MBBR一体化设备项目库存管理分析_范文

泓域咨询/MBBR一体化设备项目库存管理分析 MBBR一体化设备项目 库存管理分析 xx投资管理公司 目录 一、 产业环境分析 3 二、 污水处理行业品牌和客户关系壁垒 3 三、 必要性分析 3 四、 项目基本情况 4 五、 服务水平与安全库存 6 六、 订货点的确定 8 七、 有效库存控制的必要条件和基本思路 8 八、 库存控制的目标 15 九、 数量折扣模型 15 十、 经济订货（生产）批量模型的应用 19 十一、 投资方案 19 建设投资估算表 21 建设期利息估算表 22 流动资金估算表 24 总投资及构成一览表 25 项目投资计划与资金筹措一览表 26 十二、 经济效益 27 营业收入、税金及附加和增值税估算表 28 综合总成本费用估算表 29 利润及利润分配表 31 项目投资现金流量表 33 借款还本付息计划表 35 一、 产业环境分析 2019年，坚持稳中求进工作总基调，深入贯彻新发展理念，落实高质量发展要求，深化供给侧结构性改革，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定，全力建设“高质量产业之区、高品质宜居之城”，经济高质量发展动能持续增强，社会大局保持和谐稳定，人民群众获得感、幸福感、安全感显著提升。 2020年，是“十三五”规划的收官之年，是全面建成小康社会的决胜之年。当前，世界经济格局复杂多变，但中国稳中向好、长期向好的基本态势没有改变，坚持从全局谋划一域、以一域服务全局，对标对表抓落实，沉心静气谋发展，努力推动经济社会各项事业再上台阶。 二、 污水处理行业品牌和客户关系壁垒 污水处理企业需要通过各种形式拓展营销渠道，以良好的产品质量和企业诚信与客户建立长期合作关系。行业内的企业多从事污水处理业务多年，积累了一定的客户和品牌关系，具有较高的知名度、美誉度和信赖度。对行业的新进入者而言，这种基于长期合作而形成的客户关系和品牌效应是其进入本行业的较大障碍。 三、 必要性分析 1、提升公司核心竞争力 项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。 四、 项目基本情况 （一）项目投资人 xx投资管理公司 （二）建设地点 本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准）。 （三）项目选址 本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准），占地面积约44.00亩。 （四）项目实施进度 本期项目建设期限规划12个月。 （五）投资估算 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资13738.56万元，其中：建设投资10585.58万元，占项目总投资的77.05%；建设期利息117.65万元，占项目总投资的0.86%；流动资金3035.33万元，占项目总投资的22.09%。 （六）资金筹措 项目总投资13738.56万元，根据资金筹措方案，xx投资管理公司计划自筹资金（资本金）8936.55万元。 根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额4802.01万元。 （七）经济评价 1、项目达产年预期营业收入（SP）：27000.00万元。 2、年综合总成本费用（TC）：23090.98万元。 3、项目达产年净利润（NP）：2847.22万元。 4、财务内部收益率（FIRR）：12.62%。 5、全部投资回收期（Pt）：6.83年（含建设期12个月）。 6、达产年盈亏平衡点（BEP）：13251.32万元（产值）。 （八）主要经济技术指标 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 ㎡ 29333.00 约44.00亩 1.1 总建筑面积 ㎡ 42569.04 容积率1.45 1.2 基底面积 ㎡ 16426.48 建筑系数56.00% 1.3 投资强度 万元/亩 225.00 2 总投资 万元 13738.56 2.1 建设投资 万元 10585.58 2.1.1 工程费用 万元 9029.97 2.1.2 工程建设其他费用 万元 1360.32 2.1.3 预备费 万元 195.29 2.2 建设期利息 万元 117.65 2.3 流动资金 万元 3035.33 3 资金筹措 万元 13738.56 3.1 自筹资金 万元 8936.55 3.2 银行贷款 万元 4802.01 4 营业收入 万元 27000.00 正常运营年份 5 总成本费用 万元 23090.98 "" 6 利润总额 万元 3796.29 "" 7 净利润 万元 2847.22 "" 8 所得税 万元 949.07 "" 9 增值税 万元 939.43 "" 10 税金及附加 万元 112.73 "" 11 纳税总额 万元 2001.23 "" 12 工业增加值 万元 6921.55 "" 13 盈亏平衡点 万元 13251.32 产值 14 回收期 年 6.83 含建设期12个月 15 财务内部收益率 12.62% 所得税后 16 财务净现值 万元 357.87 所得税后 五、 服务水平与安全库存 1、服务水平 服务水平是衡量随机库存系统的一个重要指标，是指提前期内的库存需求不超过库存供给的可能性。如98%的服务水平就表示提前期内库存需求不超过库存供给的可能性为98%，即有2%的缺货风险。服务水平关系到库存系统的竞争能力，在服务业中尤其如此。