软包锂电池铝塑膜公司企业风险管理评估

泓域/软包锂电池铝塑膜公司企业风险管理评估 软包锂电池铝塑膜公司 企业风险管理评估 目录 一、 标准化调查法的分类 3 二、 标准化调查法的优缺点 7 三、 因果图分析的作用与缺点 8 四、 绘制因果图的注意事项 10 五、 财务报表分析法的优缺点 11 六、 杜邦分析法 11 七、 知识模块的塑造 15 八、 制度模块的塑造 17 九、 企业风险管理文化建设的路径选择 18 十、 企业风险管理文化建设的关键要素 23 十一、 风险管理信息系统的优缺点 25 十二、 风险管理信息系统概述 27 十三、 风险管理信息系统总体架构 36 十四、 风险管理信息系统的功能需求分析 42 十五、 公司简介 44 公司合并资产负债表主要数据 46 公司合并利润表主要数据 46 十六、 产业环境分析 46 十七、 影响行业发展的机遇与挑战 51 十八、 必要性分析 53 十九、 项目概况 53 二十、 组织机构及人力资源配置 56 劳动定员一览表 57 二十一、 项目风险分析 59 二十二、 项目风险对策 61 一、 标准化调查法的分类 标准化调查法一般可分为以下几类：面谈采访法、在线调查法、书面调查法、查阅文件法、专题研讨会法和目标明确的专项审核法。 （一）面谈采访法 面谈采访法是指对利益相关者进行面对面的采访调查，以查明潜在的事件，并把伴随的风险按轻重缓急排序。 面谈采访法的优势主要有两方面。 （1）面谈采访互动为下述各项活动创造了机会：①搭建舞台；②询问相应的后续追踪问题；③探索/了解潜在的根源；④必要时澄清某些问题；⑤更透彻地讨论敏感的议题。 （2）面谈采访能对未来潜在事件了解得更多、更深入。 进行面谈采访时，也会面临一些问题，这些问题主要为：①时间集中；②进度安排困难；③采访人员主观地汇集各网点数据；④单独采访不能直接地促成共识。 （二）在线调查法 在线调查法是指通过互联网进行调查，既可以包括事件或风险调查核对清单，也可以包括开放式问题。 在线调查法的优势主要为：①参与者易于参加，不受时间和地点的限制；②能够支持同风险界定及额外资源相关联的流程；③相对于访谈而言，成本低而效率高；④可以应用于众多的受访者；⑤可以自制文件和汇报；⑥效率高，易于在人数和地域众多的情况下采用；⑦由于采用统一标准化的量表，因此可能会形成共同的聚合资源；⑧可以进行状态追踪。 在线调查方法存在的主要问题为：①后续追踪受到一定的限制；②调查过后需要花时间来审查和了解得到的答案；③难免会对得到的答案产生误解；④答案的深度可能有限；⑤个人作出的回答并未考虑他人的观点。 （三）书面调查法 书面调查法是指通过纸版书面进行调查，既可以包括事件或风险调查核对清单，也可以包括开放式问题。 书面调查法的优势主要为：①参与者不受时间与地点的限制；②虽然不如在线成本效益高，但仍然成本较低，效率较高；③可以应用于众多的被调查者；④由于采用统一标准化的量表，因此可能会形成共同的聚合资源。 书面调查法存在的主要问题有4个方面。①书面调查法具有与在线调查法类似的问题。②没有考虑“最佳实践方法”。③收发调查表的滞后时间较长。④同在线调查相比，将在如下几项工作中占用调查者较多的时间和精力：分发调查表、后勤支持、加工处理、监督过程、汇编结果。 （四）查阅文件法 通过重新翻阅企业现有的公开文件、监管评论、审计报告、专题研究报告和其他资料，也可以发现并识别企业可能面临的风险。 查阅文件法的主要优势有：①范围广泛全面；②注重事实；③可以给量化风险奠定基础；④在采集实情实况过程中占用利益相关者的时间较少；⑤不受内部文件的限制。 查阅文件法也存在一些问题，主要为：①审阅和分析现有材料的成本较高；②经常缺乏前眠性；③也许公开资料不能反映企业当前的经营情况；④如果焦点分散，范围较宽，则可能会浪费大量的金钱和时间。 （五）专题研讨会法 专题研讨会是指由主要的利益相关者参加的现场或在线的专题研讨会。