2022年投资银行业务保荐代表人考试题库自测300题精品及答案(福建省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库 一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意) 1、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。 A.Ⅲ、Ⅳ B.Ⅳ C.Ⅲ、 D.Ⅱ、 【答案】 BCI1O6W7Y1T6U6V9HQ4F3H1L10A7G9P5ZH1K10D8F1G7Y10S10 2、下列关于收入的说法正确的是（ ）。 A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为2／10，1／30，n／45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10％，6月10日后7月1日前付款的可能性为60％，7月1日后付款的可能性为30％，则甲公司6月1日应确认收入19800元 B.甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客户20％的价格折扣，则该公司应确认1000元收入，同时确认200元销售费用 C.甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011年9月因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20％的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元 D.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20％的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元 【答案】 CCN9M2T10Q9Z1O6J5HH6B9I10J7H9P8X6ZP4I10O9H5E9N2E8 3、根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》的规定，下列说法正确的有（ ）。 A.Ⅱ、Ⅲ B.Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅲ E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 DCN3Y5S2J8Q8O1V2HZ2E3X8N9H9O9B4ZE9I9W3X7R1P9R4 4、在利率期限结构理论中，一般认为影响期限结构曲线的因素有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 CCC6U10G9B6O9R3E10HC9X7K5E1M5B3O7ZW10D7J4N7G5X1Y5 5、下列关于会计估计说法正确的是（　　）。 A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ B.Ⅰ.Ⅱ C.Ⅲ.Ⅳ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ 【答案】 BCQ5Z7S2Q5U5N8X5HU6X10X1Z10L6F9H2ZR8O10D10W8W8J10D4 6、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）。 A.Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 DCR10Q2E3J5V10N10M6HY8V10O6R1K6S9K6ZC10R8G7B7X4I3M9 7、配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定（　　）。 A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ 【答案】 BCI8O2H10E5E9T3P2HH9H9R5C2X4A1P2ZN3C1J8B10K7Y5D8 8、承租人采用融资租赁方式租入一台设备，该设备尚可使用年限为8年，租赁期为6年，承租人租赁期满时以1万元的优惠价购买该设备。已知该设备在租赁期满时的公允价值为30万元，则该设备计提折旧的期限为( )年。 A.2 B.6 C.7 D.8 【答案】 DCO1H9Z8M9V1Z9P4HR4P4L7Q4P5Z7L4ZG4R10N8B4B8F2Y3 9、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（ ）。 A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 ACS8I3R4L9B2S9M1HU6L5A1L7X9H4Z2ZG1G8C9B7Z5C3Q1 10、根据《存托凭证发行与交易管理办法（试行）》，公开发行以股票为基础证券的存托凭证的，境外基础证券发行人应当符合的条件有（　　）。 A.Ⅱ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 BCR5I4K4B5Q10Y8A1HP3L10M6X1W7O10C3ZW1A4S8F5V1J9W8 11、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅵ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ 【答案】 CCC10V5D2T1R9N5N5HM1R1U3E10L3Z4U1ZZ5F1M5X10R5M5S3 12、下列各项交易或事项中，需按非货币性资产交换原则处理的是（　　）。 A.政府无偿提供非货币性资产给企业建造固定资产 B.甲公司以一项长期股权投资换取乙公司的一批存货 C.甲公司吸收合并乙公司，取得的乙公司固定资产 D.甲公司与乙公司进行债务重组，取得乙公司一项无形资产 【答案】 BCH7W5D5A4V2Q9Q7HW3C4T7N1P4X7N9ZE4Z9N4M6F2K2B1 13、以下人员需要在IPO招股说明书上签字的是（ ）。[2015年9月真题] A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 BCU6N1F3E8J3H2Q10HA5D4J7O8D5X3H7ZR5G1G6H5T3L7B5 14、以下可以参与挂牌公司股票公开转让或定向发行的有（ ）。