2022年贵州省投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自我评估模拟题库精细答案

《投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力》题库 一 , 单选题 (每题1分，选项中，只有一个符合题意) 1、创业板某上市公司拟非公开发行股票，募集资金用于收购某有限公司，以下属于该上市公司应当符合的条件有（）。 A.Ⅲ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 A 2、关于公开发行证券募集资金的适用说法正确的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 D 3、下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中正确的是（　　）。 A.所有上市公司开发行可转换公司债券均应由第三方提供担保 B.上市商业银行可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人 C.证券公司可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人 D.证券投资基金的基金财产可以为上市公司公开发行可转换公司债券提供担保 【答案】 B 4、下列属于流转税的有（　　）。 A.Ⅰ B.Ⅰ、Ⅱ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 C 5、以下关于政府补助说法正确的是（　　）。 A.企业取得的综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助 B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万计人当期损益 C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年6月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万进入调整当期期初留存收益 D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销 【答案】 A 6、根据《关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定》和《关于支持上市公司回购股份的意见》，下列关于上市公司通过集中竞价交易方式回购股份的说法中，正确的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 D 7、保荐机构和保荐代表人在履行保荐职责过程中，上市公司出现下列（）情形的，应及时通知保荐机构。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 B 8、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利包括（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 D 9、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（　　）。[2016年5月真题] A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 B 10、公众公司筹划重大资产重组事项，应当制作交易进程备忘录。以下说法错误的是（　　）。 A.应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况 B.参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认 C.应当制作书面的交易进程备忘录 D.参与公众公司筹划重大资产重组事项的部分人员在备忘录上签名确认 【答案】 D 11、债务人甲公司以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司，增值税税率为16％，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅳ 【答案】 B 12、根据《公司债券发行与交易管理办法》，下列说法正确的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ 【答案】 D 13、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元直接用于当日开工建造的厂房，2012年累计发生建造支出1800万元。2013年1月1日，该企业又取得一般借款500万元，年利率为6％，当天发生建造支出300万元，以借入款项支付（甲企业无其他一般借款）。不考虑其他因素，甲企业按季计算利息费用资本化金额。2013年第一季度该企业应予资本化的一般借款利息费用为（ ）万元。 A.1.5 B.3 C.4.5 D.7.5 【答案】 A 14、首次公开发行股票，主承销商应当保留定价配售相关资料的年限是（　　）。 A.至少1年 B.至少5年 C.至少3年 D.至少10年 【答案】 C 15、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（　　）。[2016年5月真题] A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ 【答案】 C 16、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 B 17、 下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（　　）。 A.确认预计负债 B.对应收账款计提坏账准备 C.对外公布财务报表时提供可比信息 D.将融资租人固定资产视为自有资产人账 【答案】 D 18、某上市公司2016年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。 A.Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 D 19、2012年1月1日，甲公司和乙公司分别以银行存款出资800万元和200万元设立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分别为80%和20%。2013年1月1日，乙公司对A公司增资400万元，增资后占A公司股权的比例为30%。增资完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增资前实现净利润1000万元，不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的是（　　）。 A.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中长期股权投资列示金额为1680万元 B.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中资本公积增加80万元 C.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中资本公积增加80万元 D.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中综合收益增加800万元 【答案】 C 20、根据《上市公司信息披露管理办法》，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告（　　）。 A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 A 21、甲以协议转让方式取得乙上市公司8％的股份，之后又通过证券交易所集中竞价交易陆续增持乙公司5％的股份，根据证券法律制度的规定，甲需要进行权益披露的时点分别是（　　）。 A.其持有乙公司股份5％和10％时 B.其持有乙公司股份5％和8％时 C.其持有乙公司股份8％和12％时 D.其持有乙公司股份8％和10％时 【答案】 D 22、 关于会计政策变更的追溯调整法和未来适用法，下列说法中正确的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 C 23、上市公司甲拟于2020年4月30日申请公开发行可转换公司债券并在深圳证券交易所上市。以下事项中，构成甲可转换公司债券发行、上市障碍的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ 【答案】 B 24、2×16年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定：甲公司应于20×7年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费0．5万元。2×16年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费0．2万元。2×16年年初，A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司2×16年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（ ）。 A.5万元 B.10万元 C.15万元 D.20万元 【答案】 C 25、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）》，以下关于申请公开发行股票说法正确的是（ ）。 A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 B 26、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30％的股权，乙企业2013年1月1日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（　　）。 A.Ⅰ.Ⅲ B.Ⅰ.Ⅱ C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ 【答案】 A 27、下列关于可转换公司债券的说法，正确的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ D.Ⅰ、Ⅲ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ 【答案】 D 28、按照企业所得税口径应该确认为收入的包括（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 A 29、发行人拟申请在上交所科创板上市，关于市值及财务指标应当符合的标准，说法错误的是（　　）。 A.预计市值不低于人民币10亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5000万元，或者预计市值不低于人民币10亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币1亿元 B.预计市值不低于人民币10亿元，最近一年营业收入不低于人民币2亿元，且最近三年累计研发投入占最近三年累计营业收入的比例不低于15% C.预计市值不低于人民币20亿元，最近一年营业收入不低于人民币3亿元，且最近三年经营活动产生的现金流量净额累计不低于人民币1亿元 D.预计市值不低于人民币30亿元，且最近一年营业收入不低于人民币3亿元 E.预计市值不低于人民币40亿元，主要业务或产品需经国家有关部门批准，市场空间大，目前已取得阶段性成果 【答案】 B 30、发行可转换公司债券的上市公司应该及时向交易所汇报并披露的重大事项有（ ）。 A.担保人发生重大资产变动、重大诉讼，或者涉及合并、分立等情况 B.公司信用状况发生重大变化，但不影响如期偿还债券本息的 C.可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额的6％ D.可转换公司债券单次转换为股票的数额达到发行规模的1％ E.发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的10％ 【答案】 A 31、根据《公司债券受托管理人处置公司债券违约风险指引》，下列说法正确的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅳ 【答案】 B 32、上交所上市公司在2021年将会被实施退市风险警示的情形有（　　）。 A.Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ 【答案】 D 33、以下系首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（　　）。 A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ B.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅲ D.Ⅳ 【答案】 C 34、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，下列关于科创板上市公司股份减持的说法，正确的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.