例如，对零售商店，考虑到竞争因素和顾客等待的耐心，冰镇啤酒的服务水平可能需要99%，而新鲜面包的服务水平可能95%就足够了。服务水平的设定还取决于运营管理策略。 服务水平有很多的表示方式，如整个周期内供货数量占需求量的百分比，提前期内供货量占需求量的百分比，顾客订货得到满足的次数占整个订货次数的百分比，现有库存可供应的时间占总服务时间的百分比等。 2、安全库存 安全库存是为应对需求的不确定性及其他风险而设置的库存。值得指出的是：即使设置了安全库存，仍然可能发生缺货。在图9—10中，在第二个订货提前期内，实际需求率大于预测需求率，导致了缺货发生。 3、服务水平与安全库存之间的关系 安全库存取决于需求波动的大小、提前期的长短、服务水平的高低。需求波动越大，提前期越长，所要求的服务水平越高，就越需要规避未来需求意外变化所带来的风险，从而设置的安全库存量就越大。 六、 订货点的确定 以下讨论只有需求变化的情况下如何确定订货点。 所确定的订货点要满足提前期内预期的需求和安全库存的需求。提前期内预期的需求即平均需求d与提前期的乘积。需求在多数情况下服从正态分布，确定安全库存的前提是需求变化的标准差已知，不妨设为oa。为了使订货点满足安全库存的需求，需事先设定一个服务水平，然后根据服务水平确定标准差对应的分位数z。表9—5是标准正态曲线下从—o到+z的累积概率，从中可以查到给定服务水平下的分位数。例如，如果设定了95%的服务水平，那么查表可知标准差对应的分位数z=1.64。 七、 有效库存控制的必要条件和基本思路 1、适当的库存盘存系统 （1）定期盘存系统 定期盘存系统就是每隔一个相同的时间间隔，就发出一次订货，每次的订货量是预设的目标库存与实际库存差额的库存盘存系统，如图9—1所示。从图中可以看出，发出订单的时间间隔相同，但每次订货量不同。定期盘存系统的优点是可以在一次订货中购得许多物资，以降低订货处理成本与运输成本。定期盘存系统的缺点是无法对盘存间隔期内的物资进行控制，为防止缺货，需要保持额外的库存。 定期盘存系统比较适用于价值比较低的物资。 （2）定量盘存系统 定量盘存系统就是每次以相同的订货点和订货量发出订货，订货间隔不固定的库存盘存系统。在这种盘存系统下，需要设置订货点并持续跟踪物资的库存情况。所谓订货点是指必须发出下一次订货订单时的库存水平。这种系统的优点是持续监控库存，有利于库存控制，及时发现缺货，减少缺货风险；此外，固定批量一般采用经济订货批量。这种系统缺点是连续记录库存水平增加了成本，而且仍然需要定期盘存实际库存水平。 定量盘存系统比较适用于价值比较高的物资。 定量盘存系统可采用双堆法或两仓法进行控制。用两个“容器”存放库存，先从第一个“容器”领用，当第一个“容器”用完时，就发出订货。第二个“容器”的库存满足订货期的需求。这种方法的优点是不必记录每笔库存领用情况。双堆法是一种简单的即时库存记录系统。更准确的做法是采用通用条形码和读码机自动记录物资出入库情况，以便随时提供现有库存情况，以大大改善库存管理。 2、需求预测与提前期信息 库存是用来满足需求的，所以科学地预测需求数量至关重要。此外，还需要掌握订货提前期信息。所谓订货提前期是指订单发出与物资到达之间的时间间隔。提前期越长，潜在的变化越大，为减少物资到达之前发生缺货的风险而需要的额外库存就越多。事实上，掌握提前期信息也是确定订货点的前提条件。订货点就是需要下达订单时的库存水平。 需求数量和提前期都是随机变量，难以准确预测，但应该把握它们的变化规律，以使库存管理更加有效。 3、成本信息 与库存有关的成本有以下四个。 （1）持有费用。持有费用包括因库存资金占用所发生的资金成本、保管费用、保险费和税费（地区不同，税率不同）。其中，资金成本即机会成本，保管费用具体包括材料（如防腐剂、杀虫剂等）费、动力（供热、供电、供水）费、人工费、修理费、折旧费（或租金）、移仓费等，保险费包括为防止老化、变质、损坏或被盗的发生而支付的保险费。在库房等固定资产折旧所占比重较低的情况下，总的持有费用与平均库存水平成正比。 （2）订货费用。订货费用包括信息通信费、商务洽谈费、运输费、检验费等。每次订货费用受订货批量的影响不大，总的订货费用与发生的订货次数有关。 （3）缺货费用。缺货费用就是因需求量大于持有的库存量，失去了销售机会或导致供应中断而造成的损失。 （4）库存物资成本。库存物资成本与物资价格和订货数量有关，是所采购物资的价值。 4、库存ABC分类管理法 80/20法则在库存管理中也有体现，表现为20%左右的少数物资占用了80%左右的库存资金。库存ABC分类管理法就是依据80/20法则，以库存物资单个品种的库存资金占整个库存资金的累积百分比为基础，把库存物资分为A、B、C三大类，然后进行分类管理。 A类物资是指品种少、占用资金多的重要物资。A类物资的品种占10%～20%，却占用了全部库存资金的70%～80%。 C类物资是指品种多、占用资金少、采购较容易的次要物资。C类物资的品种占40%～50%，但只占用全部库存资金的5%～10%。 B类物资是指介于A类和C类之间的物资。B类物资的品种占30%～40%，占用了全部库存物资的15%～20%。 库存ABC分类管理方法的步骤如下。 （1）列出所有物资及其全年使用量，将年使用量乘以单价求得其价值。按价值从高到低排序。 （2）计算累计年使用金额和累积百分比。累计百分比为70%～80%的对应物资即为A类物资，累计百分比占80%～95%的物资即为B类物资，累计百分比占95%～100%的物资即为C类物资。 （3）根据企业的实际，制定ABC三类物资的管理办法。 库存的ABC分类管理方法简单实用，通过这种方法可以达到压缩库存总量，减少资金占用，简化库存管理流程，提高库存管理水平的效果。 5