蒙医药制品公司财务管理规划

泓域/蒙医药制品公司财务管理规划 蒙医药制品公司 财务管理规划 xxx有限公司 目录 一、 公司概况 3 公司合并资产负债表主要数据 4 公司合并利润表主要数据 4 二、 项目简介 4 三、 企业财务管理体制的设计原则 8 四、 企业财务管理体制的一般模式 12 五、 金融环境 15 六、 技术环境 19 七、 应收款项的日常管理 20 八、 应收款项的管理政策 23 九、 存货概述 27 十、 存货成本 28 十一、 清算组织及其工作程序 30 十二、 清算财产的分配 32 十三、 企业的组织形式 32 十四、 企业设立的条件 34 十五、 投入类财务可行性要素的估算 37 十六、 产出类财务可行性要素的估算 44 十七、 运用相关指标评价投资项目的财务可行性 45 十八、 动态评价指标的计算及特征 47 十九、 产业环境分析 52 二十、 规划背景 54 二十一、 必要性分析 56 二十二、 项目经济效益评价 56 营业收入、税金及附加和增值税估算表 57 综合总成本费用估算表 58 利润及利润分配表 60 项目投资现金流量表 62 借款还本付息计划表 65 二十三、 项目进度计划 66 项目实施进度计划一览表 66 一、 公司概况 （一）公司基本信息 1、公司名称：xxx有限公司 2、法定代表人：杜xx 3、注册资本：860万元 4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx 5、登记机关：xxx市场监督管理局 6、成立日期：2010-7-17 7、营业期限：2010-7-17至无固定期限 8、注册地址：xx市xx区xx （二）公司主要财务数据 公司合并资产负债表主要数据 项目 2020年12月 2019年12月 2018年12月 资产总额 3559.34 2847.47 2669.51 负债总额 1549.66 1239.73 1162.25 股东权益合计 2009.68 1607.74 1507.26 公司合并利润表主要数据 项目 2020年度 2019年度 2018年度 营业收入 16285.62 13028.50 12214.22 营业利润 3118.32 2494.66 2338.74 利润总额 2893.50 2314.80 2170.13 净利润 2170.13 1692.70 1562.49 归属于母公司所有者的净利润 2170.13 1692.70 1562.49 二、 项目简介 （一）项目单位 项目单位：xxx有限公司 （二）项目建设地点 本期项目选址位于xx园区，占地面积约28.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。 （三）建设规模 该项目总占地面积18667.00㎡（折合约28.00亩），预计场区规划总建筑面积35112.35㎡。其中：主体工程25346.04㎡，仓储工程5031.01㎡，行政办公及生活服务设施3182.13㎡，公共工程1553.17㎡。 （四）项目建设进度 结合该项目建设的实际工作情况，xxx有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。 （五）项目提出的理由 1、长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础 目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。 2、国家政策支持国内产业的发展 近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。 坚持以人民为中心，把人民群众生命安全和身体健康放在第一位，以满足人民群众全生命周期的健康需求作为出发点和落脚点，优化服务体系，强化服务支撑，充分发挥中医药（蒙医药）在疾病预防、治疗、康复中的独特作用。 坚持传承创新，遵循中医药（蒙医药）自身特点和发展规律，继承发扬中医药（蒙医药）理论、技术和方法，推动中医药（蒙医药）与西医药相互补充、协调发展，与现代科学技术融合发展。 坚持深化改革，坚持以创新、绿色、协调、开放、共享发展理念为指引，健全中医药（蒙医药）管理体制、政策体系，深化医疗服务、医保制度、药品审批等领域改革，进一步完善评价与激励机制，促进中医药（蒙医药）医疗、预防、保健、康复、科研、教育、产业、文化全面发展。 （六）建设投资估算 1、项目总投资构成分析 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资11221.05万元，其中：建设投资9059.80万元，占项目总投资的80.74%；建设期利息209.39万元，占项目总投资的1.87%；流动资金1951.86万元，占项目总投资的17.39%。 2、建设投资构成 本期项目建设投资9059.80万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用7727.67万元，工程建设其他费用1133.19万元，预备费198.94万元。 （七）项目主要技术经济指标 1、财务效益分析 根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入20800.00万元，综合总成本费用17026.99万元，纳税总额1871.58万元，净利润2753.11万元，财务内部收益率17.77%，财务净现值1542.66万元，全部投资回收期6.28年。 