汽车大灯公司企业风险衡量【参考】

泓域/汽车大灯公司企业风险衡量 汽车大灯公司 企业风险衡量 目录 一、 项目基本情况 2 二、 变动程度的测定 4 三、 中心趋势测量 6 四、 风险衡量的理论基础 7 五、 风险衡量的概念 8 六、 公司简介 11 公司合并资产负债表主要数据 12 公司合并利润表主要数据 13 七、 项目风险分析 13 八、 项目风险对策 16 九、 发展规划分析 17 十、 法人治理结构 23 十一、 人力资源配置 32 劳动定员一览表 33 一、 项目基本情况 （一）项目投资人 xxx（集团）有限公司 （二）建设地点 本期项目选址位于xx（待定）。 （三）项目选址 本期项目选址位于xx（待定），占地面积约24.00亩。 （四）项目实施进度 本期项目建设期限规划24个月。 （五）投资估算 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资8146.62万元，其中：建设投资6566.76万元，占项目总投资的80.61%；建设期利息151.27万元，占项目总投资的1.86%；流动资金1428.59万元，占项目总投资的17.54%。 （六）资金筹措 项目总投资8146.62万元，根据资金筹措方案，xxx（集团）有限公司计划自筹资金（资本金）5059.52万元。 根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额3087.10万元。 （七）经济评价 1、项目达产年预期营业收入（SP）：17100.00万元。 2、年综合总成本费用（TC）：13307.99万元。 3、项目达产年净利润（NP）：2777.23万元。 4、财务内部收益率（FIRR）：25.81%。 5、全部投资回收期（Pt）：5.47年（含建设期24个月）。 6、达产年盈亏平衡点（BEP）：5433.81万元（产值）。 （八）主要经济技术指标 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 ㎡ 16000.00 约24.00亩 1.1 总建筑面积 ㎡ 24342.95 容积率1.52 1.2 基底面积 ㎡ 8800.00 建筑系数55.00% 1.3 投资强度 万元/亩 259.10 2 总投资 万元 8146.62 2.1 建设投资 万元 6566.76 2.1.1 工程费用 万元 5497.83 2.1.2 工程建设其他费用 万元 929.13 2.1.3 预备费 万元 139.80 2.2 建设期利息 万元 151.27 2.3 流动资金 万元 1428.59 3 资金筹措 万元 8146.62 3.1 自筹资金 万元 5059.52 3.2 银行贷款 万元 3087.10 4 营业收入 万元 17100.00 正常运营年份 5 总成本费用 万元 13307.99 "" 6 利润总额 万元 3702.98 "" 7 净利润 万元 2777.23 "" 8 所得税 万元 925.75 "" 9 增值税 万元 741.87 "" 10 税金及附加 万元 89.03 "" 11 纳税总额 万元 1756.65 "" 12 工业增加值 万元 5924.14 "" 13 盈亏平衡点 万元 5433.81 产值 14 回收期 年 5.47 含建设期24个月 15 财务内部收益率 25.81% 所得税后 16 财务净现值 万元 3359.36 所得税后 二、 变动程度的测定 衡量风险大小取决于不确定性的大小，取决于实际损失偏离预期损失的程度，而不确定性的大小可以通过对发生损失距离期望的偏差来确定，即风险度。风险度是衡量风险大小的一个数值，这个数值是根据风险所致损失的概率和一定规则的计算得到的。风险度越大，就意味着对将来越没有把握，风险就越大；反之，风险就越小。 （一）方差和标准差 对于随机变量X，如果X1，X2，……，Xn是随机变量的n个观测值，`X是随机变量的算术平均数，称（Xi-`X）2（i=1,2,…,n）为观测值Xi的平方偏差，称（X1-`X）2，（X2-`X）2，...... ，（Xi- `X）2的算术平均数为这组数据的平均平方偏差，简称方差（或均方差）。 方差的算术平方根是标准差或根方差。 标准差是衡量测量值与平均值离散程度的尺度，标准差越大，数据就越分散，损失波动的幅度就越大，较大损失出现的可能性就越大。 （二）变异系数 风险的稳定性可以通过变异系数反映出来。变异系数越大，风险的稳定性越弱，风险也就越大；相反，风险的稳定性越强，损失的风险越小。变异系数是标准差与均值或期望值的比例，也称标准差系数或平均偏差系数。 风险衡量中，风险的稳定性对衡量具有重要意义。某一事故偏离预期损失的方差越大，管理人员就越担心，损害也就越大。对变异系数的大小没有统一的规范，可以根据需要在一定幅度内灵活确定。一般情况下，变异系数越小，则偏差就越小，据此制定的风险管理策略就越可靠，重大风险事故发生的可能性就越小。 （三）偏态 前面讲过平均数与中位数的概念，在这两个指标相等的情况下，变量的频数分布呈对称分布，即没有偏态。 当中位数与平均数不相等时，分布就会出现偏态。当中位数大于平均数时，表明分布聚集于左边而向右边偏斜。当中位数小于平均数时，表明分布聚集于右边而向左边偏斜。 