2022年投资银行业务保荐代表人考试题库模考300题(答案精准)(河北省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库 一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意) 1、下列关于股份支付的会计处理中，正确的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅲ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 CCH2L2S4U5N3E8J9HG4I8K10G7Q7I5U7ZC8V4L7I8L8Y5P2 2、保荐机构应在发行保荐书中发表明确意见的事项包括（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 BCV10Z1Z8V10D6H4G8HO5E7S8C8B3K2L3ZC3Z8A8C5W8Z7A3 3、下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅲ、Ⅳ C.II、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 BCQ3S1D5E6J1U6A6HQ10P8N3Y5F6W7J6ZB7I9D2K6H10S8X8 4、外商投资股份有限公司应在招股说明书中详细披露( )等可能存在的风险。 A.Ⅰ,Ⅴ B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ 【答案】 DCZ6N3G1U1E9H1N6HX3Q6W6Y5C3F5A4ZW9B1E7O6P4R6H1 5、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ、 B.Ⅰ、Ⅲ、 C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅳ 【答案】 ACS2F1U6V7G1B1H7HQ10A4H6F1M10L3G5ZC2V4A5C4Z4J2D2 6、以下系首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（　　）。 A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅲ D.Ⅰ.Ⅳ 【答案】 CCS10D10D7L10Q3P10N10HE10C1H2R10A9B9U1ZU8S9R9M10O4E8E10 7、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80％的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值。则关于甲公司会计处理的说法正确的有（） A.确认乙企业长期股权投资的入账价值为4800万元 B.贷记资本公积400万元 C.贷记资本公积200万元 D.确认营业外收入400万元 【答案】 ACY6W7L6F2X3R2A2HM9A3Q1U5V6M9V2ZZ5W4J2X4T7D5Z7 8、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（　　）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。 A.净资本的60％ B.净资产的60％ C.净资本的40％ D.净资产的40％ E.总资产的40％ 【答案】 ACT1V3Y10K9S5J2T4HW8T2E10V5O8N1C6ZI9I7X8U6N7Z5F6 9、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。 A.Ⅰ B.Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 ACD5G3C10L7R10Y3T10HH8Z9K10F10X3B5F9ZE4F2V8Q9S4F2X2 10、甲公司欠乙公司600万元货款，到期日为2012年10月30日。甲公司因财务困难，经协商于2012年11月15日与乙公司签订债务重组协议，协议规定甲公司以价值550万元的商品抵偿欠乙公司上述全部债务(假定不考虑相关税费的影响)。2012年11月20日，乙公司收到第一批商品并验收入库，2012年12月31日收到第二批商品并验收入库，同时办理了有关债务解除手续。该债务重组的重组日为（　　）。 A.2012年10月30日 B.2012年11月15日 C.2012年11月20日 D.2012年12月31日 【答案】 DCK9G2K7Q5V8B4D2HB6K9I3Q5I3N2B1ZN4I8Q7F5K5G1K8 11、根据《发行监管问答——在审首发企业中介机构被行政处罚、更换等的处理》，下列说法正确的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 CCX10V8J10M7M7A9P7HK8P4G10L9W8G1A7ZW1I6J10D6X9W6W3 12、 下列属于加快和简化审核类企业债的有（　　）。 A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ 【答案】 ACL10Y10Y9J2D4I8K1HQ1X10Y2B9X1L10J7ZQ7Z6F6P2C5Y3B3 13、某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资产建造，年利率12％，该固定资产建造在2016年度发生的资产支出如下：4月1日支出100万、7月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金月收益率为0．2％。假设不考虑其他因素，2016年度应予资本化的借款费用是（　　）万元。 A.120 B.77.8 C.100 D.99.8 【答案】 BCR5I2Y4L8X3O9C7HV4L6L1P6P1E6S4ZJ1H4M1P3J1K9Y3 14、首次公开发行股票发行公告应披露的内容不包括( )。 A.Ⅰ,Ⅱ B.Ⅱ C.Ⅲ,IV D.Ⅱ,Ⅲ,V 【答案】 BCJ3P1M9O8Q8F3R1HU8H1Y4R7V2C10J10ZK7P3H8V1N8N3P2 15、以下金融产品发行必须进行信用评级的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 BCX8W2N10P5H10C10V8HY1F7V1T10X6M3H7ZX1Q6H6K2X9V2S2 16、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，以下情形中需要证监会主要负责人批准的有（　　）。 