2022年投资银行业务保荐代表人考试题库深度自测300题含答案解析(湖北省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库 一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意) 1、根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，以下说法错误的是（　　）。 A.Ⅰ、Ⅳ B.Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 DCK7K10D10D10P3M10B7HT10T9H5S9Z8X5J3ZI8F7O5F6K6O6Z7 2、受托机构职责终止的情形有( )。 A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ 【答案】 CCL7C9L1L5W6Q1E7HR8Y6B9H10Z2E10V10ZH2F9X5L7D9G3Y6 3、某公司首次公开发行新股5000万股，发行后总股本超过4亿股，网上网下初始发行比例为3∶7，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购160000万股，公募社保类申购50000万股，其他网下投资者申购80000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。 A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅳ 【答案】 CCL3D2V1S4S3T6V2HM5M4Y2B3Z4X4U5ZW10S2D1A4L2E3Y6 4、以下关于现金分红的说法正确的有（）。 A.Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 DCC2P1J2F4Z7Y7F2HE8M5B9R1E3U10M2ZU4K8W10Z6I2H6A5 5、根据利率期限结构理论，下列关于正向的利率曲线的说法，正确的有（　　）。 A.Ⅱ、Ⅴ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 ACB7P6T10P6X7P8T5HO1G5Y7N4W4Q5D6ZY1K5J6W4V6B6D7 6、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》要求的是（ ）。 A.上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的，如借款金额在30万元以上，应当及时披露 B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3％以上的关联交易，应当及时披露 C.上市公司与关联人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5％以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当按照规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议 D.对于首次发生的日常关联交易和已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，如协议没有具体交易金额，都应当提交股东大会审议 【答案】 DCG4W1L7J5O2L5B10HP8F6X2O9A6X10Q7ZT8Y3Q6Z4B10M1Q7 7、甲公司授予员工股票期权，确定股票期权公允价值时，需要考虑的因素有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅲ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 BCY8E3A3N7S5B4Y10HA7T3K6X8G10V4G4ZH3Z8C10K10Y8R2P2 8、根据《上市公司重大资产重组管理办法》，上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露（　　）。 A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 CCQ1B3V9A8F4E2T7HF3Z2X1S1V7Q5S6ZN8V10C5H6Z7P8O7 9、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（ ）。[2015年11月真题] A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人 B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见 C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计 D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告 【答案】 ACB1X7G8H4Y5C2E8HO9G10A8H6D8B10W10ZS9F3B1C9X8Y1T6 10、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ 【答案】 BCC8M7C3K4K9K4Z3HX7Z9A4Q9P7A7S9ZO2E9R8R2Y3P5L5 11、下列属于工作底稿内容的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、 【答案】 ACA5P3V5A5Y7X8T5HS3Q7A8W1B6C3M3ZN7C6M9Q4Z9V7F9 12、根据《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》，下列应承担“招股说明书验证”工作责任的是（　　）。 A.发行人 B.发行人律师 C.保荐机构 D.保荐代表人 E.注册会计师 【答案】 CCN3E3R4S5P5H8A7HC10V5B7R6K4R1J1ZX8M9X3G2Q4S5E7 13、下列关于消费税的说法中，错误的是（　　）。 A.消费税的征税范围与增值税的部分征税范围是交叉的 B.高能耗及高档消费品属于消费税的征收对象 C.消费税与增值税一致，均采取从价计征税收方式 D.