2022年投资银行业务保荐代表人考试题库自测模拟300题及一套完整答案(云南省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库 一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意) 1、 出现以下哪些情况时公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会（　　）。 A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅲ.Ⅳ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ 【答案】 CCB6T1P4H4D9A9I2HK1O3J7Z9U6L10P2ZA8A5B3S2J3M5W8 2、中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中，应当提供网络投票方式的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ E.Ⅱ、Ⅲ 【答案】 ACO4S1K2E4P7D5A10HT5T5D8U3K7W2R3ZQ10C3C6M10Z1X4C5 3、某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 ACR10H1Y3E10A2M5F4HR5S6B1J7E2J9E3ZH7A4P10F8W10C6V9 4、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告？（） A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ B.Ⅱ、Ⅴ、Ⅵ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ 【答案】 ACB9P8G6K10V9R8C5HV10L10U5N6J3T4K3ZV5X7J5B8E10L4J5 5、混合所有制的国有股东，应由该类国有股东的国有出资人（　　）履行其转持义务。 A.按首次发行数量的10% B.按其实际持股数量 C.按其持股比例乘以其应转持的权益额 D.以自有资金划转社保基金会 【答案】 CCF5Y7M2W7T8U2N3HG5J6O7I2Z5I3Q8ZR4I9G10E8O8U5Z9 6、下列说法正确的有（）。 A.Ⅰ、Ⅳ B.Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 ACF10K5U10D9Y4X1O10HN10D7Q4C2L4U2Y5ZU6U2V3Q4S3Y7R4 7、2012年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予2万份股票期权，这些人员从被授予股票期权之日起连续服务满2年，即可按每股6元的价格购买甲公司2万股普通股股票(每股面值1元)。该期权在授予日的公允价值为每股12元。2013年10月20日，甲公司从二级市场以每股15元的价格回购本公司普通股股票100万股，拟用于高管人员股权激励。在等待期内，甲公司没有高管人员离职。2013年12月31日，高管人员全部行权，当日甲公司普通股市场价格为每股16元。2013年12月31日，甲公司因高管人员行权应确认的股本溢价为（　　）万元。 A.200 B.300 C.500 D.1700 【答案】 BCO9S6K5D6X8Z1U7HU9K6W4O9R3J8B4ZE3C6O7P3Y3C5V4 8、关于递延所得税，以下说法正确的是（　　）。 A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债 B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产 C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异 D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用 【答案】 CCX1T1O6P7U1K8X5HA9W10Q5R2Q1X9U9ZH3A5U10T1V10C6D7 9、下列固定资产中，应计提折旧的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 CCU2E2G4X5S4R3V4HZ7G9G6E10S9S7A6ZL8P4H5K3N9K9P2 10、证券公司公开发行债券的，发行人应在募集说明书及其摘要披露后( )日内，将正式印刷的募集说明书报送相关机构。 A.5 B.80 C.10 D.15 【答案】 CCV10E3F8O5R6U1Z9HV1A6A7F6H9R3Z7ZW2D9F5H5W10F2G8 11、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是（ ）。 A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益 B.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当在负债成分和权益成分之间按照各自的相对公允价值进行分摊 C.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入权益 D.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入负债 【答案】 BCR3R8I6G6P10T9N9HR7N2J5A2D7J2S4ZF7S10G3D9X4C5F3 12、2018年3月1日，甲公司与乙公司签订一项建造合同，合同约定，甲公司为乙公司建设一条高速公路，合同总价款90000万元，工期为2年。与上述建造合同相关的资料如下：（1）工程于2018年1月10日开工建设，预计总成本80000万元。至2018年12月31日，工程实际发生成本40000万元，由于材料价格上涨等因素预计还将发生工程成本60000万元；（2）2018年11月1日，经商议，乙公司书面同意追加合同价款4000万元；（3）2019年12月1日，工程完工并交付乙公司使用。至工程完工日，累计实际发生成本98000万元；（4）2019年12月6日，收到乙公司支付的合同奖励款500万元。同日，出售剩余物资产生收益300万元。假定建造合同的结果能够可靠估计，甲公司按累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定其履约进度。