麦芽项目存货管理方案【参考】

泓域/麦芽项目存货管理方案 麦芽项目 存货管理方案 xx集团有限公司 目录 一、 项目基本情况 3 二、 产业环境分析 8 三、 市场供求状况及变动原因 8 四、 必要性分析 10 五、 影响营运资金管理策略的因素分析 10 六、 营运资金管理策略的类型及评价 12 七、 流动资金的概念 15 八、 营运资金的管理原则 16 九、 短期融资的分类 17 十、 短期融资的概念和特征 18 十一、 存货成本 20 十二、 存货概述 21 十三、 经济效益及财务分析 22 营业收入、税金及附加和增值税估算表 23 综合总成本费用估算表 24 利润及利润分配表 26 项目投资现金流量表 28 借款还本付息计划表 31 十四、 项目投资分析 32 建设投资估算表 34 建设期利息估算表 35 流动资金估算表 36 总投资及构成一览表 37 项目投资计划与资金筹措一览表 38 一、 项目基本情况 （一）项目承办单位名称 xx集团有限公司 （二）项目联系人 李xx （三）项目建设单位概况 企业履行社会责任，既是实现经济、环境、社会可持续发展的必由之路，也是实现企业自身可持续发展的必然选择；既是顺应经济社会发展趋势的外在要求，也是提升企业可持续发展能力的内在需求；既是企业转变发展方式、实现科学发展的重要途径，也是企业国际化发展的战略需要。遵循“奉献能源、创造和谐”的企业宗旨，公司积极履行社会责任，依法经营、诚实守信，节约资源、保护环境，以人为本、构建和谐企业，回馈社会、实现价值共享，致力于实现经济、环境和社会三大责任的有机统一。公司把建立健全社会责任管理机制作为社会责任管理推进工作的基础，从制度建设、组织架构和能力建设等方面着手，建立了一套较为完善的社会责任管理机制。 公司坚持提升企业素质，即“企业管理水平进一步提高，人力资源结构进一步优化，人员素质进一步提升，安全生产意识和社会责任意识进一步增强，诚信经营水平进一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素质企业员工，企业品牌影响力不断提升。 经过多年的发展，公司拥有雄厚的技术实力，丰富的生产经营管理经验和可靠的产品质量保证体系，综合实力进一步增强。公司将继续提升供应链构建与管理、新技术新工艺新材料应用研发。集团成立至今，始终坚持以人为本、质量第一、自主创新、持续改进，以技术领先求发展的方针。 公司在发展中始终坚持以创新为源动力，不断投入巨资引入先进研发设备，更新思想观念，依托优秀的人才、完善的信息、现代科技技术等优势，不断加大新产品的研发力度，以实现公司的永续经营和品牌发展。 （四）项目实施的可行性 1、长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础 目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。 2、国家政策支持国内产业的发展 近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。 麦芽对啤酒的风味影响较大，麦芽原料的差异会对啤酒的口感产生影响，而消费者对固定款式啤酒口感的变化又较为敏感，因而啤酒客户对供应商的选择往往较为谨慎，在确定供应商之后，往往倾向于与其长期合作。 （五）项目建设选址及建设规模 项目选址位于xxx（待定），占地面积约45.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。 项目建筑面积49262.30㎡，其中：主体工程31122.00㎡，仓储工程10177.44㎡，行政办公及生活服务设施5874.62㎡，公共工程2088.24㎡。 （六）项目总投资及资金构成 1、项目总投资构成分析 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资16658.46万元，其中：建设投资12751.95万元，占项目总投资的76.55%；建设期利息160.33万元，占项目总投资的0.96%；流动资金3746.18万元，占项目总投资的22.49%。 2、建设投资构成 本期项目建设投资12751.95万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用10569.15万元，工程建设其他费用1825.86万元，预备费356.94万元。 （七）资金筹措方案 本期项目总投资16658.46万元，其中申请银行长期贷款6543.98万元，其余部分由企业自筹。 （八）项目预期经济效益规划目标 1、营业收入（SP）：36500.00万元。 2、综合总成本费用（TC）：29599.67万元。 3、净利润（NP）：5047.15万元。 4、全部投资回收期（Pt）：5.44年。 5、财务内部收益率：23.08%。 6、财务净现值：9238.39万元。 （九）项目建设进度规划 本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划12个月。 （十）项目综合评价 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 ㎡ 30000.00 约45.00亩 1.1 总建筑面积 ㎡ 49262.30 容积率1.64 1.2 基底面积 ㎡ 16800.00 建筑系数56.00% 1.3 投资强度 万元/亩 260.55 2 总投资 万元 16658.46 2.1 建设投资 万元 12751.95 2.1.1 工程费用 万元 10569.15 2.1.2 工程建设其他费用 万元 1825.86 2.1.3 预备费 万元 356.94 2.2 建设期利息 万元 160.33 2.3 流动资金 万元 3746.18 3 资金筹措 万元 16658.46 3.1 自筹资金 万元 10114.48 3.2 银行贷款 万元 6543.98 4 营业收入 万元 36500.00 正常运营年份 5 总成本费用 万元 29599.67 "" 6 利润总额 万元 6729.53 "" 7 净利润 万元 5047.15 "" 8 所得税 万元 1682.38 "" 9 增值税 万元 1423.28 "" 10 税金及附加 万元 170.80 "" 11 纳税总额 万元 3276.46 "" 12 工业增加值 万元 11299.29 "" 13 盈亏平衡点 万元 12491.46 产值 14 回收期 年 5.44 含建设期12个月 15 财务内部收益率 23.08% 所得税后 16 财务净现值 万元 9238.39 所得税后 二、 产业环境分析 实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。 三、 市场供求状况及变动原因 1、行业需求端 （1）啤酒消费趋于平稳 麦芽行业的下游为啤酒制造业，啤酒是快速消费品，国内消费人群众多，自2002年起，中国已经连续18年成为全球最大的啤酒消费市场和生产国。2010年以前，我国啤酒行业增长较快，1990年到2000年啤酒产量年复合增长率达到13%，2000年到2010年啤酒产量年复合增长率有所下降至8%，依旧保持高增速。2010年以后，我国啤酒行业进入成熟期，2013年，啤酒产量达到历史高点5,061.50万千升，随后由于一方面，随着人们健康意识的增强，消费者对酒精饮品的消费更加理性，所有酒类产量均有所下降；另一方面，随着我国老龄化趋势日趋明显，啤酒消费的主力人群青壮年人口占比也有所下降，因此，2013年后，啤酒产量略有下滑，2021年，我国规模以上啤酒企业产量为3,562.43万千升。 （2）啤酒消费呈现高端化趋势 随着国家产业升级的推进，人民生活质量的提高，人们的健康、保健理念不断提高，以及年轻一代个性化、时尚化消费理念在不断深化，高端啤酒的销量不断增长。 根据GlobalData的数据，2018年中国啤酒市场的主流产品仍然是中低端产品，虽然高端及超高端啤酒消费量占比从2013年的10.9%提升至2018年的16.4%，但距离美国42.1%的水平仍有很大差距，表明我国高端啤酒消费市场仍有较大潜力。 2015年开始，我国啤酒行业进入了以高端化为方向的整合期。2015年，青岛啤酒收购三得利中国的50%股权；2017年，百威英博收购上海精酿啤酒拳击猫；2018年华润啤酒收购喜力的在华业务，旨在强化华润整体品牌高端产品的占比。一系列整合，显示了我国啤酒市场正往高端化转型。 我国啤酒销售单价也在逐年提高。根据燕京啤酒、青岛啤酒、重庆啤酒、华润啤酒以及珠江啤酒的公开数据，上述五家我国主要啤酒生产厂商的啤酒销售单价从2014年开始呈上升趋势，显示了我国啤酒产业正处于高端化进程之中。 2、行业供给端 近年来，随着我国啤酒销量的相对稳定，按照啤酒酿造每吨添加70千克麦芽计算，全国啤酒生产的麦芽需求量约为260-300万吨。2016年至2021年，我国出口麦芽在36万吨至49万吨之间。因此，2016年以来，全国麦芽产量保持平稳，与国内麦芽整体需求相匹配。 四、 必要性分析 1、提升公司核心竞争力 项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。 五、 影响营运资金管理策略的因素分析 营运资金管理千头万绪，涉及生产经营的方方面面，如现金管理、信用管理；营销管理；生产管理等。理财人员应努力协调好各方面的关系，认真分析影响营运资金策略的因素为选择切实可行的营运资金策略打下基础。影响营运资金策略的主要因素有如下几点。 （一）销售收入水平及增长趋势 一般地讲，营运资金规模会随着销售额的增长而增长，但两者之间呈非线性关系。随着销售水平的提高，营运资金将以递减的速度增加，特别是现金和存货，即随着销售水平的提高，现金和存货所占用的资金因时间、数量的不一致而可以相互调剂使用，使占用于流动资产的资金增加速度小于销售额的增长速度。因此，当销售额快速增长时，企业可选择风险较高的营运资金策略，以争取获得较高的收益。 （二）现金流入、流出量的不确定性和时间上的非衔接程度 在市场经济条件下，企业的生产经营活动日趋复杂，企业的材料采购、产品销售都广泛地以商业信用为媒介来实现，很难对现金流量进行准确的预测。企业的现金流入与流出量不确定程度越高，企业保持在流动资产上的营运资金就越多，现金流入和流出在时间上的协调程度就越差。因此，企业应保持较大的营运资金规模，以备偿付当期的到期债务。而如果企业现金流入量、流出量的确定性程度越高，并且在时间上保持衔接一致，就可选择激进的营运资金策略。 （三）理财人员对待风险的态度和对收益的预期 这里的风险是指企业陷入无力偿付到期债务而导致的技术性无力清偿的可能性。如果企业敢冒风险，则宜采用低的流动资产比率或较高的流动负债比率，反之，则采用较高的流动资产比率或较低的流动负债比率。 风险与收益的权衡是确定营运资金策略的基本前提。一个崇尚稳健的企业通常会选择低风险、低收益的营运资金策略，而一个崇尚冒险