2022年黑龙江省投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模考提分题库（必刷）

《投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力》题库 一 , 单选题 (每题1分，选项中，只有一个符合题意) 1、按照企业所得税口径应该确认为收入的包括（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 A 2、下列关于首次公开发行股票承销的说法错误的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅴ C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 B 3、根据《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》，下列说法正确的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ D.Ⅲ、Ⅳ 【答案】 B 4、根据《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》，上市公司应当遵循( )的原则进行关联交易的内部控制。 A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ C.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ 【答案】 D 5、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（　　）。 A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 A 6、以下应当由股东大会审议的交易有（　　） A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50％以上且超过3000万 B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50％以上且超过3000万 C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10％且超过100万 D.创业板板上市公司交易产生的利润总额占上市公司利润总额50％且超过500万 【答案】 B 7、出现以下情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 C 8、根据《地方政府债券发行管理办法》，可以发行地方政府债券的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅰ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 C 9、持续督导工作结束后，保荐机构报送的保荐总结报告书应当包括（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 C 10、根据《上市公司股权激励管理办法》，上市公司存在下列哪些情形时，不得实行股权激励。（ ） A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 D 11、根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》，下列关于创业板公司信息披露的说法，正确的是（）。 A.Ⅱ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 D 12、以下关于审计证据的说法正确的有（　　）。 A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ B.Ⅰ.Ⅱ C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ 【答案】 B 13、下列各项交易中，会影响公司当期利润的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 C 14、根据《首次公开发行股票配售细则》，下列关于首次公开发行股票配售结果的说法中，正确的有（ ）。 A.Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 D 15、某股份有限公司的董事会由11人组成，其中董事长1人，副董事长2人。该董事会某次会议发生的下列行为中，不符合《公司法》规定的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 C 16、不考虑其他因素，下列各项中，构成甲公司关联方的是（　　）。 A.对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的B公司 B.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司 C.与甲公司同受乙公司重大影响的A公司 D.与甲公司存在长期业务往来，为甲公司提供40%原材料的黄河公司 【答案】 A 17、甲公司2008年1月1日取得2000万元专门借款用于建造厂房，期限3年，借款利率为8％，剩余款项存入银行，年利率为3％。2008年3月1日，甲公司支付1000万元工程款给承包商，同日，承包商开始施工。2008年8月1日发生安全事故，8月1日到11月30日停工，12月1日重新开工，2009年底建成。则2008年借款费用资本化金额为（ ）。 A.108.33万元 B.65万元 C.80万元 D.133.33万元 【答案】 B 18、证券公司发行债券，符合下列( )条件的，发行人可免子信用评级、提供担保和聘请债权代理人。 A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ 【答案】 D 19、甲房地产公司于2013年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2013年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2013年应确认的公允价值变动损益为（ ）万元。 A.损失50 B.收益150 C.收益100 D.损失100 【答案】 A 20、 甲公司截至2013年12月31日，法定盈余公积3000万，任意盈余公积1000万。注册资本1个亿，实收资本5000万，2014年1月1日，公司准备用盈余公积转增资本，则以下说法正确的有（　　）。 A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ D.Ⅰ.Ⅲ 【答案】 D 21、根据《上市公司行业分类指引》，下列说法正确的是（）。 A.确定行业归属后，在没有发生重大资产重组的情况下，不再变更 B.教育业务收入占总收入40％，利润占28％，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业 C.教育业务收入占总收入35％，利润占32％，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业 D.教育业务收入占总收入40％，利润占55％，体育业务收入占总收入60％，利润占45％，该公司归属于综合行业 【答案】 C 22、深交所某上市公司发行可转换公司债券，采取网下发行方式的，主承销商可向网下单一申购账户收取的保证金数额为（　　）。 A.不超过50万元 B.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的5% C.不超过100万元 D.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的10% 【答案】 A 23、根据《上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法》，公众投资者可在上交所认购和交易的债券品种包括（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 B 24、根据《全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程》，下列说法正确的是（ ）。 A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交《金融债券备案登记表》 B.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告 C.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无须在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因 D.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议 E.以定向形式发行金融债券的，应优先选择协议承销方式，定向发行对象不超过三家 【答案】 A 25、下列关于租赁的会计处理的说法中，不考虑其他因素，正确的有（ ）。 A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 B 26、证券公司偿还次级债务，应当自完成之日起（　　）个工作日内，向公司住所地中国证监会派出机构提交备案报告等相关文件。 A.10 B.7 C.5 D.3 【答案】 C 27、甲集团公司持有乙上市公司60％的股份，2016年5月16日（周一），通过交易所采用集中竞价的方式增持了1％的股权，以下相关描述正确的有（　　）。[2016年5月真题] A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 C 28、2016年1月1日，甲公司从乙公司购入A生产设备作为固定资产使用。购货合同约定，A设备的总价款为2000万元，甲公司因资金周转问题先于当日支付800万元，余款分3年于每年末平均支付，第1期于2016年末支付。当日，设备交付安装，甲公司支付安装等相关费用20.8万元。3月31日，设备安装完毕交付使用。甲公司预计该设备净残值为30万元，预计使用年限为5年，采用年数总和法计提折旧。则下列说法中不正确的有（）。Ⅰ．甲公司分期购买固定资产实质上具有融资性质，所购A设备的成本为各期付款额与其他相关费用之和 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ D.Ⅱ、Ⅳ 【答案】 C 29、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的有（　　）。 A.Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ C.Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 A 30、根据《信息披露违法行为行政责任认定规则》，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 A 31、上市公司的下列事项，需股东大会以特别决议通过的有（　　）。 A.Ⅲ.Ⅳ B.Ⅰ.Ⅲ C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ 【答案】 B 32、关于债券的到期收益率的计算，下列说法正确的是()。 A.附息债券到期收益率未考虑资本损益和再投资收益 B.贴现债券发行时只公布面额和贴现率，并不公布发行价格 C.贴现债券的到期收益率通常低于贴现率 D.相对于附息债券，无息债券的到期收益率的计算更复杂 【答案】 B 33、下列各项关于现金流量分类的表述中，正确的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 D 34、以下系上交所上市公司在2014年将会被实施退市风险警示的情形有（　　）。 A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ 【答案】 B 35、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（　　）的比例计入净资本。 A.70％、50%、30％ B.100%、50%、30％ C.100％、70％、30％ D.100%、70％、50% 【答案】 D 36、发行公司债券，股东大会应决议的事项有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ 【答案】 D 37、以下关于租赁的说法正确的有( )。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 C 38、下列可以作为上市公司法定代表人的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅲ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 A 39、某可转换债券的面值为1000元，转换价格为40元。标的股票的市场价格为45元，可转债的市场价格为1100元，则下列说法正确的有（　　）。 A.Ⅲ.Ⅳ B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ C.Ⅱ.Ⅳ D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ 【答案】 C 40、根据《关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见》，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 D 41、下列各项中，无论是否有确凿证据表明资产存在减值迹象，均应至少