投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力高分通关题库通关复习

投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力高高分通关题库通关复习分通关题库通关复习 单选题（共单选题（共 8080 题）题）1、证券市场资信评级业务档案的保存期限不得少于（）年。A.3 B.5 C.10 D.15【答案】C 2、以下符合股份支付准则处理的事项（）。2015 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.【答案】B 3、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），战略投资者是指（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 4、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露说法正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】A 5、我国交易所市场对附息债券的计息规定是，全年天数统一按（）天计算。A.90 B.270 C.290 D.365【答案】D 6、下列关于首次公开发行股票审核过程中有关事项的说法，错误的是（）。A.首发公开发行的申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期 3 个月未更新的，终止审查 B.发行人主动申请中止审查的，中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在 5 个工作日内提交恢复审查申请 C.发行人及保荐机构应当在中国证监会第一次书面反馈意见发出之日起 1 个月内提交书面回复意见，确有困难的，可以申请延期，延期原则上不超过 2 个月 D.发行人及保荐机构应当在中国证监会告知函发出之日起 1 个月内提交书面回复意见【答案】D 7、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 8、A 上市公司 2018 年 6 月 12 日召开股东大会审议通过了发行股份购买资产方案，拟向自然人甲、乙、丙发行股份购买其分别持有的 B 公司 50%、25%、15%的股权。B 公司 90%的股权交易价格为 18 亿元，B 公司的剩余 10%股权由自然人丁持有，不参与本次交易，同时 A 公司募集配套资金 3 亿元。下列各项交易相互独立，不考虑其他因素，关于本次方案调整是否构成重大调整的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 9、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 10、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 11、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在 3、2、1 年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。A.70%、50%、30%B.100%、50%、30%C.100%、70%、30%D.100%、70%、50%【答案】D 12、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B 13、公司有()原因的，可以解散。A.,B.,C.,D.,【答案】D 14、关于上市公司重大资产重组方案中基于相关资产实际盈利数超过利润预测数而设置对标的资产交易对方、管理层或核心技术人员的奖励对价、超额业绩奖励等业绩奖励安排，下列说法正确的是（）。A.奖励总额不应超过其超额业绩部分的 100%，或不超过其交易作价的 20%B.奖励总额不应超过其超额业绩部分的 100%，且不超过其交易作价的 50%C.奖励总额不应超过其超额业绩部分的 100%，或不超过其交易作价的 50%D.奖励总额不应超过其超额业绩部分的 100%，且不超过其交易作价的 20%【答案】D 15、在企业债券存续期内进行资产重组，属于对债券持有人权益具有影响的重大事项，政府部门或主要股东在做出重组决策前应充分考虑债券募集说明书规定的相关义务，并履行必要的程序。关于该履行程序，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 16、2014 年 1 月 1 日，甲公司购入一项土地使用权，以银行存款支付 100000万元，土地的使用年限为 50 年，并在该土地上以出包方式建造办公楼。2015年 12 月 31 日，该办公楼工程已经完工并达到预定可使用状态，全部成本为80000 万元。该办公楼的折旧年限为 25 年。假定不考虑净残值。甲公司下列会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 17、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定，上市公司出现下列（）情况的，需要交易所实施暂停上市。A.最近 2 年连续亏损 B.最近 1 个会计年度经审计的净资产为负 C.最近 2 个会计年度的财务会计报告均被注册会计师出具保留意见的审计报告 D.最近 2 个会计年度经审计的营业收入均低于 1000 万元【答案】B 18、甲公司 2015 年 12 月 31 日所有者权益为：股本 2000 万元（面值为 1 元），资本公积 800 万元（其中，股本溢价 500 万元），盈余公积 500 万元，未分配利润 0 万元。经董事会批准以每股 5 元回购本公司股票 200 万股并注销。关于回购股票，下列会计处理正确的有 A.、B.、C.、D.、【答案】D 19、发行人出现的下列情况中，中国证监会可自确认之日起暂停保荐机构的保荐机构资格 3 个月的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 20、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票 8000 万股，发行后总股本为 32000 万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法下列发行安排符合规定的是（）。A.网下初始发行数量为 5000 万股，战略配售数量为 1800 万股 B.网下初始发行数量为 5200 万股，战略配售数量为 1600 万股 C.网下初始发行数量为 4800 万股，战略配售数量为 2000 万股 D.网下初始发行数量为 5000 万股，战略配售数量为 800 万股【答案】B 21、下列关于科创板股票市价申报的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 22、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）。A.B.C.D.