革基布项目工程咨询手册【范文】

泓域/革基布项目工程咨询手册 革基布项目 工程咨询手册 xxx投资管理公司 目录 一、 项目基本情况 3 二、 经济效益与费用的估算原则 8 三、 间接效益与间接费用的识别与计算 9 四、 项目费用效果分析 13 五、 项目费用效益分析 17 六、 经济分析的适用范围 24 七、 经济分析与财务分析的异同与联系 26 八、 成本与费用估算 28 九、 税费估算 41 十、 财务分析的价格体系 47 十一、 财务分析的取价原则 49 十二、 综合平衡方法 51 十三、 宏观分析方法 52 十四、 资源环境承载力的内涵 55 十五、 资源环境承载力分析的类型 58 十六、 公司基本情况 61 十七、 投资方案分析 62 建设投资估算表 64 建设期利息估算表 65 流动资金估算表 66 总投资及构成一览表 68 项目投资计划与资金筹措一览表 69 十八、 建设进度分析 70 项目实施进度计划一览表 70 一、 项目基本情况 （一）项目承办单位名称 xxx投资管理公司 （二）项目联系人 蒋xx （三）项目建设单位概况 公司满怀信心，发扬“正直、诚信、务实、创新”的企业精神和“追求卓越，回报社会” 的企业宗旨，以优良的产品服务、可靠的质量、一流的服务为客户提供更多更好的优质产品及服务。 公司按照“布局合理、产业协同、资源节约、生态环保”的原则，加强规划引导，推动智慧集群建设，带动形成一批产业集聚度高、创新能力强、信息化基础好、引导带动作用大的重点产业集群。加强产业集群对外合作交流，发挥产业集群在对外产能合作中的载体作用。通过建立企业跨区域交流合作机制，承担社会责任，营造和谐发展环境。 公司秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的信托理念，将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念，不断提升公司资产管理能力和风险控制能力。 未来，在保持健康、稳定、快速、持续发展的同时，公司以“和谐发展”为目标，践行社会责任，秉承“责任、公平、开放、求实”的企业责任，服务全国。 （四）项目实施的可行性 1、符合我国相关产业政策和发展规划 近年来，我国为推进产业结构转型升级，先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发，促进行业加快结构调整和转型升级，有利于本行业健康快速发展。 2、项目产品市场前景广阔 广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增长。 3、公司具备成熟的生产技术及管理经验 公司经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整的产品生产线，配备了行业先进的染整设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为客户提供一体化染整综合服务。 公司通过自主培养和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核心管理团队，形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、快速发展提供了有力保障。 4、建设条件良好 本项目主要基于公司现有研发条件与基础，根据公司发展战略的要求，通过对研发测试环境的提升改造，形成集科研、开发、检测试验、新产品测试于一体的研发中心，项目各项建设条件已落实，工程技术方案切实可行，本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能力，具备实施的可行性。 近年来革基布行业的环保监管政策日益收紧，《中华人民共和国环境保护法》《水污染防治行动计划》《“十三五”节能减排综合工作方案》《固定污染源排污许可分类管理名录（2019年版）》《排污许可管理办法（试行）》《打赢蓝天保卫战三年行动计划》等文件相继出台，对革基布生产企业的环保运行标准进一步收严。大型革基布生产企业凭借资金技术实力，通过环保改造、工艺改进等方式满足清洁生产、节能减排的要求。部分资金实力较弱的中小革基布生产企业由于无法新建满足环保监管要求的环保设施，生产经营受到不利影响。日益趋严的环保标准提升了革基布生产企业的进入门槛。 （五）项目建设选址及建设规模 项目选址位于xxx（待定），占地面积约13.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。 项目建筑面积17486.75㎡，其中：主体工程11649.91㎡，仓储工程3523.48㎡，行政办公及生活服务设施1688.72㎡，公共工程624.64㎡。 （六）项目总投资及资金构成 1、项目总投资构成分析 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资6711.12万元，其中：建设投资4941.60万元，占项目总投资的73.63%；建设期利息109.11万元，占项目总投资的1.63%；流动资金1660.41万元，占项目总投资的24.74%。 2、建设投资构成 本期项目建设投资4941.60万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用4256.51万元，工程建设其他费用579.10万元，预备费105.99万元。 （七）资金筹措方案 本期项目总投资6711.12万元，其中申请银行长期贷款2226.55万元，其余部分由企业自筹。 （八）项目预期经济效益规划目标 1、营业收入（SP）：14300.00万元。 2、综合总成本费用（TC）：12317.49万元。 3、净利润（NP）：1444.51万元。 4、全部投资回收期（Pt）：7.02年。 