通过专题研讨会可以对企业存在的风险进行识别和评价。 专题研讨会的优势在于6个方面。①博学多识者的互动有助于形成对潜在事件和相关业务影响更宽广高远的见解。②互动刺激探索原本没有发现的风险领域，而这些领域如果采用其他沟通模式可能仍然不会被发现。③时间利用效率高。④协作有助于就首要风险及其影响达成共识。⑤同面谈采访类似，互动为下述各项活动创造了机会：搭建舞台；询问相应的后续追踪问题；探索/了解潜在的根源；必要时澄清某些问题；更透彻地讨论敏感的议题。⑥讨论和协作围绕首要风险而进行，这可能会产生优质的意见和建议，为风险应对规划活动做贡献。 专题研讨会也可能会存在一些问题，主要为：①效果取决于引导员和充分的构思；②需要事先进行计划；③在时间和场所安排上，后勤支持较复杂困难；④由于参加的人数和需要澄清事件的界定，因此可能很劳神费时。 （六）目标明确的专项审核法 目标明确的专项审核法是指通过专门研究或目标明确的专项分析，以评价有关特定事件或预期担忧事件对企业的影响。 目标明确的专项审核法的优势主要有：①同查阅文件法的优势；②由特定的专门议题专家来完成；③对特定的潜在事件和相关业务影响的了解深刻透彻；④既可以大范围地采用，也可以小规模地采用；⑤能够综合内外部各种观点；⑥能够得出令人满足的风险应对措施。 目标明确的专项审核法存在的问题为：①必须明确地确定预期结果；②必须明确地划定研究范围；③通常比采用其他方法要花费更多的时间。 二、 标准化调查法的优缺点 标准化调查法作为风险识别的重要方法，在风险管理中得到普遍、有效的使用。但是，标准化调查法既有优点，也有缺点。 （一）标准化调查法的优点 （1）可以获得风险管理单位风险活动的现场调查资料。例如，风险调查员对于投保人财产状况的调查，是保险人获得保险标的风险状况的第一手资料。如果保险标的存在着安全隐患，可以按照调查员的要求进行整改，符合承保条件以后保险企业予以承保。 （2）可以了解风险管理单位的资信状况，避免道德风险。例如，风险调查员对于投保人管理能力、资信状况等方面的分析和评价，是承保人确定费率的参考依据，可以减少赔付，降低保险企业的经营风险。 （3）可以防止风险事故的发生。例如，风险管理单位经过风险调查员的现场调查，经过一系列的整修和改造，可以将可能发生的风险事故消灭在萌芽状态，可以防止风险事故的发生，减少不必要的损失。 （二）标准化调查法的缺点 （1）标准化调查法耗费的时间较多，成本较高。要真正了解风险管理单位面临的风险，需要进行大量的现场调查，这会耗费大量的时间，需要大量的人力和财力。必要时还需聘请具有风险管理经验的调查人员参加，因而会加大风险管理单位的管理成本。 （2）标准调查法形成的报告文件无法提供企业的特定问题和损失暴露的个性特征。调查表格一般没有要求对回答的每个问题进行解释，也没有引导使用者对所问问题之外的相关信息作出正确的判断。 （3）标准化调查法的报告文件是专业人员根据调查结果，以自己的职业判断力为准对企业的情况加以定位，因而专业人员的职业能力决定调查的结果。在标准化调查的过程中，调查人员可能注意不到安全隐患，调查人员发现风险的能力，在一定程度上决定着风险管理的成果。例如，保险企业委托的风险调查员发现风险的能力，在一定程度上决定着保险企业的利润状况。如果被保险人和保险人就保险标的发生争执，保险人不能认为投保人进行某种危险工作或存放某些物品未如实告知。只要风险调查员在现场调查时，就进行着该种工作或者存放着该物品，投保人就未向保险调查员隐瞒或假报任何情况。调查员在调查时遗漏的细节，投保人不负责任，同时默认为保险人已经清楚投保人存放的物品和进行的工作。 三、 因果图分析的作用与缺点 因果图分析主要有以下几方面作用。 （1）可用于事前预测事故及事故隐患，亦可用于事后分析事故原因，调查处理事故。 （2）可用来建立安全技术档案，一事一图。