吸味胶公司企业风险管理组织体系方案

泓域/吸味胶公司企业风险管理组织体系方案 吸味胶公司 企业风险管理组织体系方案 目录 一、 项目基本情况 2 二、 公司基本情况 4 三、 企业全面风险管理战略的目标 6 四、 企业全面风险管理指导原则 6 五、 风险管理的组织 10 六、 风险管理的定义 10 七、 总经理（风险管理总监） 12 八、 董事会 14 九、 风险管理组织体系的总体框架 16 十、 业务单位和相关职能部门的组织结构及职责设计 21 十一、 发展规划 23 十二、 组织机构及人力资源配置 26 劳动定员一览表 26 十三、 项目风险分析 27 十四、 项目风险对策 30 一、 项目基本情况 （一）项目投资人 xxx投资管理公司 （二）建设地点 本期项目选址位于xxx。 （三）项目选址 本期项目选址位于xxx，占地面积约91.00亩。 （四）项目实施进度 本期项目建设期限规划12个月。 （五）投资估算 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资32883.09万元，其中：建设投资27008.78万元，占项目总投资的82.14%；建设期利息383.30万元，占项目总投资的1.17%；流动资金5491.01万元，占项目总投资的16.70%。 （六）资金筹措 项目总投资32883.09万元，根据资金筹措方案，xxx投资管理公司计划自筹资金（资本金）17238.23万元。 根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额15644.86万元。 （七）经济评价 1、项目达产年预期营业收入（SP）：60200.00万元。 2、年综合总成本费用（TC）：49692.08万元。 3、项目达产年净利润（NP）：7670.69万元。 4、财务内部收益率（FIRR）：17.19%。 5、全部投资回收期（Pt）：6.02年（含建设期12个月）。 6、达产年盈亏平衡点（BEP）：26451.45万元（产值）。 （八）主要经济技术指标 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 ㎡ 60667.00 约91.00亩 1.1 总建筑面积 ㎡ 101652.63 容积率1.68 1.2 基底面积 ㎡ 34580.19 建筑系数57.00% 1.3 投资强度 万元/亩 281.24 2 总投资 万元 32883.09 2.1 建设投资 万元 27008.78 2.1.1 工程费用 万元 22769.55 2.1.2 工程建设其他费用 万元 3455.94 2.1.3 预备费 万元 783.29 2.2 建设期利息 万元 383.30 2.3 流动资金 万元 5491.01 3 资金筹措 万元 32883.09 3.1 自筹资金 万元 17238.23 3.2 银行贷款 万元 15644.86 4 营业收入 万元 60200.00 正常运营年份 5 总成本费用 万元 49692.08 "" 6 利润总额 万元 10227.59 "" 7 净利润 万元 7670.69 "" 8 所得税 万元 2556.90 "" 9 增值税 万元 2336.10 "" 10 税金及附加 万元 280.33 "" 11 纳税总额 万元 5173.33 "" 12 工业增加值 万元 17972.68 "" 13 盈亏平衡点 万元 26451.45 产值 14 回收期 年 6.02 含建设期12个月 15 财务内部收益率 17.19% 所得税后 16 财务净现值 万元 4299.62 所得税后 二、 公司基本情况 （一）公司简介 未来，在保持健康、稳定、快速、持续发展的同时，公司以“和谐发展”为目标，践行社会责任，秉承“责任、公平、开放、求实”的企业责任，服务全国。 公司自成立以来，坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。以人为本，强调服务，一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革，实现了企业持续、健康、快速发展。未来我司将继续以“客户第一，质量第一，信誉第一”为原则，在产品质量上精益求精，追求完美，对客户以诚相待，互动双赢。 （二）核心人员介绍 1、张xx，中国国籍，无永久境外居留权，1971年出生，本科学历，中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。 2、汪xx，中国国籍，无永久境外居留权，1961年出生，本科学历，高级工程师。2002年11月至今任xxx总经理。2017年8月至今任公司独立董事。 3、邹xx，中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事。2018年8月至今任公司独立董事。 4、熊xx，中国国籍，无永久境外居留权，1959年出生，大专学历，高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问；2004年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。 5、顾xx，中国国籍，1976年出生，本科学历。2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。2018年3月起至今任公司董事长、总经理。 三、 企业全面风险管理战略的目标 一个广泛的风险管理战略目标，可以概括风险管理的价值提案，即建立可持续的竞争优势，最优化管理风险的费用，在企业范围充分信息的基础上作出风险管理战略，改进企业的整体表现。