2022年投资银行业务保荐代表人考试题库高分300题A4版打印(海南省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库 一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意) 1、某公司的下列交易或事项中，可能引起期初留存收益发生变化的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 BCA6K4H5D10Z7C5K10HZ2O8Q8T1E2L5W10ZK7Q1V7M8C10K10K1 2、甲公司为设备安装企业。20×6年10月1日，甲公司接受一项设备安装任务，安装期为4个月，合同总收入480万元。至20×6年12月31日，甲公司已预收合同价款350万元，实际发生安装费200万元，预计还将发生安装费100万元。假定甲公司按实际发生的成本占预计总成本的比例确定劳务完工进度。甲公司20×6年该设备安装业务应确认的收入是（ ）。 A.320万元 B.350万元 C.450万元 D.480万元 【答案】 ACQ2P1Y1V5Z6M2L5HV1L7I3N10A8K1B3ZA6Z3V3F1Y1U3Y4 3、持续督导工作结束后，保荐机构报送的保荐总结报告书应当包括（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 CCX2I9U1Z7G2O7W5HD1G9M10Y6P5L2F1ZN5J1Z1U10L8J10P5 4、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，2019年5月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为26万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3%的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：2/10，1/20，n/30。乙公司于2019年6月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（　　）。 A.190.12万元 B.200万元 C.192.06万元 D.194万元 【答案】 DCK4O10P9T9D6T10K2HY8F2L9H9Z1O2T3ZE5R6X8Z5H3A6Z8 5、约束性固定成本不受管理当局短期经营决策行动的影响。下列各项中，不属于企业约束性固定成本的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅳ 【答案】 DCB8O5M9O1N9P5A2HY1E5Z10K8E6F2Z9ZM9H10Y7L5P4J8E3 6、下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中，不正确的是（　　）。 A.每一个申购单位为500股，申购数量应当为500股或其整数倍，但最高不得超过当次网上初始发行股数的1/1000 B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金 C.投资者参与网上申购，只能使用一个有市值的证券账户 D.如有效申购量小于或等于本次网上发行量，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股 【答案】 DCT3T3T7O1Q8B9H8HP7Z8G2A2X1I6L7ZO8C10F8S7E2K3R5 7、下列属于政府补助准则范围的政府补助是（） A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 BCD7U8I1U1P9X4K5HQ2V6Z7Y6W1U4G10ZL8P1L2M8D4N10W1 8、上市公司向以下对象非公开发行股票，需要锁定36个月的有（）。 A.Ⅰ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 DCZ1V7W4E5C2A1U4HO6O7T4W8J8S2F8ZO3W6O7V9U5I9K1 9、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件，以下说法正确的有（　　）。 A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ 【答案】 DCZ5R1W3Z8A1B3Z9HX8A10Y2E4N10N3J1ZU8A2R2W2D5I10C6 10、下列关于每股收益的说法不正确的是（）。 A.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会增加每股亏损金额 B.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会减少每股亏损金额 C.计算基本每股收益时，需要考虑配股中的送股因素，将无对价的送股视同列报最早期间期初已经发行在外 D.存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整净利润和普通股股数 【答案】 BCB9W7J6O1S4W4T3HE9G4O10Z5P6Y6Y7ZY2E1F1T1X9H2B3 11、甲企业2009年4月1日增发200万股收购了同一控制下的乙企业的100％，7月1日又增发600万股收购了非同一控制下的丙企业的100％。2009年当年三企业实现利润情况如下： A.0.18 B.0.16 C.0.20 D.0.13 【答案】 BCK4J6J6R9R1J1H6HJ8J1K9R5S9M1Z5ZI3O8G8F7V8T4H6 12、未通过证券公司投资银行类业务内核程序的投资银行类项目，不得存在下列（　　）行为。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ 【答案】 BCF2R9Z8B9Z8K4O1HD8R1K4B2L9Z6V8ZX2M6P9J5Q2A3Q3 13、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万元现金取得，拥有A公司60％的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40％股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为20％，剩余20％股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A公司仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元，A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（ ）。 