2022年投资银行业务保荐代表人考试题库模考300题及答案下载(江苏省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库 一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意) 1、2014年1月1日。甲公司从非关联方处购买了A公司80％的股权，实际支付款项4200万元。购买日，A公司一项土地使用权公允价值为2000万元，账面价值为500万元，剩余使用年限10年，采用直线法进行摊销，此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A公司净资产账面价值为3500万元。2014年1月1日至2015年12月31日，A公司账面净利润为1500万元，无其他所有者权益变动。2016年1月1日，甲公司全资子公司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80％股权，下列说法正确的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、 C.Ⅰ、Ⅲ、 D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 CCE10F9J9H8J2R10Y8HO9E10T9D1N4W7F3ZE3K9J1N6Q8T8Q6 2、以下情形不构成首次公开发行股票发行障碍的是（）。 A.发行人的财务经理在母公司担任监事 B.发行人与母公司共同使用同一银行账户 C.发行人的副经理在母公司的一个控股子公司担任董事 D.发行人的董事会秘书在母公司担任监事并领取薪酬 【答案】 CCF1Z9X6Z5L7G3D4HG5L9X6N4P10T1X8ZV3Z1L2U9P6E9U7 3、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（　　）。 A.Ⅰ.Ⅱ B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅲ.Ⅳ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ 【答案】 CCU9O6W1H1P7U8C4HJ5Z3S5Z7T6O8V4ZR8G10I5N9G8M10S2 4、上市公司并购重组活动中，因国有股行政划转或者变更、在同一实际控制人控制的不同主体之间转让股份、继承取得上市公司股份超过（）的，收购人可免于聘请财务顾问。 A.10% B.20% C.25% D.30% 【答案】 DCO6F6H7P7G6P6G5HV7L5Z8K4S10A4O6ZT3E10K9Y8B1R2E8 5、发行人应当披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 DCP4Z6H10N6A7S9F7HZ1X2S8I3O7Q5H2ZF7W3O4H6D1W5T4 6、根据《发行监管问答——首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求》，下列关于首次公开发行股票审核中止审查、恢复审查、终止审查等事项的说法，正确的是（　　）。 A.发行人更换律师事务所，应当中止审查 B.发行人更换签字律师，无需中止审查 C.发行人更换保荐机构的，应当重新履行申报及受理程序 D.发行人中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在3个工作日内提交恢复审查申请 E.发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的，需要中介机构履行复核程序 【答案】 BCF6H8Q9A2V4M3C10HU9G8C10M7V10R1C4ZC10R5W7D6D9V7U4 7、地方政府一般债券的发行期限为（ ）年。[2015年5月真题] A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 DCI5S10H9A7C6J8R9HO2K6U7O1B4Y6S1ZA7H3N8O3E1D6O3 8、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万元现金取得，拥有A公司60％的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40％股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为20％，剩余20％股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A公司仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元，A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（ ）。 A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ D.Ⅱ、Ⅳ 【答案】 ACG10E9L10Q5F5N9E10HL7S4X4X7S6K1L6ZT9E2T4Q9B7H7Y2 9、根据《公司债券受托管理人执业行为准则》的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（） A.Ⅱ、Ⅳ B.Ⅴ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅴ D.Ⅳ 【答案】 DCP9X2Y3V9A2O1R4HU8L8F1G7G8T2S4ZX2G5G2T5A4M10Q1 10、下列关于企业以现金结算的股份支付形成的负债的会计处理中，正确的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 ACS2E5R4C1Q5S5H10HR10H6O5Q5I9F10H6ZH2O8K8X9B9M9E4 11、根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》，以下说法正确的是（ ）。 A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 CCP3W6Y9Q1T10T3B1HG5J10H8H10N2I7W4ZJ1O2D8E4V2R7U3 12、下列关于上市公司发行分离交易的可转换公司债券的表述正确的是（　　）。 A.