不考虑其他事项，下列关于甲公司2018年度和2019年度利润表列示的表述中，正确的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 DCX2P2B8S7I6Z3J7HU4L9B6Z7I4J10D6ZW10S6F6V2C8H2W9 13、根据《优先股试点管理办法》，以下符合非公开发行优先股条件的有（　　）。[2016年9月真题] A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ 【答案】 ACN9G7E9B5U9V1N8HQ6J9D3S8Q9Q7F5ZX4B2C10V1P2P2Q4 14、受托机构职责终止的情形有( )。 A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ 【答案】 CCC6G7M8X2R8M9M9HR3U3N10N4R3E3O10ZO2A6T8R6G2C10C5 15、根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，当资产专项计划终止时，下列说法中，正确的有（ ）。 A.Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 CCR9C6N4N5E8U8N9HM1K6E9I3L6V6B6ZV5R9B2Y6K1S5F8 16、下列行为中，视同销售货物缴纳增值税的是（ ）。 A.将购进的货物用于集体福利 B.将购进的货物用于个人消费 C.将购进的货物用于对外投资 D.将购进的货物用于非应税项目 【答案】 CCJ1M2K6L10I4V9O5HS3A9M3E8W4U2T4ZQ6G7U2W6R7X4U10 17、下列各项交易中，会影响公司当期利润的有（　　）。 A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ B.Ⅱ.Ⅲ C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ 【答案】 ACP3B3Y5X9N3W6N4HT9O7H1Q3N2Y9G3ZE3P10C5U7A10S2X6 18、根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（　　）。[2016年5月真题] A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅲ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ 【答案】 CCE9B7K4Q8X8A8R2HX7R5V7N3I8K7N1ZV7R3F5Y10T4S1H6 19、以下关于优先股的说法正确的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅵ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 DCG2T9E5C9D3D2C1HV6W10H1C5X7T9H2ZE9K3H1J6Q7Q10D7 20、Y上市公司为申请非公开发行股票的再融资公司，在发审会后至发行前期间，其发行人顾某公布了新的定期报告，应在( )个工作日内向中国证监会报送会后重大事项说明。 A.5 B.10 C.15 D.30 【答案】 ACH9Q8J4U9M7L8N4HV10X10N8R8E2U8S10ZC2V6O2T7N10L6V7 21、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。 A.70%、50%、30% B.100%、50%、30% C.100%、70%、30% D.100%、70%、50% 【答案】 DCB9H3W7B5C3N1W5HE2P10H5A1H9F7P3ZS5X9C7Y6G5N10E6 22、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（ ）。[2015年9月真题] A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅴ D.Ⅳ、Ⅴ 【答案】 CCR1X4I8S4Q2H5W3HA4B5P9P6M5D5V2ZB9M3N6Y8H8Y10N7 23、根据《上市公司股权激励管理办法》，下列说法正确的有（）。 A.Ⅰ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 ACI2R9C9Y7T4F6K3HA7D5V4B9Q4K2B3ZD5K10Z9K9K8S1O9 24、约束性固定成本不受管理当局短期经营决策行动的影响。下列各项中，不属于企业约束性固定成本的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅳ 【答案】 DCL6G9B4Y1J4U1K5HE6S4G4Q4Z3L6K4ZB4E5U4W1K8I8F8 25、某城投企业拟发行停车场专项债券，下列说法正确的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 CCC3L2J7Y5B6Q7C10HX1X6A9O7M6E1O8ZV8I4Q8M10Z7Q9S1 26、甲公司为深交所上市公司，通过股东大会决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业。根据规定，公司应当将下列( )事项予以披露。 A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 DCR2W5O10Z5E5J2J8HG7L2H6E7U2L3N9ZF4K8R7F5C10J8I8 27、甲公司2012年12月20日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，其中包括交易费用4万元，甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2012年12月31日，每股收盘价为9元。2013年3月10日收到被投资单位宣告发放的现金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售该项交易性金融资产，收到价款950万元。 A.194 B.190 C.100 D.94 【答案】 BCV10F9S10M5Z10O10Y7HL10L3F3U3N3K1A3ZP10M4Y1R5R6C8N8 28、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为1.2万元，产品售价30元/套，问期末该原材料要计提多少跌价准备。 A.0 B.2 C.1.8 D.3.8 【答案】 ACW8D2H4I1T9A3K4HW4M8P7N4H8L10J5ZG4L5L8C3J8G7R8 29、某上市公司总股本1亿股，控股股东甲持有4000万股，