这样便于保存，为以后的设计审查、安全管理及技术培训积累技术资料。 （3）指导实践。因果图来源于实践又高于实践。它使存在的问题系统化、条理化后，再返回到生产实践中去，检验和指导实践，以改善管理工作。 然而，因果图在识别风险的过程中也具有以下几方面的局限。 （1）对于导致风险事故原因调查的疏漏，会影响因果图分析的结论。从某种意义上说，风险原因调查是否充分，影响着因果图分析的结论。 （2）不同风险管理者对风险因素重要度的认识不同，会影响因果图分析的结论。由于风险管理主体的不同，对风险因素重要度的认识也不同，因此，风险管理者对于风险因素重要度的认识是否合乎逻辑，会影响因果图分析的结论。 （3）风险管理者的观念影响因果图识别的结论。风险管理者的主观想法或者印象，影响着风险管理的结论，因此，在运用因果图分析问题时，可以采取数据分析来分析风险因素的重要性，这种分析比较科学，又合乎逻辑。 四、 绘制因果图的注意事项 在绘制因果图时，应该注意以下几个方面的问题。 （1）分析的风险事故只能有一个，主骨箭头就指向这个风险事故（要解决的问题）。如果风险事故有多个，则应分别绘制因果图。例如，同一批产品的长度和重量都存在问题，这需要绘制两张因果图来分析长度和重量波动的原因。若许多结果用同一张因果图来分析，势必使因果图庞大而复杂，管理的难度大，难以找到解决问题的对策。 （2）重要原因不遗漏。确定引发风险事故的原因时，需要充分调查引发风险事故的各种原因，尽可能找出影响结果的重要原因，以免遗漏。在引发风险的各种原因中，确定重要原因对结果造成的影响，是因果图分析的关键。确定的原因为非重要原因的，可以不绘制因果图。 （3）确定原因应尽可能具体。如果确定的导致风险的原因很抽象，分析出来的原因只能是一个大概，尽管这种因果分析图不会出现太大的错误，但是，对于解决问题作用不大。 （4）因果图的验证。如果分析的导致风险事故的原因无法采取措施加以解决，说明问题还没有得到解决，需要进一步细分原因，直到能够采取相应的措施为止；不能采取措施的图形，不能称之为因果图。因果图在使用的过程中，需要不断地加以改进。例如，有些因素需要删减，有些因素需要修改，还有些因素需要增加，在反复改进因果图的过程中，得到对于识别风险有用的因果图。 五、 财务报表分析法的优缺点 财务报表能综合反映一个风险管理单位的财务状况，经济单位存在的许多问题都能够从财务报表中反映出来，财务报表是基于风险管理单位容易得到的资料编制的，这些资料用于风险识别，具有可靠性和客观性的特点。运用财务报表分析的方法，应对每个会计科目进行深入的研究和分析，研究的结果是按照会计科目的形式编制出来的，可以识别风险管理单位隐藏的潜在风险，防患于未然。 财务报表分析法的缺点是专业性强，缺乏财务管理的专业知识，就无法识别风险管理单位的风险。财务报表分析法识别风险的基础是风险管理单位的财务信息具有真实性，如果财务报表不真实，就无法识别风险管理单位面临的潜在风险。 六、 杜邦分析法 在企业财务分析中，仅仅观察财务报表无法洞察财务状况的全貌，同时仅观察单一的财务比率，也难以了解企业财务状况的全面情况。为此，需要把各种财务比率结合起来，杜邦财务分析体系就是一种综合分析法。作为一种很实用的财务分析方法，它利用若干相互关联的指标对营运能力、偿债能力及盈利能力等进行综合性的分析和评价。由于这种分析法在美国杜邦企业首先使用，故称之为杜邦分析法。这种方法从评价企业绩效最具综合性和代表性的指标权益净利率出发，层层分解至企业最基本生产要素的使用，成本与费用的构成和企业风险，从而满足经营者通过财务分析进行绩效评价的需要，在经营目标发生异动时能及时查明原因并加以修正。杜邦财务分析体系为改善企业内部经营管理提供了有益的分析框架。 （一）分析的基本思路 （1）权益净利率是一个综合性最强的财务分析指标，是杜邦分析系统的核心。 （2）资产净利率是影响权益净利率的最重要的指标，具有很强的综合性，而资产