消费税实行价内税，增值税实行价外税，两者的计税依据一致 【答案】 CCS7Z8A3Z9J2Z6V4HL6I2T6X1X5B10W7ZY7E10I5F5J4J7T10 14、根据《保荐人尽职调查工作准则》，下列说法正确的是（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ D.Ⅱ、Ⅳ E.Ⅲ、Ⅳ 【答案】 ACE6W8K8L3T2E10K5HB8G8P8P2K5T3M3ZD3S9N3J3Q1R5V6 15、根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，上市公司存在下列（　　）情形时，不得向特定对象发行股票。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 BCD3O9U4R10Z5C9M3HX6U9O3I5E9E10L9ZZ5M6J3M8G8G9J5 16、以下关于会后事项的说法正确的有（）。 A.Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 ACW2W1V6Y5D6M8L1HM9B4J10Z4Z4R6B10ZA5B7G9B6X5T5J1 17、外国投资者以股权并购境内公司所涉及到的股权的说法，正确的有（ ）。 A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 ACC9Y10K10T9W6D10R10HN7V7P8U3W4U9H5ZR2G2S4H3Q7D7Z6 18、2014年12月31日，甲公司对外出租的一栋办公楼（作为投资性房地产核算）的账面原值为7000万元，已计提折旧为200万元，未计提减值准备，且计税基础与账面价值相同。2015年1月1日，甲公司将该办公楼由成本模式改为公允价值模式计量，当日公允价值为8800万元。甲公司适用所得税税率为25％。对此项变更，甲公司应调整2015年期初留存收益的金额为（　　）万元。 A.500 B.1350 C.1500 D.2000 【答案】 CCF7M2E2C7Q3Y4C3HM10L2Y2I6Z7Q3P9ZO9F2N2L10Q3F4X8 19、甲银行向客户发放贷款，并随后向资产证券化专项计划（结构化主体）出售，然后由专项计划向投资者发行资产支持证券。甲银行控制资产证券化专项计划，并将其纳入合并财务报表范围。假定专项计划未终止确认作为基础资产的贷款，下列会计处理表述中，错误的是（ ）。 A.从甲银行合并财务报表角度来看，发放贷款的目标是持有该贷款以收取合同现金流量 B.从甲银行个别财务报表角度来看，发放贷款的目标不是收取合同现金流量，而是向专项计划出售 C.甲银行合并财务报表中应终止确认该贷款 D.甲银行个别财务报表中应终止确认该贷款 【答案】 CCF9F6T3B3Q7Z6U2HF7I7E2K5C9V7F9ZT4I9F7Z4T3X8E2 20、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（　　）。[2016年5月真题] A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ 【答案】 CCZ4S4H9A10U1L9G10HC5W6P10E2V9R7B6ZY9B2L9I6I5U8O7 21、根据《上市公司证券发行管理办法》及《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》，下列关于主板和创业板上市公司发行价格的说法正确的有（　　）。 A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅴ C.Ⅱ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 CCJ3S1G7J10T3J5J2HU8Y5U3I5R8A7R5ZG9B9L7M7J2J7X1 22、下列与会计估计审计相关的程序中，注册会计师应当在风险评估阶段实施的是（　　）。 A.确定管理层是否恰当运用与会计估计相关的财务报告编制基础 B.复核上期财务报表中会计估计的结果 C.评价会计估计的合理性 D.确定管理层做出会计估计的方法是否恰当 【答案】 BCQ10F6U4J5B7G10C6HW2C2J3Z5H9R5N8ZL8X6G7U2R5Q4C10 23、根据《公司债券受托管理人执业行为准则》，公司债券受托管理事务报告必须涵盖的内容不包括（　　）。 A.债券信用评级发生变化 B.发行人年度股东大会召开的情况 C.发行人募集资金使用及专项账户运作 D.发行人偿债保障措施的执行情况以及公司债券的本息偿付情况 【答案】 BCJ7M6U4R10O3M1V8HM8T2R8F2N10J1F3ZE2B5A3Z2M9G3W5 24、当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 ACV8G10T9C10S6V3J8HN7V5M2H6Z2C6K6ZE3C6E6W5S1R3C6 25、甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有（　　）。 A.Ⅰ B.Ⅲ C.Ⅰ、Ⅲ D.Ⅱ、Ⅳ 【答案】 BCF4I1T6D10M9W3D2HC5Z9J4P2O3L6X5ZH3N6P1N9U8R10Y2 26、根据《深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则》，以下说法错误的是（　　）。 A.上市公司实施重大资产重组或者发行股份购买资产的，标的资产所属行业应当符合创业板定位，或者与上市公司处于同行业或者上下游 B.上市公司向特定对象发行可转换为股票的公司债券购买资产的，应当符合相关规定，并可以与特定对象约定转股期、利率及付息方式、赎回、回售、转股价格向下或者向上修正等条款，但转股期起始日距离本次发行结束之日不得少于十二个月 C.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，控股股东、实际控制人自本次交易所取得的股份登记之日起3个完整会计年度内，不得减持该部分股份 D.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，自本次交易所取得的股份登记之日起第4个完整会计年度和第5个完整会计年度内，每年减持的该部分股份不得超过上市公司股份总数的2% E.上市公司实施发行股份购买资产或者重组上市的，应当按照规定聘请独立财务顾问，并委托独立