农药杀虫剂制剂公司企业风险管理规划_参考

泓域/农药杀虫剂制剂公司企业风险管理规划 农药杀虫剂制剂公司 企业风险管理规划 xxx（集团）有限公司 目录 一、 产业环境分析 4 二、 我国农药市场现状 4 三、 必要性分析 6 四、 公司基本情况 7 五、 风险管理委员会和审计委员会 9 六、 总经理（风险管理总监） 12 七、 风险管理及审计部门的组织结构及职责设计 14 八、 业务单位和相关职能部门的组织结构及职责设计 16 九、 风险管理文化是股份制企业有效防范化解金融风险的需要 17 十、 风险管理文化是提高企业核心竞争力的重要基础 18 十一、 精神模块的塑造 19 十二、 技术模块的塑造 21 十三、 损失程度的估计 21 十四、 概率的基本概念 26 十五、 风险衡量的作用 28 十六、 风险衡量的概念 29 十七、 项目基本情况 32 十八、 项目风险分析 35 十九、 项目风险对策 37 二十、 发展规划 39 法人治理 42 （一）股东权利及义务 42 1、公司股东享有下列权利： 42 （1）依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配； 42 一、 产业环境分析 初步核算，地区生产总值增长5.2%，固定资产投资增长6.8%，一般公共预算收入增长10.9%，城乡常住居民人均可支配收入分别增长6.5%和10.7%。今年是全面建成小康社会和“十三五”规划的收官之年，我们要实现第一个百年奋斗目标，为“十四五”发展和实现第二个百年奋斗目标打好基础。今年经济社会发展的主要预期目标是：地区生产总值增长6%左右；城镇新增就业22万人以上；城镇调查失业率5.5%左右，登记失业率4.5%以内；居民消费价格涨幅3.5%左右；居民收入增长与经济增长基本同步。 二、 我国农药市场现状 1、农药整体供应情况好转 我国农药行业发展较晚，但经过长期积累，我国农药生产能力与产量已处于全球前列。近年来，我国农药产量呈现两个阶段。第一阶段是2011至2016年，我国农药产量稳定增长，至2016年我国化学农药原药产量达到377.80万吨峰值。第二阶段是2017年至今，受行业供给侧改革、环保安全检查等因素影响，我国农药生产受到明显冲击，落后的中小产能陆续退出，行业有效供给缩减。2019年，随着落后产能出清后供求结构重新调整，农药产量短暂止跌回升，当年产量225.40万吨，同比增长8.21%。2020年，受国内疫情影响及响水“3•21”爆炸事故持续发酵，农药产量再度下挫，跌至214.80万吨，同比下降4.70%%。 2、农药出口稳中有降 作为全球主要的农药生产国，我国农药行业在原料与资源配套、劳动力成本、生产工艺水平等方面具有较强优势，除供应内需之外，我国生产的农药也广泛出口到全球各地使用。2017至2018年我国农药供应收紧后，全球农化巨头为保证安全供应加大采购，导致我国农药出口量及出口金额持续上升，2018年农药出口数量占当年产量的比重超过七成。2019年，受欧洲、北美等地区气候异常影响，农业种植季出现延迟，全球农药需求有所下行，叠加前期补库存消退影响，全年农药出口量及出口金额出现小幅“双降”。2020年，受益于国内疫情的良好防控形势和提高农药出口退税率等一系列纾困惠企政策，农药出口大幅增长，出口金额76.24亿美元。随着农药生产趋于稳定，农药使用负增长的方向不变，我国农药出口的依存度仍将维持在较高水平。 3、市场集中度持续提升 随着行业竞争加剧以及安全环保压力加大，我国农药行业处于新一轮整合期，头部企业加速扩张，市场份额稳步提升。中国农药工业协会发布的“2021年中国农药行业销售百强榜”显示，2020年农药行业百强企业总销售额2,062.07亿元，同比增长12.31%；前二十企业总销售额1,120.52亿元，同比增长13.31%；销售额超过20亿元的企业达31家，较上年增加7家，产业整体集中度持续提升。 4、全球市场话语权增强 农药行业主要包括新药研发推广、原药生产、制剂销售三个环节。新药研发推广环节具有较强的技术和资金壁垒，制剂销售需要具备全球各地区的登记资质、销售渠道和品牌效应。在发展前期，由于缺乏专利权和全球直销渠道，我国农药行业主要作为全球农药的生产基地，在产业链中的定价权较弱。经过长期积累、自主创新与整合并购，我国农药行业的国际影响力不断扩大，AgroPages发布的“2019年全球农化企业TOP20榜单”中，共有11家中国企业入选，其中，先正达集团（包含安道麦）以137.29亿美元销售额雄踞榜首。 三、 必要性分析 1、现有产能已无法满足公司业务发展需求 作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。 随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。 2、公司产品结构升级的需要 随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。 四、 公司基本情况 （一）公司简介 公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念，以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨，竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务，欢迎各界人士光临指导和洽谈业务。 公司满怀信心，发扬“正直、诚信、务实、创新”的企业精神和“追求卓越，回报社会” 的企业宗旨，以优良的产品服务、可靠的质量、一流的服务为客户提供更多更好的优质产品及服务。 （二）核心人员介绍 1、雷xx，中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事。2018年8月至今任公司独立董事。 2、姜xx，中国国籍，无永久境外居留权，1971年出生，本科学历，中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。 3、彭xx，中国国籍，无永久境外居留权，1958年出生，本科学历，高级经济师职称。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事长；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事长；2016年11月至今任xxx有限公司董事、经理；2019年3月至今任公司董事。 4、马xx，中国国籍，1976年出生，本科学历。2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。2018年3月起至今任公司董事长、总经理。 5、石xx，中国国籍，1978年出生，本科学历，中国注册会计师。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司独立董事。 五、 风险管理委员会和审计委员会 （一）风险管理委员会 具备条件的企业，董事会应下设风险管理委员会。该委员会的召集人应由不兼任总经理的董事长担任；董事长兼任总经理的，召集人应由外部董事或独立董事担任。该委员会成员中需要熟悉企业各项业务流程的董事，以及具备风险管理监管知识或经验的董事。风险管理委员会对董事会负责，向董事会提交风险管理决策和报告，主要履行以下职责。 （1）提交全面风险管理年度报告。 （2）审计风险管理策略和重大风险管理解决方案。 （3）审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制，以及重大决策的风险评估报告。 （4）对企业风险及管理状况和风险管理能力及水平进行评价，提出完善企业风险管理和内部控制的建议。 （5）审议内部审计部门提交的综合性的风险管理监督评议审计报告。 （6）审议风险管理组织机构设置及其职责方案。 （7）办理董事会授权的有关全面风险管理的其他事项。 （二）审计委员会 企业还应在董事会下设立审计委员会。一般而言，企业审计委员会应由熟悉企业财务、会计和审计等方面专业知识并具备相应业务能力的董事组成，而其中主任委员需要由外部董事担任。审计委员会的关注焦点历来仅限于公开的财务报告风险，但是这种有限的关注范围随着时间的推移也可能会有所拓宽。纽约证券交易所的上市要求明确地规定：审计委员会章程在界定审计委员会的义务和责任时，应该规定审计委员会必须讨论管理层反映出的风险评估和管理的各项政策。风险评估是内部控制的一部分内容，评价内部控制就必然会以风险作为基础，因此，审计委员会可能会询问这个流程是否有效。涵盖全企业的风险评估流程也是实施企业风险管理的有效开端。在与高级管理层讨论风险评估和风险管理时，审计委员会应当做到以下几点。 （1）讨论公司是否面临可能会影响品牌形象和声誉的未来潜在事件的风险（如灾难性损失、舞弊行为、非法行动、诉讼纠纷等）。 （2）了解管理层对财务报告风险的评估情况，询问外部审计师是否认同前述的评估。 （3）了解能诱发重大风险的财务报告方面的薄弱环节，如准备金、或有负债、估值、计算值和需要作出重大判断的披露领域。 （4）了解在管理财务报告风险方面，自评和公司级及流程级监督工作的就绪落实程度。 （5）了解内部审计师的风险评估和根据该评估而制定的审计计划。 （6）询问有无经理人员负责关键风险的识别、评估、管理和监督工作，询问委员会是否应经常同这些经理开会，讨论其活动对公众报告及财务报告的影响意义。 （7）了解管理层的企业风险评估结果及其对公众报告的财务报告的影响意义。 审计委员会还负责指导监督企业内部审计部门，内部审计部门对董事会负责，其审计报告经审计委员会报董事会（或主要负责人）。内部审计部门在风险管理方面，主要负责研究提出全面风险管理监督评价体系，制定监督评价相关制度，开展监督与评价，并出具监督评价审计报告。在风险管理方面，企业内部审计部门具有以下职能。 （1）对企业的财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效及其他有关经济活动进行审计监督。 （2）对企业采购、产品销售、工程招标、对外投资等经济活动和重要经济合同进行审计监督。 （3）对企业全面风险管理系统的合理性、健全性和有效性进行检查、评价和反馈，对企业有关业务的经营风险进行评估和意见反馈。 （4）将内部审计结果反馈董事会及其他相关机构。 内部审计参与企业风险管理具有一定的优势。首先，内部审计能够摆脱部门之间的利益冲突，较为客观全面地评价企业风险。其次，内部审计人员能够充当企业风险策略和各种决策之间的协调人，控制和指导风险策略。再次，由于内部审计独立于企业管理部门，其评价和结论可以直接向董事会报告，故比其他职能部门具有更大的影响力。最后，内部审计较外部审计而言具有更强的责任感，往往会就某个风险问题深入探讨分析，了解其发生的根源，探索其解决的办法。然而，由于内部审计在独立性上较外部审计具有先天的不足，所以审计委员会还必须借助外部审计师的力量，对企业风险进行评估，以降低企业的风险。 六、 总经理（风险管理总监） COSO《企业风险管理——整合框架》指出，企业总经理（首席执行官）对企业风险管理的执行，“承担最根本的职责，并应当负有主体责任”。总经理对企业全面风险管理工作的有效性向董事会负责，为企业的风险管理工作确定基调。总经理或总经理委托的高级管理人员，负责主持全面风险管理的日常工作，并负责拟订企业风险管理组织机构设置及其职责方