消费电子公司企业保险分析（参考）

泓域/消费电子公司企业保险分析 消费电子公司 企业保险分析 目录 一、 项目基本情况 2 二、 公司基本情况 4 三、 风险汇聚的成本 6 四、 保险合同的优势 7 五、 保险的作用 8 六、 保险的运行 10 七、 内部措施 13 八、 外部措施 17 九、 项目投资分析 22 建设投资估算表 23 建设期利息估算表 24 流动资金估算表 26 总投资及构成一览表 27 项目投资计划与资金筹措一览表 28 十、 项目进度计划 29 项目实施进度计划一览表 29 十一、 经济效益评价 31 营业收入、税金及附加和增值税估算表 32 综合总成本费用估算表 33 利润及利润分配表 35 项目投资现金流量表 37 借款还本付息计划表 39 一、 项目基本情况 （一）项目投资人 xxx集团有限公司 （二）建设地点 本期项目选址位于xxx（以最终选址方案为准）。 （三）项目选址 本期项目选址位于xxx（以最终选址方案为准），占地面积约18.00亩。 （四）项目实施进度 本期项目建设期限规划24个月。 （五）投资估算 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资7442.64万元，其中：建设投资5776.90万元，占项目总投资的77.62%；建设期利息131.89万元，占项目总投资的1.77%；流动资金1533.85万元，占项目总投资的20.61%。 （六）资金筹措 项目总投资7442.64万元，根据资金筹措方案，xxx集团有限公司计划自筹资金（资本金）4750.91万元。 根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额2691.73万元。 （七）经济评价 1、项目达产年预期营业收入（SP）：15300.00万元。 2、年综合总成本费用（TC）：11422.53万元。 3、项目达产年净利润（NP）：2843.43万元。 4、财务内部收益率（FIRR）：29.88%。 5、全部投资回收期（Pt）：5.19年（含建设期24个月）。 6、达产年盈亏平衡点（BEP）：4479.77万元（产值）。 （八）主要经济技术指标 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 ㎡ 12000.00 约18.00亩 1.1 总建筑面积 ㎡ 23478.45 容积率1.96 1.2 基底面积 ㎡ 7440.00 建筑系数62.00% 1.3 投资强度 万元/亩 315.18 2 总投资 万元 7442.64 2.1 建设投资 万元 5776.90 2.1.1 工程费用 万元 5014.38 2.1.2 工程建设其他费用 万元 582.06 2.1.3 预备费 万元 180.46 2.2 建设期利息 万元 131.89 2.3 流动资金 万元 1533.85 3 资金筹措 万元 7442.64 3.1 自筹资金 万元 4750.91 3.2 银行贷款 万元 2691.73 4 营业收入 万元 15300.00 正常运营年份 5 总成本费用 万元 11422.53 "" 6 利润总额 万元 3791.24 "" 7 净利润 万元 2843.43 "" 8 所得税 万元 947.81 "" 9 增值税 万元 718.60 "" 10 税金及附加 万元 86.23 "" 11 纳税总额 万元 1752.64 "" 12 工业增加值 万元 5745.29 "" 13 盈亏平衡点 万元 4479.77 产值 14 回收期 年 5.19 含建设期24个月 15 财务内部收益率 29.88% 所得税后 16 财务净现值 万元 4221.58 所得税后 二、 公司基本情况 （一）公司简介 公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增强品牌意识，提升品牌管理能力，实现从产品服务经营向品牌经营转变。公司积极申报注册国家及本区域著名商标等，加强品牌策划与设计，丰富品牌内涵，不断提高自主品牌产品和服务市场份额。推进区域品牌建设，提高区域内企业影响力。 公司自成立以来，坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。以人为本，强调服务，一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革，实现了企业持续、健康、快速发展。未来我司将继续以“客户第一，质量第一，信誉第一”为原则，在产品质量上精益求精，追求完美，对客户以诚相待，互动双赢。 （二）核心人员介绍 1、万xx，中国国籍，1978年出生，本科学历，中国注册会计师。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司独立董事。 2、郝xx，中国国籍，1977年出生，本科学历。2018年9月至今历任公司办公室主任，2017年8月至今任公司监事。 3、范xx，1957年出生，大专学历。1994年5月至2002年6月就职于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2018年3月至今任公司董事。 4、钱xx，中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事。2018年8月至今任公司独立董事。 5、向xx，中国国籍，无永久境外居留权，1971年出生，本科学历，中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。 三、 风险汇聚的成本 任何一种风险汇聚安排都是有成本的。