食盐公司风险管理计划

泓域/食盐公司风险管理计划 食盐公司 风险管理计划 目录 一、 产业环境分析 2 二、 扶优+扶强促企业培育 2 三、 必要性分析 4 四、 项目简介 4 五、 纯粹风险的分类 8 六、 风险的基本分类 9 七、 风险的特征 11 八、 风险的含义 11 九、 风险管理的定义 13 十、 风险管理的目标 16 十一、 风险管理信息系统 17 十二、 风险自留 18 十三、 合同融资型风险转移措施 22 十四、 评价应对方案以及实施成本的评估 23 十五、 风险管理措施的分类 25 十六、 责任风险 28 十七、 财产损失风险 34 十八、 纯粹风险概念 36 十九、 风险形成的机制 37 二十、 衡量对待风险的态度 40 二十一、 对待风险的态度和行为 41 二十二、 发展规划 43 二十三、 项目风险分析 50 二十四、 项目风险对策 53 二十五、 组织机构及人力资源配置 54 劳动定员一览表 54 一、 产业环境分析 到“十三五”末，力争实现经济增长、发展质量效益、生态环境在省市争先进位；地区生产总值比2010年增加1.5倍以上、城乡居民人均可支配收入比2010年增加1.5倍以上；是到2020年确保如期全面建成小康社会。 二、 扶优+扶强促企业培育 坚持分类指导、精准服务，着力引育一批龙头食品企业，支持其培育核心竞争力、加快发展步伐，支持龙头企业通过兼并、重组、收购、控股等方式整合资源要素，鼓励和引导经营业绩好、科技含量高、扩张要求强，逐步发展成为整体竞争力强的行业领军企业。打造一批食品工业专精特新中小企业，培育一批技术含量高、发展潜力大、创新意识强的成长型小微企业，发展一批龙头企业牵头、家庭农场和合作社跟进、农户参与的食品农业产业化联合体，推进大中小企业融通发展。 1、壮大龙头企业群体 持续发力推进百亿级和十亿级企业培育，引导一批在生产加工、品牌建设、自主创新和辐射带动方面能力强的潜在龙头企业，通过延伸产业链、提升价值链和融通供应链，实现质量和规模同步提升。健全梯度培育工作机制，推动企业持续做强做优做大，鼓励企业专注特定细分领域，持续开展技术研发、工艺升级，形成一批发展基础好、主营业务突出、竞争力强、高成长性的专精特新企业。 2、促进融通发展 建设大中小企业融通发展平台载体，支持龙头企业整合产业链资源，联合中小企业建设特色产业集群。鼓励龙头企业对上下游企业开展供应链配套对接，与中小企业建立稳定合作关系，构建创新协同、产能共享、供应链互通的新型产业发展生态，促进产业提档升级。 3、引导企业管理创新 推进食品工业企业诚信体系建设，引导食品工业企业开展诚信管理体系评价，引导食品企业管理提升，鼓励推动组织管理变革，创新生产经营模式，提升全要素生产率。弘扬企业家精神和工匠精神，加大企业社会责任建设力度，增强风险防范和价值创造能力。引导企业重视企业文化建设，提高企业员工凝聚力、创造力和认同感、责任感。 三、 必要性分析 1、提升公司核心竞争力 项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。 四、 项目简介 （一）项目单位 项目单位：xxx集团有限公司 （二）项目建设地点 本期项目选址位于xx，占地面积约39.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。 （三）建设规模 该项目总占地面积26000.00㎡（折合约39.00亩），预计场区规划总建筑面积42704.65㎡。其中：主体工程27075.10㎡，仓储工程7538.08㎡，行政办公及生活服务设施4701.33㎡，公共工程3390.14㎡。 （四）项目建设进度 结合该项目建设的实际工作情况，xxx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。 （五）项目提出的理由 1、不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施 公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障。 2、公司行业地位突出，项目具备实施基础 公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。 （六）建设投资估算 1、项目总投资构成分析 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资16078.29万元，其中：建设投资12610.50万元，占项目总投资的78.43%；建设期利息134.21万元，占项目总投资的0.83%；流动资金3333.58万元，占项目总投资的20.73%。 2、建设投资构成 本期项目建设投资12610.50万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用10779.03万元，工程建设其他费用1538.56万元，预备费292.91万元。 （七）项目主要技术经济指标 1、财务效益分析 根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入28000.00万元，综合总成本费用22073.60万元，纳税总额2827.71万元，净利润4333.65万元，财务内部收益率20.01%，财务净现值3196.46万元，全部投资回收期5.72年。 