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过拟发行公司债券金额 B.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过总发行公司债券金额40％ C.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末总资产的50％ D.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末净资产的50％ 【答案】 ACQ7U8K5M1O3M10I6HC2U9S10L7O5Z9K3ZK6E4E9S4G3P6A5 13、甲公司拟提供2017年半年度财务报告，则2017年半年度比较财务报表包括以下哪些报表？（） A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ 【答案】 CCE9Y5D5N6G3R3H6HM1S9N9U10S10T5O1ZO4N9L8U9M4P6N6 14、关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅳ B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ 【答案】 CCP8D2D9F5I8I6D4HU4G4G6F4L2P5S2ZL8P10F4Z7J8O7Y5 15、根据《公司债券发行与交易管理办法》，下列说法正确的有（）。 A.Ⅲ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅳ 【答案】 DCG9Y2K7B1O3R8A2HJ5Q9V4H6H7X4W4ZG8J1O10H8H2L10J7 16、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（）。 A.首次公开发行股票并上市 B.上市公司配股 C.上市公司发行可转换公司债券 D.发行企业债券 【答案】 DCP2I5O5K3I2K5M4HC9A3P4W9R5L10Q3ZT8O5B9E4G3T6V5 17、甲公司持有乙公司60%股权，可对乙公司实施控制，现拟出售其中40%股权，并符合持有待售条件，甲公司所持剩余20%股权仍对乙公司具有重大影响，下列有关甲公司个别财务报表会计处理的说法，正确的是（　　）。 A.甲公司持有乙公司40%股权划分为持有待售的非流动资产，20%股权仍按成本法核算 B.甲公司持有乙公司60%股权需整体划分持有待售的非流动资产 C.甲公司持有乙公司20%股权采用权益法进行核算 D.甲公司持有乙公司60%股权继续采用成本法进行核算 【答案】 BCZ2J9P9N1J7P4B6HK4E8Q4W10X5F1G1ZV3I4W3E2T3A3R4 18、根据《存托凭证发行与交易管理办法（试行）》，境外基础证券发行人应当及时进行披露的情形有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 CCX2S9L10J2G5U8P7HY3S4I1A8D9R5Q3ZV7S10O2Y10A5E7H2 19、下列可以净额列示的是（　　） A.金融负债可以以净额列示的 B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行 C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算 D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示。 【答案】 CCF10M5W10J9T3X9L2HR5W8E7B9I6I8J4ZJ1N8Y7G1Y8C9Y3 20、下列关于分部报告的说法正确的是( )。 A.Ⅰ,Ⅳ B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ 【答案】 BCZ4G7G2Y7F4H1X10HN3G8M6H2W6W7P4ZO2B5I2W7E9Z3W10 21、 以下关于收入确认的说法正确的是（　　）。 A.2010年12月1日，A公司向B公司销售商品5000万元，已交货并开具发票，2010年12月25日，B公司因质量问题要求退货，双方未达成一致意见，A公司2010年确认上述收入5000万元 B.甲公司以视同买断方式委托乙公司销售商品100件，协议价为200元每件，成本为120元每件，代销协议约定，将来乙公司没有将商品售出时可以将商品退回给甲公司。这批商品已经发出，货款尚未收到，则甲公司在发出商品时应确认收入20000元 C.甲公司向乙公司销售一部电梯，电梯已经运抵乙公司，发票账单已经交付，同时收到部分货款。合同约定，甲公司应负责该电梯的安装工作，在安装工作结束并经乙公司验收合格后，乙公司应立即支付剩余货款。电梯尚未安装，甲公司确认收入 D.甲公司属于软件开发公司，2011年6月1日甲公司以1000万元销售某成套软件给乙公司，软件已销售，款项已收到。同时，甲公司接受乙公司委托对该成套软件进行日常有偿维护管理，维护管理协议约定自2011年6月1日至2014年5月31日。甲公司2011年6月1日确认收入1000万元 【答案】 DCQ4W6M9V10S6R5T9HD9J10N10Q7N6P2P2ZS1L7W3X5V6W9A7 22、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号——创业板上市公司发行证券申请文件》，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ 【答案】 ACN2N9C10Q2F10Z6C3HZ5H6C1D4S5O1P10ZC10H9V8T3K7D8Z4 23、A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下：甲公司2009年度营业收入超过A公司2009年度营业收入的50％，但未达到100％；乙公司2009年末资产总额超过B公司2009年末资产总额的100％；丙公司2009年度利润总额超过C公司2009年度利润总额的20％，但未达到50％；丁公司2009年度利润总额超过D公司2009年度利润总额的30％，但未达到50％。不考虑其他因素，以下申报IP0的时间正确的有（ ）。 A.A公司于2010年3月申报 B.B公司于2011年3月申报 C.C公司于2010年3月申报 D.D公司于2010年6月申报 【答案】 DCV7B1Z1H4E3X9L10HL7M6Q7F7U8S7Q1ZR6I10C1P3Y7B4R2 24、2015年5月，某上市公司完成