财务管理制度及流程图19692

财务管理制度及流程图 19692公司财务制度1/641/66财务管理制度及流程图 19692目 录第一章财务部组织构造与责权一、财务部组织构造图二、财务部职责三、财务部权利四、财务总监的职责五、财务部经理职责六、财务部主管职责第二章资本估算管理一、资本估算主管岗位职责二、资本估算专员岗位职责三、估算编制程序四、年度估算编制程序五、年度估算编制均衡流程六、年度估算调整流程七、现金估算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清点办理流程四、银行存款付款控制流程五、花费报销管理流程2/642/66财务管理制度及流程图 19692b5E2RGbCAP第四章财富管理一、财富管理主管岗位职责二、财富管理专员岗位职责三、现金清点账务办理流程四、备用金进出账务办理流程五、应收账款管理流程六、固定财富清点管理流程第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程五、银行借钱筹资管理流程六、投资管理流程第六章会计核算管理一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日志总账账务办理流程四、记账凭据账务办理流程五、科目汇总表核算流程六、固定财富核算流程七、收益核算流程第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责3/643/66财务管理制度及流程图 19692p1EanqFDPw三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务办理流程第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程四、应收单据办理流程五、呆账死账确认流程六、坏账办理流程第九章审计管理一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程四、钱币资本审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、收益审计流程第十章税务管理一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹备流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程4/644/66财务管理制度及流程图 19692第一章财务部组织构造与责权5/645/66财务管理制度及流程图 19692一、公司的财务部组织构造图财务分析专员财务总监财务经理会计主管6/646/66财务管理制度及流程图 19692DXDiTa9E3d二、财务部职责职责严格履行财务会计制度，成立完好的账簿管理系统和财务核算系统1职责健全财务管理制度，编制财务计划，增强经营核算管理2职责剖析财务计划的履行状况，供给财务剖析报告，检查监察财务纪律履行状况3职责当好决策顾问，实时正确地向决策者和有关管理者供给靠谱的会计信息编制记账凭据和各种报表，妥当管理睬计账册档案4职责5职责负责公司员工的劳动薪资、员工福利的发放6职责负责公司各样花费的审察和报销，进行成本控制管理7职责协调与税务、银行部门的关系，履行国家税法政策，实时做好纳税申报工作8职责进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作有效合理使用资本，依据单位资本状况做好融资9职责工作10职责编制各样计划统计报表，达成公司领导暂时部署的其余工作117/647/66财务管理制度及流程图 19692RTCrpUDGiT三、财务部权利权利参加公司重要经营决策，为决策供给财务数据和信息的权利1权利2权利参加年度、季度、月度生产计划的拟定，并提出建议和建议的权利参加年度、季度、月度销售计划的拟定，并提出建议和建议的权利3权利参加年度、季度、月度采供计划的拟定，并提出建议和建议的权利4权利5权利对违犯财务制度的部门、分支构造和个人赐予处分对其余部门实行财务监察和核查6权利部门内部员工聘用、解聘的建议权7权利要求有关部门配合有关工作的权利8权利其余有关权利98/648/66财务管理制度及流程图 19692职责5PCzVD7HxA四、财务总监的职责职责1在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、估算工作职责2拟定、实行公司财务战略，以支持公司实行经营战略3负责拟定公司收益计划、资本投资、财务规划、销售远景、开销估算或成本标准职责4进行税收管理和方案拟定职责5健全公司内部核算系统和财务管理的规章制度职责6展开经济活动剖析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提升效益职责7监察公司恪守国家财经法律、纪律，以及董事会决策9/66财务管理制度及流程图 196929/6410/66财务管理制度及流程图 19692jLBHrnAILg五、财务部经理职责职责 1主持本部的全面工作，组织并敦促部门人员全面达成本部职责范围内的各项工作职责 2依据公司中、长久经营计划，组织编制公司年度综合财务计划的控制标准职责 3负责组织会计法及地方政府有关财务工作法律法例的贯彻落实职责 4拟定、保护、改良公司财务管理制度和政策，拟定年度、季度财务计划职责 5进行公司成本管理，展开成本展望、控制、核算、剖析工作，提升盈利水平职责 6负责成立和完美公司财务稽核、审计内部控制制度，监察其履行状况职责 7负责资本、财富的管理职责 8对公司税收进行整体筹备与管理，准时达成税务申报以及年度审计工作职责 9对公司重要的投资、融资、并购等经营活动供给建讲和决策支持职责 10向上司主管报告公司经营状况，为公司高级管理人员供给财务剖析数据和建议职责 11组织核查、剖析公司经济成就，提出可行的建讲和举措10/6411/66财务管理制度及流程图 1969211/6412/66财务管理制度及流程图 1969212/6413/66财务管理制度及流程图 