风险汇聚的成本主要有两类，一是风险事故发生前加入风险汇聚有关的成本，二是事故发生后履行协议的成本。 1.与参加者加入风险汇聚有关的成本 （1）分销成本 首先，为了保证大数定律和中心极限定理中风险单位数量足够多的条件，风险汇聚中需要尽可能多地接纳（最好是相互独立的）参与者，这就需要进行市场营销，在市场中寻找潜在的满足条件的参与者，使他们同意参与进来，并且要确定汇聚安排的协议条款，这个协议表明了参与者的权利和义务，大家都要共同遵守。市场营销和确定协议条款都属于分销成本。 （2）承保费用 同一个风险池中的成员必须是风险同质的，即面临相同的风险，否则就会出现道德风险。因此，对于每个潜在的参与者，已参加汇聚的成员需要对每个潜在参与者的期望损失进行评估，这也是有成本的。 2.与履行风险汇聚规则有关的成本 所谓风险汇聚规则，就是当某个参与者遭受损失时，由所有人共同为他平摊损失。这一规则的履行需要经过两个步骤：理赔与收集。 （1）理赔费用 损失发生后，为了避免某个人谎报损失或夸大损失数额，风险汇聚的参与者需要对每项损失进行监控，以确认其真实性，以及是否符合之前协议中对损失的有关规定。这项工作称为理赔。 （2）收集成本 通过理赔，确认需要进行赔付，风险汇聚的参与者就要履行承诺，拿出自己负担的一部分费用，这一步骤的成本包括向每名成员发送账单的成本以及努力确保每名成员支付其应缴金额的成本。 四、 保险合同的优势 现实中，保险合同之所以成为一种常见的汇聚安排形式，就是因为它在本质上降低了汇聚安排的成本。 与原始的风险汇聚相比，保险人能够降低汇聚安排成本是因为它扮演着一个中心化组织的角色。 首先，风险汇聚的参与者到市场上寻找其他的潜在参与者是需要很大成本的。一方面，人们的交往范围有限，个人或公司自己寻找其他参与者非常困难，但保险公司可以通过独立代理人和经纪人、专营代理人或保险公司雇员、直接销售（电话销售、邮购系统和在线营销）等多种渠道和方式联系其他人。另一方面，即使我们能够找到1000个成员加入到风险池中，每个成员都需要和其他人签订合同，那就是999份，整个风险汇聚就需要1000x999/2=499500份合同。而保险公司只需和每个人签订一份合同即可，1000名成员只需要1000份合同，成本降低显而易见。 其次，保险公司具备专业优势，在对潜在参与者进行风险评估时，成本和效率也是非专业人士所不可比的。 再次，当损失发生后，如果没有保险公司这样一个专职的机构进行理赔，风险汇聚的参与者对每项损失进行监控，需要耗费大量精力。 最后，每个人都要参与收集分摊款项，这也是一个庞大的工程。 五、 保险的作用 对于企业来说，保险的作用主要有以下几点： 1.经济补偿 保险的首要目的就是当被保险人遭受不可预期的损失时，按照保险合同向被保险人提供经济补偿，为其迅速恢复生产、经营及正常的生活秩序提供保障。 2.减少不确定性 购买保险之前，当企业面临某种风险时，未来是不确定的，不知道什么时候会发生风险事故，事故造成的损失有多大。如果不购买保险，企业就会为此而担忧，可能就会拿出精力和资金做一些其他的风险控制工作。但购买保险之后，每年只需缴纳固定数额的保费即可，一旦发生损失，保险公司会按照合同进行赔偿，免除了企业的后顾之忧，减少了不确定性。 3.提供防灾防损服务 保险的作用与吸引力不仅仅是事后的经济补偿，还包括事前的风险分析与防灾防损服务。事实证明，许多完善的风险管理制度都是由这两方面合作完成的。 保险公司拥有大量风险事故的数据，具备如何对这些数据进行分析以及如何进行防灾防损的技术与手段，在风险管理方面具有专业性。保险公司为企业提供防灾防损服务，不仅有技术上的优势，而且对保险公司最终降低索赔成本、通过降低风险进而降低保费来吸引消费者、获得良好的声誉与形象都有极大的帮助。 4.投资 由于保费是在保险金支付之前一段时间预先收取的，保险公司会从中提留各种准备金，并将这些暂时闲置的准备金进行投资。尤其对于寿险公司，投资更是对付利率风险的重要手段。 保险投资不仅会在一定程度上降低保费、保障公司业务的正常运行进而保障投保人的利益，而且一些带有投资理财功能的险种还会使投保人从中获益。 六、 保险的运行 保险公司的主要经营活动可以划分为费率厘定、展业、承保、损失理赔、投资五个环节。 1.费率厘定 保险费率是每一单位保险的价格，它和保险费不同，保险费取决于费率和购买保险的份数。保险费率由保险公司的精算部门厘定，包括纯保费和附加保费两部分。纯保费完全是风险的体现，取决于分摊到每一风险单位的预期损失^①，主要用于未来赔付，附加保费则用于支付公司的运营费用。 如同其他商品价格一样，保险费率是保险产品成本的体现。但保险业又有和其他行业不同的特点，因此，保险费率也与其他行业产品的价格有着不同的特征。 首先，其他行业的产品在制定价格的时候，成本一般是确定可知的，但保险产品是对未来的一种保障，而未来是什么样现在还不能完全确定②，因此，未来的成本只能是一种预测，费率就建立在这种预测的基础之上。 其次，其他很多行业的产品价格可以基于市场供需进行涨跌，但由于保险特殊的角色，很多国家和地区的保险费率都要接受政府的监管，不能过高，不能有不公平的差别对待，在一段时间内要保持相对的稳定。 2.展业 保险公司的展业部门有时也称为代理部，是其销售或市场策划部门。该部门负责外部的销售环节，由代理人或公司支付薪水的销售代表负责。 代理人是展业环节的中坚力量。产险公司和寿险公司的代理人有不同的作用，在财产和责任保险中，代理人是“授权订立、终止、修改保险合同的个人”，在人寿保险中，代理人的权限就受到较多的限制。 除了通过代理人展业之外，近年来出现了一些新型的保险营销渠道，如邮政保险、电话销售、银行保险等。 3.承保 并不是所有的风险保险公司都会接纳，保险公司会对风险单位进行选择并且分级，这个过程就是承保。 承保是防止逆向选择的关键环节。