具体包括以下几个方面。 （1）使企业实现经营目标的风险有效降低。 （2）保护企业不致因灾害性事件或人为失误而遭受重大损失。 （3）通过有效的内部控制减少运营过程的波动性。 （4）即时高效的信息沟通和可靠的财务报告。 （5）符合国内国外有关法律法规。 四、 企业全面风险管理指导原则 风险管理是管理的一个特殊领域，随着其发展，人们越来越关注其原则与技术的正规化，如确定为风险管理决策过程提供指导的原则。风险管理领域最早的研究成果之一是一系列“风险管理原则”的发展。这些原则为风险经理的具体风险管理行为提供了具有普遍意义的原理。风险管理最为重要的原则有3项。 1、不冒不能承受的风险 这是三条原则中最重要的。这个原则虽然不能确定对于一个给定的风险应该做些什么，但是，它确实告诉人们，对某些风险一定要有所作为。如果一开始就能注意到，当对于一个已经存在的风险无所作为时，企业将要面临因为这个风险而引起损失的可能性。那么就可以知道对某些风险必须做点什么，从而确定哪些风险是一定不能自担的。 在确定哪些风险需要特殊的防范措施时最重要的因素是哪些风险会引起最大的潜在损失。有些损失会导致财务上的灾难，逐步地吞噬企业的资产；反之，另一些损失就只产生一些轻微的财务后果。如果一个风险的最大潜在损失程度达到了企业不可承受的地步，那么，自担这样的风险是不可行的。可能的损失必须被降低到一个可以控制的水平下，否则就必须将风险转移。如果一个风险既不能降低到一个可以控制的水平，又无法转移，那么必须将它避免。 至于企业可以安全地自担多大规模的风险的问题是非常复杂的，也是很有技术性的。各个单一风险的自担水平直接与企业的总体损失承担能力有关，而后者又取决于企业的现金流量、流动资产和在出现紧急情况下增加现金流量的能力。对任何企业而言，有些损失可以直接用现金流量补偿，有些需要动用企业的现金储备或变卖流动资产来补偿，还有些损失只好通过借贷来补偿，有些损失甚至通过所有措施都不能补偿。企业“可以承担的损失”的数额因企业而不同；一家企业的损失承受水平也因时而变，主要取决于企业在损失发生时所能获得的资源。 2、考虑损失可能性 人们对风险的关注往往首先取决于损失程度。例如，即使在损失发生可能性很小的时候，如果潜在的损失程度很大，这样的损失风险仍是必须加以关注的。这并不是说在如何应对风险的时候特定风险有关损失的可能性是可以忽略的。恰恰相反，即使当潜在的损失程度表明不许对某个风险采取什么措施时（就是说，不允许自担这个风险），这个风险中损失的可能性对最终的风险管理决策可能会有决定性的作用。知道风险会引起损失的可能性是小、中等，还是很大，将帮助风险经理来决定如何处理这个既定的风险。 如果损失发生的可能性很大，那么对于使用保险来处理风险来说可能就不是一个经济的方法，这是因为保险是基于平均损失而运作的。在过去经验的基础上，保险公司评估他们为了抵消损失发生时的理赔而需要收取的保险费。除了抵消损失，保险费还包括了保险公司的经营费用。因此，虽然这看起来很矛盾，但是最应该买保险的是那些最不容易发生的损失。损失的概率越高，使用保险作为这种风险的应对措施就越发显得不合适。最适合购买保险的风险应该具有这样的特点：损失频率较低，而损失程度较高。最不适合购买保险的风险所具有的特点是：潜在损失程度低，而损失频率高。对于损失频率较高的风险，最为有效的方法是通过损失预防措施来降低损失频率。 考虑损失可能性原则强调了针对特定的风险，在考虑采用应对措施时把损失的可能性或概率作为一个重要因素来考虑。 3、不因小失大 风险管理的第一个原则告诉人们哪些风险必须被转移（即那些可能会引起巨额损失而损失程度又不能降低的风险），而第二个原则告诉人们哪些风险不应该投保（就是那些损失频率很高的风险）。这两个原则还不能涵盖所有的风险决策，因而需要其他原则。 就本质上来说，第三个原则告诉人们，转移风险的代价和通过转移风险而得到保护的财产价值之间必须要有一个合理的关系。它在两个方面提供指导：一方面，相对于自担风险而节约下的保险费（小）而言，可能的损失很大时，风险不应该被自担：另一方面，有时候保险费相对于所转移的风险而带来的利益而言很大，这样的风险不应该投保，因为此时保险费是“大”，保险利益是“小”。 尽管“不冒不能承受的风险”这一原则隐含了自担风险的最大水平，但“不因小失大”的原则表明了有些低于这一最大自担水平的风险也应该被转移。最大自担水平对所有风险都是一样的，但对于有些风险，实际自担水平可能小于这个最大值。 五、 风险管理的组织 风险管理组织是指风险管理单位为实现风险管理目标而设置的内部管理层次和管理机构，主要包括有关风险管理组织的结构、组织活动和相关的规章制度。风险管理的组织结构主要包括风险管理职能部门、内部审计部门及其他有关职能部门、业务单位的组织领导机构。风险管理组织活动指风险管理专职机构制定和执行风险管理计划的全过程，包括为制定风险管理目标及实现目标而进行的风险识别、风险衡量、风险处理和风险管理效果评价等活动。风险管理的规章制度是指包括体现风险管理的指导思想、政治纲领、方针政策、操作规程及有关监管的条例和规定等。完善的风险管理也要求公司法人治理结构合理。 六、 风险管理的定义 风险管理是各经济单位通过风险识别、风险衡量、风险评价、风险应对等方式，对风险实施有效控制和妥善处理损失的过程。 美国内控研究委员会有下列观点。 1、风险管理的核心是降低损失 风险管理的核心是降低损失，即在风险事故发生前防患于未然，预见将来可能发生的损失而事先加以防范，或者预期事故发生后可能造成的损失，事先采取一些解决事故隐患的办法，以降低风险可能造成的损失，即识别风险、衡量风险、控制风险。 2、风险管理的对象可以是纯粹风险，也可以是投机风险 传统