19692职责第二章资本估算管理xHAQX74J0X一、资本估算会计岗位职责职责1辅助财务总监成立估算管理系统，为估算工作成立配套的履行、控制体制职责2拟定公司年度全面估算，组织编制整个公司的财务估算及财务部门花费估算3汇编各部门估算草案，形成公司的销售估算、采买估算和花费估算等项目估算职责4综合、均衡公司各职能部门的估算，经决策层赞同后下达实行职责5监察管理估算的履行状况，查察估算建议案，实时向管理层反应职责6按期汇总、综合剖析各部门编制的简要估算履行差别剖析报告职责7负责向董事会解答有关估算的怀疑，确立组织的估算要求切合法律规定职责8依据实质经营状况，按期更新已编制的估算，使公司的估算更趋正确14/66财务管理制度及流程图 1969213/6415/66财务管理制度及流程图 1969214/6416/66财务管理制度及流程图 1969215/6417/66财务管理制度及流程图 19692LDAYtRyKfE四、年度估算编制程序总经理各部门经理估算会计财务部经理财务总监开始传达指标召开部门估算会编制部门估算汇总各部门估算审察审批审批年度估算下达估算履行年度估算调整估算调整方案调整方案汇总审察审批审批再次下达履行结束16/6418/66财务管理制度及流程图 1969217/6419/66财务管理制度及流程图 19692Zzz6ZB2Ltk六、年度估算调整流程总经理财务总监财务部各系统部门开始审议估算调整报告提出估算调整申请审批审察编制调整方案召开估算均衡会协调确立估算订正估算审批审察组织编制总估算编制新估算组织编制总估算结束18/6420/66财务管理制度及流程图 19692dvzfvkwMI1七、现金估算流程总经理财务总监财务部各部门开始下达经营目标编制现金流量估算估算申报审批核审 核估算的履行审批核审 核现金流量估算调整现金流量估算监控编制现金流量剖析报告现金流量估算核查新的估算目标现金流量估算评论结束19/6421/66财务管理制度及流程图 19692第三章财务成本控制管理20/6422/66财务管理制度及流程图 19692rqyn14ZNXI一、成本控制岗位职责职责 1拟定成本核算制度职责 2进行成本估算编制以及履行追踪职责 3依据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务剖析职责 4进行成本检查职责 5改良成本控制，供给成本控制改良举措报告职责 6提出改良财务运行的建议21/6423/66财务管理制度及流程图 19692EmxvxOtOco二、成本核算会计岗位职责职责 1履行成本核算方案职责 2履行产品成本控制方案职责 3撰写成本剖析报告职责 4提出成本控制改良方案职责 5稽核各项目成本估算，并实时提出修正建议职责 6进行成本档案的管理和统计剖析22/6424/66财务管理制度及流程图 19692SixE2yXPq5三、现金清点办理流程总经理财务总监财务部出纳开始拟定现金清鉴定查制度汇总收款凭据和付款凭据登记日志账清点查对查明盈亏原由审 核核填现金清点表清点组清点编制清点相应账务办理结束23/6425/66财务管理制度及流程图 1969224/6426/66财务管理制度及流程图 19692五、花费报销管理流程总经理各部门向财务部提交报销资料，进行审察，7 15 工作日报出资本.25/6427/66财务管理制度及流程图 19692第四章财富管理26/6428/66财务管理制度及流程图 196926ewMyirQFL一、财富管理岗位职责在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定财富、商品、物料用品、原材职责1料的制证、账簿管理和公司购买力的申报、记账和报表工作检查公司固定财富、低值易耗品、物料用品等财富物质的使用保存状况，注意发职责 2现和办理财富物质管理中存在的问题，保证公司财富物质的合理使用和安全管理职责 3负责审察和编制商品、物料用品、原资料的记账和以上账户进出业务的登记、结账、对账工作职责 4负责采集审察各部门的物质购买计划，依据库存状况鉴定购买量，按规定报有关领导赞同后，组织安排采买。职责5对固定财富账面与实物一致性、可用性进行检核查实，对钱币资本进行管理职责6负责固定财富投资方案的拟定与可行性剖析职责7对存货进行清点，负责存货最正确数目、订货的剖析与控制职责8负责固定财富折旧基金按期提取工作的报表审察职责9组织全公司的低值易耗品和固定财富的清点、清点和不按期的抽查工作职责10每个月负责汇总各部门的物质领用计划，督导采买部门和库房落实计划的实行状况职责11达成领导交待的其余事项27/6429/66财务管理制度及流程图 1969228/6430/66财务管理制度及流程图 19692四、备用金进出账务办理流程kavU42VRUs财务经理/总监财务部出纳各部门开始成立备用金预审察借和报销制度赞同支付领取备用金编制付款凭据登记账簿审察付款凭据付款登记日志账使用备用金账务办理向财务部报销收付款审察登记日志账信息归档结束29/6431/66财务管理制度及流程图 1969230/6432/66财务管理制度及流程图 19692y6v3ALoS89六、固定财富清点管理流程财务总监财务经理开始审批拟定全面盘点计划财务部行政部各部门呈报清点通知和清点表格审核召开清点会议组织清点进行清点审阅填写有关清点表并署名提出解决问题的方案整理汇总署名并传单写出清点报告会计主管审察署名审批审核上报实行解决方案有关账务办理结束31/6433/66财务管理制度及流程图 19692第五章筹资与投资管理32/6434/66财务管理制度及流程图 19692M2ub6vSTnP一、筹资与投资岗位职责（财务总监）职责1职责 3职责 4职责 5职责 7职责 8职责 9职责 10职责 11职责 13职责 14制定公司各项筹资与投资管理制度制定公司股利分派制度经过对经济、政治局势的剖析，评估投资时机负责对筹资与投资环境进行剖析、掌握整体筹资与投资方向参加公司各项筹资与投资项目的可行性剖析和论证进行筹资与投资看管，控制公司的证券筹资与投资活动对投资项目进行财务展望、风险剖析与控制参加筹资投资项目谈判，与合作伙伴、主管部门和潜伏客户保持优秀的业务关系管理筹资与投资项目，监控和剖析项目的经营管理，实时提出改良建议配合部门经理做好有关培训和指导其余有关工作33/6435/66财务管理制度及流程图 1969234/6436/66财务管理制度及流程图 196920YujCfmUCw三、银行借钱筹资管理流程总经理财务总监财务经理财务部银行开始审批审批审察编制筹资计划履行筹资计划提出借钱申请否准备有关资料审批是准备资