A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ D.Ⅱ、Ⅳ 【答案】 ACD4Z7K9A7O9I5M9HS9E8D8Q2V9A6B7ZO2W7U2G1S3N2U4 14、根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》，以下说法正确的是（ ）。 A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 ACU6L8A9F3Z9R3Z7HA10I5Q2J4I7V9X4ZK1R7W1Y10I7L2L8 15、上市公司向以下对象非公开发行股票，需要锁定36个月的有（）。 A.Ⅰ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 DCP5E9K4H10U10K8B1HL3N2O7R2Y9Q3U7ZO3Y9I5U4L6G8B3 16、不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。 A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅲ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 BCS2I10D6H7Z1Z2C1HX4U4N3I7V6H5M2ZN3W6F6N2G10Z2N7 17、深交所中小板IPO上市，可以参与网下发行的投资者有（）。 A.Ⅲ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ 【答案】 ACY8P10K4I8Q5K8L4HD2S10G8E3W3G5V6ZF8L8B3E6Q4U4G10 18、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（　　）。 A.Ⅱ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅴ D.Ⅰ E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 DCP8M2Q6T6T6V3W3HI8N1V7V2C6P2F5ZL8W3Y6N3J3W1W6 19、根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》，下列关于创业板上市公司使用闲置募集资金暂时用于补充流动资金的说法中，正确的有( )。 A.Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ 【答案】 BCH3F10T8Z9Z1W5I6HY1L4A7H7H8I5Q5ZH9J3U4G2K8C10E10 20、根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引》，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过______，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过______的，应该视为重要债务人。（　　）[2016年5月真题] A.10％；20％ B.20％；15％ C.15％；20％ D.10％；25％ 【答案】 CCY8R6P6R4X5Z2E1HQ1D8M1Z4O6T7V1ZK10P5S7W5K1Q10L10 21、根据《上市公司非公开发行股票实施细则》，下列符合上市公司非公开发行股票的认购邀请书发送对象要求的是（　　）。 A.4家保险机构投资者 B.15家证券投资基金管理公司 C.12家证券公司 D.2名个人投资者 E.7家信托公司 【答案】 CCO5S3J7Q9S3Y2R5HW6F1D10Z10B2K10A8ZI9W10X3D10R5X8B1 22、下列各项属于公司关联交易的有( )。 A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ 【答案】 DCP10D6Z8T5D8F5V1HS8Y3M5M2S1T10K5ZJ6E7F4F3V9A8T2 23、关于上市公司分红，下列说法正确的是（　　） A.上交所上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分1000万元 B.中小板母公司可供分配利润负200万元，合并报表为1000万元，当年分800万元 C.深交所主板上市公司可供分配利润合并报表为1000万元，母公司为1200万元，当年分1200万元 D.创业板所上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分800万元 【答案】 DCC1I10U3P7S1V6I5HE9L5Y5B8Z4W7K10ZW9A8U1G10R7A4F4 24、根据《公司债券发行与交易管理办法》，以下属于公司债券合格投资者的有（　　）。[2016年5月真题] A.Ⅳ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 BCI3R4M2M1A3M6G3HE9C10B7Z1W1E6E2ZU10R8G5N9I10D2T4 25、以下属于职工薪酬的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 DCF8A5L9L4E10G8T10HF7K5M8V4W7Y1T3ZF5U4W3Z2A2O5Z9 26、下列选项中，被列入资产支持证券的基础资产负面清单的有（ ）。 A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ 【答案】 DCT9N2V2R2Y5V6V2HL1V1D3B7C8O3F8ZO10M10U2O2R9T6C2 27、根据环境保护部《关于改革调整上市环保核查工作制度的通知》的规定，以下关于上市公司环保核查的说法正确的有（ ）。[2015年9月真题] A.Ⅳ B.Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ 【答案】 BCU3S7D2S3N7V7K3HQ4K1I3K10B8X7G4ZK7W1I6D8I2A9E1 28、某公司2017年的营业净利率较2016年提高4%，总资产周转天数下降2%，权益乘数提高3%。假定其他条件