价 D.控股股东以央行规定的同期货款基准利率向上市公司丁提供资金，公司以部分房产作为抵押【答案】A 8、以下属于创业板 IPO（）必须提交主板可以选择性提交的文件为（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明 B.主管税收征管机构出具的最近三年及一期发行人纳税情况的证明 C.发行人设立时和最近三年及一期的资产评估报告(含土地评估报告)D.发行人的历次验资报告【答案】A 9、下列项目，属于内部控制要素的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】D 10、公司发行债务融资工具的，注册发行部门应至少提前（）个工作日，将经预评的拟披露注册文件送达参加注册会议的注册专家。A.2 B.3 C.5 D.7【答案】A 11、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 46 号北京证券交易所公司招股说明书，“本公司或本人承诺本招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担连带责任。”的声明应由（）签名，加盖公章。A.发行人全体董事、监事、高级管理人员 B.控股股东、实际控制人 C.法定代表人、保荐代表人、项目协办人 D.经办律师及所在律师事务所负责人 E.签字注册会计师及所在会计师事务所负责人【答案】B 12、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据上市公司收购管理办法，下列关于该上市公司的说法，错误的是（）。2016年 5 月真题 A.本次收购需要上市公司聘请独立财务顾问出具专业意见 B.本次收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权 23 以上通过 C.董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过 12 D.本次收购需要上市公司独立董事发表意见，可以不用监事会审议【答案】B 13、下列关于首次公开发行股票信息披露的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 14、发行人首次公开发行股票申请受理后至通过发审会期间，会导致中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 15、根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力？（）A.、B.、C.、D.、【答案】D 16、向外商转让上市公司国有股或法人股，外商可采取的支付方式有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B 17、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 18、以下人员将其持有的所在公司股票在 6 个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）。A.上市公司的董事 B.持有上市公司 5%股份的自然人 C.上市公司控股股东 D.持有上市公司 3%股份的自然人【答案】D 19、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）。2016 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】A 20、关于公司主要会计数据和财务指标的计算和披露，下列论述正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 21、下列属于会计政策变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 22、某公司经营风险较大，准备采取一系列措施降低杠杆程度，下列措施中，不能达到这一目的的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】D 23、2021 年某上市公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的甲公司 80股权。为取得该股权，该公司增发 2000 万股普通股，每股面值为 1元，每股公允价值为 5 元；支付审计评估等费用 100 万元，为发行股票另支付承销商佣金 50 万元。取得该股权时，甲公司可辨认净资产账面价值为 9000 万元，公允价值为 12000 万元。假定该公司和甲公司采用的会计期间、会计政策相同，则取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。A.5150 B.5200 C.5000 D.5250 E.5100【答案】A 24、甲公司为上海证券交易所主板上市公司，根据上海证券交易所证券发行上市业务指引，下列关于临时停市有关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 25、甲上市公司所属企业乙公司拟于 2014 年 4 月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 26、“长期应付款”科目核算的内容主要有（）。A.B.C.D.【答案】C 27、以下关于可交换公司债券换股的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 28、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】A 29、上交所某上市公司，2016 年未经审计的净资产为 8 亿元，对于与某一关联方的交易，2017 年度进行交易总额高于（）的，应当作为重大关联交易事项在 2017 年年度报告中进行详细披露。A.4000 万元 B.5000 万元 C.1000 万元 D.3000 万元 E.2500 万元【答案】A 30、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】D 31、下列情形中，不需要首发中介机构履行复核程序的有（）。A.发行人保荐机构等中介机构因首发、再融资、并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，或者被司法机关侦查，尚未结案拟申请恢复审查的 B.发行人中介机构最近 12 个月内被中国证监会行政处罚的 C.发行人的签字保荐代表人、签字律师、签字会计师、签字资产评估师最近 6个月内被中国证监会行政处罚的 D.发行人的中介机构或中介机构签字人员涉嫌违法违规被中国证监会立案调查、被司法机关侦查等情形，更换相关中介机构或签字人员后拟申请恢复审查的【答案】B 32、丙企业以生产 B 产品为主，目前企业库存积压较大，产品成本为每件 180元。为了消化库存，盘活资金，丙企业 2008 年 1 月 25 日与某外贸公司签订了一项产品销售合同，约定在 2008 年 2 月 5 日，以每件 150 元的价格向外贸公司提供 10 000 件产品，合同不可撤销。若不能交货，丙企业需按照总价款的 10%支付违约金。丙企业对该品产品进行减值测试，并按规定确认了 10 万元的减值损失。则以下说法正确的是()。A.应确认预计负债 5 万元 B.应确认预计负债 30 万元 C.应确认预计负债 15 万元 D.不需确认预计负债【答案】A 33、关于管理层收购，以下说法符合规定有（）A.公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过 23 B.公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告 C.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得过半数独立董事同意后，提交公司股东大会审议 D.收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权 23 以上通过 E.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且经监事会审议同意后，提交公司股东大会审议【答案】B 34、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问（）。A.B.C.D.【答案】B 35、公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，以下属于监测的重大事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 36、2015 年某公司的下列交易或事项中，可能引起期初留存收益发生变化的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 37、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，关于承揽至立项阶段的内部控制，表述错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 38、甲公司拟于 2014 年 4 月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有（）。A.I B.C.、D.、【答案】B 39、甲公司系深交所主板上市公司，拟于 2016 年 8 月进行公开增发，以下事项中将导致其不符合公开增发条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 40、根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 41、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 42、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回避（）。A.某发审委委员的同学持有发行人的股票 B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触 C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系 D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的总经理【答案】D 43、下列关于企业债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 44、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，当资产支持专项计划终止时，下列说法不正确的是（）。A.管理人应当按照计划说明书的约定成立清算组，负责专项计划资产的保管、清理、估价、变现和分配 B.管理人应当自专项计划清算完毕之日起 10 个工作日内，向托管人、资产支持证券投资者出具清算报告 C.管理人应将清算结果向中国证券业协会报告，同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构 D.管理人应聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对清算报告出具审计意见【答案】C 45、关于证券公司投资银行类业务的立项审议，下列说法错误的是（）。A.立项决议应当制作书面或电子文件，并由参与表决委员确认 B.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的 1/3 C.同意立项的决议应当至少经 1/2 以上的参会立项委员表决通过 D.每次参加立项审议的委员人数不得少于 5 人 E.未经立项审议通过的投资银行类项目，证券公司不得与客户签订正式业务合同【答案】C 46、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），存在（）情形的，北交所或者证监会应当终止相应发行上市审核程序或者发行注册程序，并向发行人说明理由。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 47、下列关于可转换债券价值的说法