【答案】D 23、下列关于地方政府发行债券的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 24、在报告年度资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的下列事项中，属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 25、A 公司为某证券发型承销商，下列关于其在协助 B 公司首次公开发行股票并在科创板上市的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 26、企业应当披露对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设，包括下列内容（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 27、保荐机构应当于每年（）月份向中国证监会报送年度执业报告 A.4 B.6 C.5 D.7【答案】A 28、根据上市公司股东大会规则和上市公司信息披露监管问答（第二期），上交所主板上市公司股东大会召集人在股东大会召开前收到股东的临时提案申请时，下列事项中，其应当核实的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 29、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。2016 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】B 30、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（）。派出机构发现实际情况与收购人披露的内容存在重大差异的，对收购人及上市公司予以重点关注，责令收购人提前终止财务顾问督导期，并进行依法查处 A.B.、C.、D.、【答案】B 31、下列关于 B0T 会计处理的说法正确的是（）A.在某些情况下，合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，也应比照 B0T 业务的原则处理。B.项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，也可以确认建造服务收入。C.B0T 业务所建造基础设施可以确认为项目公司的固定资产。D.授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产，该资产构成授予方应付合同价款的一部分，项目公司应作为政府补助处理。【答案】A 32、H 上市公司采取询价增发、比例配售方式发行股票，具体安排为：4 月 3 日开始增发股票，同时进行原股东配售缴款工作。下列日程表述正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】D 33、鸿运公司是在深圳证券交易所交易上市的一家主要从事服装业务的公司，2017 年 7 月，证券交易所发现该公司最近 2 年连续亏损，交易所决定对其实行退市风险警示。下列各项属于退市风险警示可以采取的措施的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 34、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，下列关于创业板上市公司持续督导的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】C 35、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 36、下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是（）。A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围 B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况 C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值 D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘施存货监盘或利用其他注册会计师的工作【答案】C 37、关于所授予权益性工具条款和条件发生修改时的会计处理，说法错误的是()。A.如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加 B.如果修改减少了所授予的权益工具的数量，企业应当将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理 C.如果企业在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），企业应当将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额 D.企业如果回购其职工已可行权的权益工具，应当借记所有者权益，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入营业外支出【答案】D 38、关于记账本位币，下列说法正确的是()。A.企业记账本位币一经确定，不得随意变更，除非企业经营所处的主要经济环境发生重大变化 B.企业记账本位币一经确定，不得变更 C.我国企业的记账本位币必须为人民币 D.我国企业财务报表的编报货币可以是人民币以外的币种【答案】A 39、某公司 2013 年度的资产净利率为 20%，2013 年初和 2013 年末的产权比率均为 1.5，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】C 40、下列关于上交所科创板战略投资者的说法正确的是（）。A.战略投资者参与股票配售，应当使用自有资金，可以接受他人委托或者委托他人参与。发行人和主承销商应当对战略投资者配售资格进行核查 B.在科创板首次公开发行股票可以向战略投资者配售，首次公开发行股票数量不足 1 亿股的，战略投资者获得配售的股票总量不得超过本次公开发行股票数量的 30%C.发行人和主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例以及持有期限等 D.战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于 6 个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算 E.发行人的高级管理人员与核心员工不得参与战略配售的【答案】C 41、原材料账面价 12 万元/套，市价为 10 万元/套。每套原材料加工成产品要花 15 万元，每件成品估计的销售税费为 1.2 万元，产品售价 30 万元/套，期末该原材料应计提跌价准备（）万元。A.0 B.2 C.1.8 D.3.8【答案】A 42、2013 年，甲公司应收乙公司货款 125 万元（未计提坏账准备），由于乙公司发生财务困难，双方于 2013 年 12 月 31 日进行债务重组，甲公司同意债务延期 2 年，免除债务 25 万元，利息按年支付，利率 5（与实际利率相同），同