2、主要数据及技术指标表 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 ㎡ 26000.00 约39.00亩 1.1 总建筑面积 ㎡ 42704.65 容积率1.64 1.2 基底面积 ㎡ 15340.00 建筑系数59.00% 1.3 投资强度 万元/亩 308.18 2 总投资 万元 16078.29 2.1 建设投资 万元 12610.50 2.1.1 工程费用 万元 10779.03 2.1.2 工程建设其他费用 万元 1538.56 2.1.3 预备费 万元 292.91 2.2 建设期利息 万元 134.21 2.3 流动资金 万元 3333.58 3 资金筹措 万元 16078.29 3.1 自筹资金 万元 10600.45 3.2 银行贷款 万元 5477.84 4 营业收入 万元 28000.00 正常运营年份 5 总成本费用 万元 22073.60 "" 6 利润总额 万元 5778.20 "" 7 净利润 万元 4333.65 "" 8 所得税 万元 1444.55 "" 9 增值税 万元 1234.96 "" 10 税金及附加 万元 148.20 "" 11 纳税总额 万元 2827.71 "" 12 工业增加值 万元 9422.10 "" 13 盈亏平衡点 万元 11185.30 产值 14 回收期 年 5.72 含建设期12个月 15 财务内部收益率 20.01% 所得税后 16 财务净现值 万元 3196.46 所得税后 五、 纯粹风险的分类 个人和企业面临的纯粹风险可以分为以下几类： （1）人身风险。人身风险是指由于死亡或丧失工作能力而造成收入损失可能性的风险。其损失原因包括死亡、老年、疾病、失业。 （2）财产风险。与财产风险相关的损失有两种类型：财产直接损失和间接损失或后果损失。间接损失也可以分为两类：财产丧失使用损失或其收入损失和额外费用开支。例如，企业的设备遭受损失，这不仅使设备的价值丧失，而且丧失了使用设备所带的收入。又如，住宅发生火灾后需要修复，住户需要去他处居住，这就会发生额外的居住费用开支。 （3）责任风险，按照法律规定，当一个人因疏忽或过失造成他人人身或财产损失时，过失人负有损害赔偿责任，因此，责任风险是指因侵权行为而产生的法律责任给侵权行为人的现有或将来收入带来损失的可能性。 （4）违约风险，违约风险是指一方不履行合同规定的义务而造成另一方经济损失。一例如，承包商未按计划完成一项工程，债务人未按规定支付款项。 六、 风险的基本分类 风险可以用多种方式加以分类，但基本分类如下。 1、经济风险和非经济风险 以风险是否会带来经济损失来划分，可以把风险分为经济风险和非经济风险。这里阐述的主要是涉及经济损失后果的风险。 2、静态风险和动态风险 静态风险是一种在经济条件没有变化的情况下，一些自然行为和人们的失当行为形成的损失的可能性，例如，自然灾害和个人不诚实的品质会造成经济损失，静态风险对社会无任何益处，但它们具有一定的规律性，是可以预测的。动态风险则是在经济条件变化的情况下造成经济损失的可能性。例如，价格水平和技术变化可能会使经济单位和个人遭受损失。从长期来看，动态风险使社会受益，它们是对资源配置不当所做的调整。与静态风险相比，动态风险因缺乏规律性而难以预测，保险较适合于对付静态风险。 3、重大风险和特定风险 重大风险和特定风险之间的区别在于损失的起因和后果不同。重大风险所涉及的损失在起因和后果方面都是非个人和单独的，它们属于团体风险，大部分是由经济、巨大自然灾害、社会和政治原因引起的，影响到相当多的人乃至整个社会。失业、战争、通货膨胀、地震、洪水都属于重大风险。特定风险所涉及的损失在起因和后果方面都是个人和单位的。住宅发生火灾和银行被盗窃属于特定风险。 既然重大风险或多或少是由遭受损失的个人无力控制的原因所引起的，社会而非个人对处理这里风险负有责任。例如，失业是使用社会保险来处理的重大风险，对付地震和洪水灾害也需要动用政府基金。对付特定风险主要是个人和单位自己的责任，一般使用商业保险防损和其他方法加以处理。 4、纯粹风险和投机风险 一个人购买了一辆汽车后，就会面临着汽车遭受损失和给他人人身财产带来损害的损失可能性，结果是发生损失或不发生损失，即纯粹风险，而购买股票既有可能损失也有可能盈利，所以属于投机风险。除了赌博以外，大多数投机风险属于动态风险，而大多数纯粹风险属于静态风险。一般而言，纯粹风险具有可保性，而投机风险是不可保的。 七、 风险的特征 风险不同于损失。损失是事后概念，风险则是明确的事前概念，两者描述的是不能同时并存的事物发展的两种状态。风险具有如下特性： （1）客观性，它是指风险是不以企业的意志为转移，独立于企业意志之外的客观存在，企业只能采取风险管理办法降低风险发生的频率和损失幅度，而不能彻底消除风险。 （2）普遍性。在现代社会，个体或企业面临着各式各样的风险，随着科学技术的发展和生产力水平的提高，还会不断产生新的风险，且风险事故造成的损失也越来越大。 （3）损失性。只要风险存在，就一定有发生损失的可能。风险的存在，不仅会造成人员伤亡，而且会造成生产力的破坏、社会财富的损失和经济价值的减少，因此才使得个体或