[2015年9月真题] A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 BCD5L5J8R5R6I6H2HK2H2X5N8J6Z2A8ZV6Z10X8K5B1A8F4 15、创业板上市公司的下列情形中，可以不对半年度报告中的财务会计报告进行审计的是（ ）。 A.拟依据半年度报告进行分配股票股利 B.拟依据半年度报告进行公积金转增股本 C.拟依据半年度报告以盈余公积弥补亏损 D.拟依据半年度报告仅以现金分红方式进行利润分配 【答案】 DCR6Q5T9D6N2O9F2HC3V10S4V5P8W5E7ZD7N6K6R10E6T1K9 16、下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法，正确的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、 C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ 【答案】 CCI10G2X9P6E2M8P5HK4Z10Z7M2T8T3L3ZQ8M6U7H1D3W6Q8 17、待偿还余额不得超过企业净资产的40％的非金融企业债务融资工具包括（）。 A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 CCM3K3O2R6Z3D4N6HW6D6D2M8Q7T7Z9ZP3U4B10X10K4Y4O6 18、根据《上市公司股权激励管理办法》，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有（）。 A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅲ、Ⅴ 【答案】 BCG1B4N8E10O2K5Q1HQ7I5V8I4U6F7Y1ZQ4J2T3O4T3K5W7 19、甲公司2013年净资产为40亿元，近3年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5%，则发行规模最高为（　　）。 A.12亿元 B.13亿元 C.14亿元 D.16亿元 【答案】 BCJ9Z8M10C5U2R5S10HK1F6Q4E5E10D7Q6ZV1Y4M10R1Z10G7G7 20、根据《上市公司证券发行管理办法》，下列关于公开发行可转债转股价格的说法，正确的是（　　）。 A.股东大会对转股价格修正方案进行表决时，持有公司可转债的股东应当参与表决 B.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的二分之一以上同意 C.修正后的转股价格不高于表决转股价格修正方案的股东大会召开前二十个交易日该公司股票交易均价和统一交易日前一日的均价 D.转股价格应不低于募集说明书公告日前二十个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价 【答案】 DCA8F4A2M8K7R7U5HN10U5V8D4T9H2V2ZZ8S3E2O1Q8Z5R5 21、甲公司2016年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 CCD4P2J9T1F1X6V8HA7F2I3O4H4L2W4ZH1X10K7I6G8G3F2 22、根据《上市公司信息披露指引第4号——员工持股计划》，下列关于深交所员工持股计划的说法，正确的有（　　）。 A.Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ E.Ⅰ、Ⅳ 【答案】 DCY2B3Q7Q10G10Q7Q1HX6C9J4Q3O3G9C8ZT1A9R5R8J5I6W10 23、关于保荐机构、保荐代表人注册、变更登记，下列说法正确的是（）。 A.证券公司向中国证监会申请保荐机构资格，申请文件内容发生重大变化的，应当自变化之日起2个工作日内向中国证监会提交更新资料 B.保荐机构注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起3个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记 C.保荐代表人注册登记事项发生变化的，保荐代表人应当自变化之日起5个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记 D.保荐代表人从原保荐机构离职，调入其他保荐机构的，应通过原保荐机构向中国证监会申请变更登记 【答案】 ACV4P7H9W5N7L10L8HT3E5V7G3Z6Y1C5ZV10Y3X4I8E4S7Q4 24、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 CCA6G3W5Q10K3G9W8HC7Z2P9J2N6B9U2ZU6X7Z10U2G9Q3Y5 25、发行人在持续督导期间出现（　　）的，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，对保荐代表人采取认定为不适当人选的监管措施。 A.Ⅰ B.Ⅰ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅴ D.Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ E.Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ 【答案】 BCC7Y3B3G7J10Q5O7HQ9I7T8B5D4Y3D1ZV5K8E2Z2H9X9W9 26、根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，应当在招股说明书上签字、盖章的主体包括（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 CCC8M10O8Z8W1F7X4HG9B7B2C2F7D8O10ZU3J6R5O8U6Z7V3 27、某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（　　）。 A.Ⅲ.Ⅳ B.Ⅰ.Ⅱ C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ D.Ⅰ.Ⅳ 【答案】 BCA8P1F9M3M9E3Q8HQ10R10R5A5E2J10A8ZN7M6H6C5D4X5G5 28、某公司2014年末净资产为100亿元，近3年平均可分配利润为2.5亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5％，则发行规模最高为（ ）。[2015年11月真题] A.27亿元 B.31.5亿元