2、主要数据及技术指标表 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 ㎡ 18667.00 约28.00亩 1.1 总建筑面积 ㎡ 35112.35 容积率1.88 1.2 基底面积 ㎡ 11573.54 建筑系数62.00% 1.3 投资强度 万元/亩 311.70 2 总投资 万元 11221.05 2.1 建设投资 万元 9059.80 2.1.1 工程费用 万元 7727.67 2.1.2 工程建设其他费用 万元 1133.19 2.1.3 预备费 万元 198.94 2.2 建设期利息 万元 209.39 2.3 流动资金 万元 1951.86 3 资金筹措 万元 11221.05 3.1 自筹资金 万元 6947.78 3.2 银行贷款 万元 4273.27 4 营业收入 万元 20800.00 正常运营年份 5 总成本费用 万元 17026.99 "" 6 利润总额 万元 3670.81 "" 7 净利润 万元 2753.11 "" 8 所得税 万元 917.70 "" 9 增值税 万元 851.68 "" 10 税金及附加 万元 102.20 "" 11 纳税总额 万元 1871.58 "" 12 工业增加值 万元 6507.94 "" 13 盈亏平衡点 万元 8916.67 产值 14 回收期 年 6.28 含建设期24个月 15 财务内部收益率 17.77% 所得税后 16 财务净现值 万元 1542.66 所得税后 三、 企业财务管理体制的设计原则 一个企业如何选择适应自身需要的财务管理体制，如何在不同的发展阶段更新财务管理模式，在企业管理中占据重要地位。从企业的角度出发，其财务管理体制的设定或变更应当遵循如下四项原则。 （一）与现代企业制度的要求相适应的原则 现代企业制度是一种产权制度，它是以产权为依托，对各种经济主体在产权关系中的权利、责任、义务进行合理有效的组织、调节的制度安排，它具有“产权清晰、责任明确、政企分开、管理科学”的特征。 企业内部相互间关系的处理应以产权制度安排为基本依据。企业作为各所属单位的股东，根据产权关系享有作为终极股东的基本权利，特别是对所属单位的收益权、管理者的选择权、重大事项的决策权等，但是，企业各所属单位往往不是企业的分支机构或分公司，其经营权是其行使民事责任的基本保障，它以自己的经营与资产对其盈亏负责。 企业与各所属单位之间的产权关系确认了两个不同主体的存在，这是现代企业制度特别是现代企业产权制度的根本要求。在西方，在处理母子公司关系时，法律明确要求保护子公司权益，其制度安排大致如下：①确定与规定董事的诚信义务与法律责任，实现对子公司的保护；②保护子公司不受母公司不利指示的损害，从而保护子公司权益；③规定子公司有权向母公司起诉，从而保护自身利益与权利。 按照现代企业制度的要求，企业财务管理体制必须以产权管理为核心，以财务管理为主线，以财务制度为依据，体现现代企业制度特别是现代企业产权制度管理的思想。 （二）明确企业对各所属单位管理中的决策权、执行权与监督权三者分立原则 现代企业要做到管理科学，必须首先要求从决策与管理程序上做到科学、民主，因此，决策权、执行权与监督权三权分立的制度必不可少。这一管理原则的作用就在于加强决策的科学性与民主性，强化决策执行的刚性和可考核性，强化监督的独立性和公正性，从而形成良性循环。 （三）明确财务综合管理和分层管理思想的原则 现代企业制度要求管理是一种综合管理、战略管理，因此，企业财务管理不是也不可能是企业总部财务部门的财务管理，当然也不是各所属单位财务部门的财务管理，它是一种战略管理。这种管理要求：①从企业整体角度对企业的财务战略进行定位；②对企业的财务管理行为进行统一规范，做到高层的决策结果能被低层战略经营单位完全执行；③以制度管理代替个人的行为管理，从而保证企业管理的连续性；④以现代企业财务分层管理思想指导具体的管理实践（股东大会、董事会、经理人员、财务经理及财务部门各自的管理内容与管理体系）。 （四）与企业组织体制相对应的原则 企业组织体制大体上有U型组织、H型组织和M型组织三种形式。U型组织仅存在于产品简单、规模较小的企业，实行管理层级的集中控制。H型组织实质上是企业集团的组织形式，子公司具有法人资格，分公司则是相对独立的利润中心。由于在竞争日益激烈的市场环境中不能显示其长期效益和整体活力，因此在20世纪70年代后它在大型企业的主导地位逐渐被M型结构所代替。M型结构由三个相互关联的层次组成。第一个层次是由董事会和经理班子组成的总部，它是企业的最高决策层。它既不同于U型结构那样直接从事各所属单位的日常管理，又不同于H型结构那样基本上是一个空壳。沱的主要职能是战略规划和关系协调。第二个层次是由职能和支持、服务部门组成的。其中计划部是公司战略研究和执行部门，它应向企业总部提供经营战略的选择和相应配套政策的方案，指导各所属单位根据企业的整体战略制定中长期规划和年度的业务计划。M型结构的财务是中央控制的，负责整个企业的资金筹措、运作和税务安排。第三个层次是围绕企业的主导或核心业务，互相依存又相互独立的各所属单位，每个所属单位又是一个U型结构。可见，M型结构集权程度较高，突出整体优化，具有较强的战略研究、实施功能和内部关系协调能力。它是目前国际上大的企业管理体制的主流形式。M型的具体形式有事业部制、矩阵制、多维结构等。 M型组织中，在业务经营管理下放权限的同时，更加强化财务部门的职能作用。事实上，西方多数控股型公司，在总部不对其子公司的经营过分干预的情况下，其财务部门的职能更为重要，它起到指挥资本运营的作用。有资料表明，英国的控股型公司，财务部门的人数占到管理总部人员的60% ～70% ；而且主管