A.Ⅰ.Ⅳ B.Ⅱ.Ⅲ C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ 【答案】 BCD4W4G6K4T3V2I9HP8B10M7V8P9M9D3ZE4Q9K4L2W7R1K2 17、甲公司向乙公司销售设备并提供安装服务安装的设备价款为500万元，安装简单易行，安装服务费为5000元。截至年底，客户已经验货并开具销售发票，安装工作已完成90％，则甲公司应确认的收人为（ ）。 A.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入5000元 B.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入4500元 C.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入5000元 D.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入4500元 【答案】 BCA10J4B10D1C10K4R8HM8G2Q8C6P6Q6H7ZO3S1C4C2B1R6U10 18、某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后三年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为（) A.162.5万股 B.137.5万股 C.237.5万股 D.0股 【答案】 ACO6D9U8J2X4V7J4HG3I10I6A8C8I7U7ZW1P7X8E7Y7G1C4 19、甲公司只生产一种产品，2016年产品销售单价为40万元，边际贡献率为50%，固定成本为20000万元，以下说法正确的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ D.Ⅱ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ 【答案】 CCY6L1I6V1N5G5T2HO1S2I7H3C10P9N2ZB4R7V2E3N6N7K4 20、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30％的股权，乙企业2016年1月1日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元。发生了跌价，其公允价值为2000万元。2016年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。 A.Ⅰ、Ⅲ、 B.Ⅰ、Ⅱ、 C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、 【答案】 ACW9Z1Z7F4G7M7L6HB6B4S8Y3O2T2J2ZV1U4B5J10Y8Z7W8 21、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30％的股权，乙企业2016年1月1日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元。发生了跌价，其公允价值为2000万元。2016年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。 A.Ⅰ、Ⅲ、 B.Ⅰ、Ⅱ、 C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、 【答案】 ACH4T6H2A10Z2O3T7HO6S1K2F10E9U6A3ZT9B9H1T10B6Q9T7 22、 某公司2015年期初发行在外的普通股2．5亿股，2015年4月30日，10送2分红，2015年7月1日，公开增发4亿股份，则计算2015年基本每股收益时的分母是多少（　　）。 A.4亿 B.5亿 C.4.73亿 D.7亿 【答案】 BCL6D3N2V6G10J7M9HE7A1J9O6V7H9F5ZF1V7C3C2G8A3H4 23、根据《全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程》，下列说法中，正确的是（ ）。 A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无需在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告以及说明原因 B.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议 C.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告 D.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交《金融债券备案登记表》 【答案】 DCL3T7F6D6E6A9D8HQ4C4I4I9M4H1D5ZV8P6R3H10F2H6K4 24、A上市公司的管理层拟对，甲公司进行收购，下列表述符合《上市公司收购管理办法》的有( )。 A.Ⅱ,Ⅲ B.Ⅲ C.Ⅰ,Ⅴ D.IV,Ⅴ 【答案】 BCG7M6G6G9W8X5A4HV1O3M5D3P1O1U3ZN6A8O9N7W10F4N10 25、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告（　　）。 A.Ⅱ.Ⅲ B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅰ.Ⅱ D.Ⅰ.Ⅲ 【答案】 CCO10L4Q6W2M6M6Q9HP3K9N9W3T6K9Q4ZN9R2V1Y5Z6Z7L4 26、根据《深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则》，深交所在上市公司证券发行上市审核中，可以根据本规则及本所相关规则采取的自律监管措施有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 BCC9A3X3A8A7T5B1HD9V5I3F1P5E1J10ZN10W10T5I1H6V4E1 27、根据《关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》，下列情形中属于通过发审会后需要暂缓发行的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 DCR10U2N1U3N10I1T2HI2C10O2Q2N3R5S8ZX1M9G4O5G5Q3H9 28、根据《证券公司及基金管理公司子公司