5、财务内部收益率：13.43%。 6、财务净现值：352.22万元。 （九）项目建设进度规划 本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划24个月。 （十）项目综合评价 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 ㎡ 8667.00 约13.00亩 1.1 总建筑面积 ㎡ 17486.75 容积率2.02 1.2 基底面积 ㎡ 5460.21 建筑系数63.00% 1.3 投资强度 万元/亩 369.30 2 总投资 万元 6711.12 2.1 建设投资 万元 4941.60 2.1.1 工程费用 万元 4256.51 2.1.2 工程建设其他费用 万元 579.10 2.1.3 预备费 万元 105.99 2.2 建设期利息 万元 109.11 2.3 流动资金 万元 1660.41 3 资金筹措 万元 6711.12 3.1 自筹资金 万元 4484.57 3.2 银行贷款 万元 2226.55 4 营业收入 万元 14300.00 正常运营年份 5 总成本费用 万元 12317.49 "" 6 利润总额 万元 1926.01 "" 7 净利润 万元 1444.51 "" 8 所得税 万元 481.50 "" 9 增值税 万元 470.80 "" 10 税金及附加 万元 56.50 "" 11 纳税总额 万元 1008.80 "" 12 工业增加值 万元 3458.76 "" 13 盈亏平衡点 万元 6938.46 产值 14 回收期 年 7.02 含建设期24个月 15 财务内部收益率 13.43% 所得税后 16 财务净现值 万元 352.22 所得税后 二、 经济效益与费用的估算原则 （一）支付意愿原则 项目产出正面效益的计算应遵循支付意愿（WTP）原则，分析社会成员为项目产出愿意支付的价值。 （二）受偿意愿原则 项目产出负面影响的计算应遵循接受补偿意愿（WTA）原则，分析社会成员为接受这种不利影响所要求补偿的价值。 （三）机会成本原则 项目投入的经济价值的计算应遵循机会成本原则，分析项目所占用资源的机会成本。机会成本应按该资源的最佳可行替代用途（也称次优用途）所产生的效益计算。 （四）实际价值计算原则 项目经济分析应对所有效益和费用采用反映资源真实价值的实际价格进行计算，不考虑通货膨胀因素的影响，但可考虑相对价格变动。 三、 间接效益与间接费用的识别与计算 在经济分析中应关注项目外部效果。拟建项目会对项目以外产生诸多影响，包括正面影响和负面影响，可将这些影响统称为外部效果。外部效果是指项目的产出或投入给他人（生产者和消费者之外的第三方）带来了效益或费用，但项目本身却未因此获得收入或付出代价。习惯上也把外部效果分为间接效益（外部效益）和间接费用（外部费用）。 （一）间接效益 间接效益是指由项目引起的，在直接效益中没有得到反映的效益。 1．劳动力培训效果 项目使用劳动力，使非技术劳动力经训练而转变为技术劳动力，引起人力资本增值的效果。但这类外部效果通常难于定量计算，一般只作定性说明。 2．技术扩散效景 先进技术项目的实施，由于技术人员的流动，技术在社会上扩散和推广，整个社会都将受益。这类外部效果影响明显并可以设法货币量化的，应予定量计算，否则可只作定性说明。 3．环境改善的效益 某些项目在为社会提供产品或服务的同时，有可能对环境产生有利影响，例如林业项目对气候的影响进而导致农业增产的效益，某些旨在提高质量、降低成本的项目，由于技术、设备或原料的改变导致环境质量的改善、污染物处理费用的降低等。这类间接效益应尽可能量化和货币化。 4．“上、下游”企业相邻效果 “上、下游”企业相邻效果指项目对上、下游产业链的影响。项目的“上游”企业是指为该项目提供原材料或半成品的企业。项目的实施可能会刺激这些上游企业得到发展，增加新的生产能力或是使原有生产能力得到更充分的利用。例如兴建汽车厂，会对为汽车厂生产零部件的企业产生刺激，对钢铁生产企业产生刺激。项目的“下游”企业是指使用项目的产出作为原材料或半成品的企业。项目的产出可能会对下游企业的经济效益产生影响，使其闲置的生产能力得到充分利用，或使其节约生产成本。例如兴建大型乙烯联合企业，可满足对石化原料日益增长的需求，刺激乙烯下游加工行业的发展。 很多情况下，项目对“上、下游”企业的相邻效果可以在项目的投入和产出的影子价格中得到反映，不再计算间接效果。例如大型乙烯项目的产品价格已经市场化或以进口替代计算其影子价格，就不应再计算下游加工行业受到刺激增加生产带来的间接效益。也有些间接影响难以反映在影子价格中，需要作为项目的外部效果计算。 5．乘数效果 这是指项目的实施使原来闲置的资源得到利用，从而产生一系列的连锁反应，刺激该地区经济发展乃至影响其他地区。在对经济尚不发达地区的项目进行经济分析时可能会需要考虑这种乘数效果，特别应注意选择乘数效果大的项目作为扶贫项目。须注意不宜连续扩展计算乘数效果。如果同时对该项目进行经济影响分析，该乘数效果可以在经济影响分析中体现。 （二）间接费用 间接费用是指由项目引起的，在直接费用中没有得到反映的费用。通常，项目对环境及生态的不利影响是不少项目主要的间接费用。例如矿业、工业项目通常会对大气、水体和土地造成一定污染，给养殖业带来损失等。严重的甚至会造成生态破坏，进而对人类产生不利影响。尽管我国有严格的环境影响评价制度，要求污染物达标排放，但这种影响仍然会或多或少存在。这种间接费用虽然较难计算，但必须予以重视。有时也可按同类企业所造成的损失估计，或按环境补偿费用和恢复环境质量所需的费用估计等。实在不能定量计算的，应作定性描述 （三）识别计算说明 1．在识别计算项目的外部效果时须注意不能重复计算。特别要注意那些在直接效益和费用中已经计入的不应再在外部效果中计算，同时还要注意所考虑的外部效果是否确应归于所评价的项目。