体外诊断材料公司商品价格风险管理分析【范文】

泓域/体外诊断材料公司商品价格风险管理分析 体外诊断材料公司 商品价格风险管理分析 xxx有限公司 目录 一、 项目基本情况 3 二、 商品价格风险的含义 8 三、 商品价格风险的管理 8 四、 风险的分类 11 五、 企业风险 13 六、 风险管理的定义 14 七、 风险管理的发展 15 八、 利率风险概述 18 九、 利率风险的计量与资料收集 20 十、 企业汇率风险的控制与管理 24 十一、 汇率风险概述 30 十二、 产业环境分析 35 十三、 POCT诊断市场概况 35 十四、 必要性分析 36 十五、 SWOT分析说明 37 十六、 法人治理结构 43 十七、 发展规划 59 十八、 项目风险分析 65 十九、 项目风险对策 68 二十、 人力资源配置 69 劳动定员一览表 69 一、 项目基本情况 （一）项目承办单位名称 xxx有限公司 （二）项目联系人 邓xx （三）项目建设单位概况 公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念，倡导“诚信尊重”的企业情怀；坚持“品质营造未来，细节决定成败”为质量方针；以“真诚服务赢得市场，以优质品质谋求发展”的营销思路；以科学发展观纵观全局，争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标。 面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态，公司在企业法人治理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索，提升企业综合实力，配合产业供给侧结构改革。同时，公司注重履行社会责任所带来的发展机遇，积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。多年来，公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。 公司满怀信心，发扬“正直、诚信、务实、创新”的企业精神和“追求卓越，回报社会” 的企业宗旨，以优良的产品服务、可靠的质量、一流的服务为客户提供更多更好的优质产品及服务。 公司按照“布局合理、产业协同、资源节约、生态环保”的原则，加强规划引导，推动智慧集群建设，带动形成一批产业集聚度高、创新能力强、信息化基础好、引导带动作用大的重点产业集群。加强产业集群对外合作交流，发挥产业集群在对外产能合作中的载体作用。通过建立企业跨区域交流合作机制，承担社会责任，营造和谐发展环境。 （四）项目实施的可行性 1、长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础 目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。 2、国家政策支持国内产业的发展 近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。 经过多年的发展，国内的体外诊断公司持续进行技术攻关，在多个细分领域实现了突破，在部分领域已经依靠产品较高的性价比占据了大部分市场份额。但在部分技术壁垒较高的领域，如高端生化仪器、高端化学发光仪器、全实验室自动化流水线等领域，技术壁垒高，涉及电子技术、机械等多个领域的产业，进口产品依旧占据了大部分市场份额；近年来随着国内电子、机械等产业链的长足发展，我国本土企业在一些高端设备技术上已经取得突破，高性价比的优势在国内市场上也将更为凸显，体外诊断进口替代逐步成为行业发展的必然趋势。 （五）项目建设选址及建设规模 项目选址位于xxx，占地面积约28.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。 项目建筑面积33332.47㎡，其中：主体工程20988.93㎡，仓储工程6643.35㎡，行政办公及生活服务设施3771.93㎡，公共工程1928.26㎡。 （六）项目总投资及资金构成 1、项目总投资构成分析 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资14030.53万元，其中：建设投资11516.73万元，占项目总投资的82.08%；建设期利息155.77万元，占项目总投资的1.11%；流动资金2358.03万元，占项目总投资的16.81%。 2、建设投资构成 本期项目建设投资11516.73万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用9717.11万元，工程建设其他费用1484.79万元，预备费314.83万元。 （七）资金筹措方案 本期项目总投资14030.53万元，其中申请银行长期贷款6357.95万元，其余部分由企业自筹。 （八）项目预期经济效益规划目标 1、营业收入（SP）：23400.00万元。 2、综合总成本费用（TC）：20120.21万元。 3、净利润（NP）：2386.55万元。 4、全部投资回收期（Pt）：6.97年。 5、财务内部收益率：11.18%。 6、财务净现值：-1515.57万元。 （九）项目建设进度规划 本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划12个月。 （十）项目综合评价 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 ㎡ 18667.00 约28.00亩 1.1 总建筑面积 ㎡ 33332.47 容积率1.79 1.2 基底面积 ㎡ 10826.86 建筑系数58.00% 1.3 投资强度 万元/亩 390.26 2 总投资 万元 14030.53 2.1 建设投资 万元 11516.73 2.1.1 工程费用 万元 9717.11 2.1.2 工程建设其他费用 万元 1484.79 2.1.3 预备费 万元 314.83 2.2 建设期利息 万元 155.77 2.3 流动资金 万元 2358.03 3 资金筹措 万元 14030.53 3.1 自筹资金 万元 7672.58 3.2 银行贷款 万元 6357.95 4 营业收入 万元 23400.00 正常运营年份 5 总成本费用 万元 20120.21 "" 6 利润总额 万元 3182.06 "" 7 净利润 万元 2386.55 "" 8 所得税 万元 795.51 "" 9 增值税 万元 814.39 "" 10 税金及附加 万元 97.73 "" 11 纳税总额 万元 1707.63 "" 12 工业增加值 万元 6314.61 "" 13 盈亏平衡点 万元 11403.90 产值 14 回收期 年 6.97 含建设期12个月 15 财务内部收益率 11.18% 所得税后 16 财务净现值 万元 -1515.57 所得税后 二、 商品价格风险的含义 商品价格运动背离买卖双方的利益要求，从而形成风险，叫作商品价格风险。商品价格风险属于动态风险，又是投机风险，总会使买卖双方的一方可能受损，而另一方可能受益。 商品价格风险会影响到消费者和最终用户。如果最终用户是企业，则这些企业在商品价格上升的情况下，采购成本将会增加，利润将会减少。商品价格风险也会影响到商品生产者。如果商品价格下降，生产收入将会降低，从而减少企业所得。事实上，商品价格的暴涨暴跌，从长期来看，无论是对商品的生产者，还是对商品的消费者来说都是不利的。因而企业应加强对商品价格风险的管理。 三、 商品价格风险的管理 对于商品价格风险的管理，从企业的角度来说，主要有两个方面：一是自己生产的产品如何定价，如何避免过低的价格；二是对于外购的商品如何避免过高的采购价格。商品价格风险管理的主要措施有制订科学的产品定价决策方案，建立商品价格预警机制和利用金融衍生品市场进行套期保值。 （一）制订科学的产品定价决策方案 企业的产品定价决策方案应是一个系统化、科学化的定价决策方案。一方面能够从长期的角度看待产品的定价，同时定价决策方案也能够为企业提供价格保险，以妥善处理突发的价格危机，并对企业的定价提供预警。企业产品定价决策方案应遵循以下思路。 （1）确定企业产品的生命周期。根据企业现行产品，依据产品生命周期的原则，确定需要进行定价决策产品所处的生命周期，为产品定价设定基本的框架。 （2）分析行业市场结构。根据企业所处的行业类型，分析企业、产品所处的行业结构的特点，确定市场的结构。 （3）确定企业的定价目标。依据企业的经营战略和利润目标，设定企业产品的价格目标，作为产品定价的基本的原则。 （4）宏观和微观经济因素的分析。根据前面的分析和企业的定价目标找到产品定价最主要考虑的因素，企业自身的生产状况、成本状态、产品结构和产品线等，另外是竞争对手所采取的价格竞争的策略，以及消费者对于产品的反映，进行全面综合的分析。 （5）制定定价方法和采取的定价策略。企业在进行全面的因素分析和价格目标的设定后，要采取相应的价格策略，并采取适当的定价方法开始实施。 （6）价格策略和定价方法的实践检验。根据所采取的价格策略和定价方法，进行经常性的检验，并随时随经济环境和社会环境的变化，重新从第一步开始循环调整，以校正不适当的方法和策略。 （二）建立价格预警机制，提早进行价格风险预测 市场是瞬息万变的，价格更是随时都在变化。因此对未来市场不确定的价格，必须建立一套预警评价指标体系，随时对市场的不利变化进行监控。当输入各种影响价格的风险参数之后，就会出现一个数值，若数值偏离正常水平并超过预警机制确定的临界值时，机制就应发出预警信号，说明价格风险发生的可能性很大，企业应迅速采取措施。 （三）利用金融衍生品市场进行套期保值 金融衍生工具的出现就是为规避现货价格风险而产生的。金融衍生工具以其特有的财务杠杆（保证金交易）和对冲交易的操作，大大降低了交易成本，独特的双向建仓（买空卖空策略）使交易者的交易具备很大的灵活性，无论现货价格怎样变动，都可以采取相应的策略来有效的规避和转移现货市场价格波动带来的系统性风险，将风险由承受能力较弱的个体（风险厌恶者，如套期保值者）转移至承受能力较强的个体（风险偏好者，如投机者）。从而使商品生产商、批发商、经营商达到锁定成本，锁定利润的目的，减缓价格剧烈波动带来的供求冲击，最终实现生产的连续性、稳定性、效益性。 经过近20年的努力，我国金融衍生品市场取得了较大的发展。目前上海期货交易所、大连商品交易所和郑州商品交易所的商品期货交易品种达到24个，2008年的交易金额达到71.91万亿元，大约为实体经济的2.4倍。商品期货市场的发展为企业回避商品价格风险提供了广阔的空间。 四、 风险的分类 根据不同的风险定义有不同的风险分类，因此在学术上风险也没有一个统一的分类标准。 1、经济风险与非经济风险 按照风险是否导致经济损失，风险分为经济风险与非经济风险。①经济风险是指在生产和销售等经营活动中由于受市场供求等各种关系的影响、经济贸易条件等因素变化的影响或者经营决策的失误，导致经济上损失的可能性。②非经济风险是指没有导致经济损失的风险。 2、静态风险与动态风险 按照风险产生的环境，风险分为静态风险与动态风险。①静态风险是指在经济环境未发生变化时发生损失的可能性，如自然灾害、人们因过失而造成损失的风险。②动态风险是指由于经济环境的变化造成经济损失的可能性。动态风险的产生有两类因素：一类因素是经济、产业、竞争者及客户等外部环境，这些因素的变化是不可控制的，它们均有可能为企业带来潜在的经济损失；另一类因素是企业内部因素，即影响企业经营人员决策的因素，这样的决策可能会带来经济损失。 3、纯粹风险与投机风险 按照风险的性质，风险分为纯粹风险与投机风险。①纯粹风险是指只有损