三、 中心趋势测量 中心趋势测量是确定风险概率分布中心的重要方法。在各种不同的测量方法中，主要有以下几种方法。 （一）算术平均数 算术平均数是指用平均数表示的统计指标，分为总体的一般平均指标和时序平均指标。一般平均指标是指同质总体内某个数量标志（在一定时间内）的平均值；时序平均指标是某一个统计指标在不同时间的数量平均值。 （二）加权平均数 加权平均数（期望值）是用每一项目或事件的概率加权平均计算出来的。 （三）中位数 衡量损失、预测损失的另一种方法是计算中位数。中位数也称值，位于数据的中心位置。 （四）众数 众数是一种根据位置确定的平均数。顾名思义，众数就是分布数列中最常出现的变量值，即频数或频率最大的变量X的观测值。数列中最常出现的变量的观测值说明该变量观测值最具有代表性，因此以之反映变量的一般水平。 众数具有这样的特点：①众数是一种位置平均数，它不受数列中各单位变量观测值的影响，因此难以准确地反映数列变量观测值的平均水平。但是，当数列中有异常变量观测值时，它不受数列两端异常变量观测值的影响，增强其作为变量观测值数列的一般水平的代表性。②由于众数是频数最大的变量观测值，因此，当分布数列没有明显的集中趋势而趋于均匀分布的情况下，就无众数可言了。③如果分布数列有多个众数出现就应重新分组，或将各组频数依序双双合并，求得一个有明显集中趋势的分布数列，然后再确定众数。 四、 风险衡量的理论基础 （一）大数法则 大数法则为风险衡量奠定了理论基础，即只要被观察的风险单位多，就可以对损失发生的频率、损失的严重程度进行衡量。被观察的风险数量越多，预测的损失就越可能接近实际发生的损失。 （二）概率推理原理 单个风险事故是随机事件，事件发生的时间、空间、损失严重程度都是不确定的。但是，就总体而言，风险事故的发生又会呈现出某种统计的规律性。运用概率论和数理统计方法，可以推断出风险事故出现状态的各种概率。 （三）类推原理 数理统计学为从部分去推断总体提供了非常成熟的理论和众多有效的方法。利用类推原理衡量风险的优点是，能够弥补事故统计资料的不足。在风险管理实务中，进行风险衡量时，往往没有足够的损失统计资料，而且由于时间、经费等许多条件的限制，很难甚至不可能取得所需要的足够数量数据资料。根据事件的相似关系，从已经掌握的实际资料出发，运用科学的衡量方法而得到的数据，可以基本符合实际情况，满足风险衡量的需要。 （四）惯性原理 在风险事故发生作用的条件等大体相对稳定的条件下，利用事物发展的惯性原理，可以预测未来风险事故发生的损失和损害的程度。值得注意的是，风险发生作用的条件并不是不变的，风险衡量的结果会同实际发生的状况存在一定的偏离，这就需要风险衡量不仅要考虑引发事故的稳定因素，还要考虑引发事故发生的偶然因素。 五、 风险衡量的概念 风险衡量是在对过去损失资料分析的基础上，运用概率论和数理统计的方法对某一特定或者几个风险事故发生的损失频率和损失程度作出估计，以此作为选择风险应对技术的依据。对于风险衡量的概念可以从以下几个方面进行理解。 （一）风险衡量的基础是充分有效的数据资料 为了使风险衡量的结果客观地反映过去发生的风险事故的状况，预测未来可能发生的状况，需要风险管理人员掌握完整的、一致的、有关主题的和有组织的相关资料，以增强风险衡量结果的准确性。对此，要求搜集到的资料需要具备以下条件。 1、数据是完整的 风险管理人员不仅要了解损失金额，而且还要了解每次损失的环境情况，如货物列车出轨的地点、时间，出轨时的车组人员和所载的货物等，以便于分析特定损失发生的确切原因。风险管理人员还必须运用洞察力去判断在什么情况下可能遗漏了某些重要资料。 2、数据是一致的 损失数据必须是在一致的基础上收集的。如果从不同的来源用不同的方法收集资料，就会有很多不一致的数据。 3、数据是有关主题的 对过去的损失金额还应在与风险管理相关的基础上估计，一般以恢复损失前的费用来估计损失。财产损失是指损失发生时的修复费用或重置成本而不是财产的原始成本；责任损失不仅应包括赔偿金，还应包括调查、辩护和处理赔偿的费用；营业中断损失必须包括营业中断所致的收入损失，还应包括恢复营业所需要的额外费用。 某企业的风险管理人员发现他收集的资料中的损失金额包括了每次出轨造成的所有损失，即包括了铁路财产损坏的重置费用、支付给货主的货物损失、铁路的收益损失和由于出轨造成的其他费用损失。这样，只要把这些损失数据按通货膨胀率进行调整后，就可以适用于风险管理了。如果这些数据不切题，风险管理人员就要会同会计和统计人员对损失金额进行调整。 4、数据是有组织的 如果按日历顺序列出损失，就可能不易发现损失的模式，而如果按损失大小列出就容易发现损失模式。这种调整的损失金额是把损失金额最小的列于最后一位，把损失金额最大的列于第一位。越严重的损失在风险管理中所起的作用越大。这样调整并组织的历史损失资料，为预测将来损失提供了一个很好的基础。 （二）风险衡量是对损失发生的频率和程度量化分析的过程 风险衡量是对损失发生的频率和程度进行量化分析的过程，风险衡量的结果可以为风险评价提供依据，也可以为风险管理者进行决策提供依据。统计分析和概率分析是衡量风险的重要工具，但是，统计分析和概率分析并不等于风险管理。 （三）风险衡量是风险管理的重要手段 风险衡量是风险管理的重要手段，也是风险管理的一个重要环节，但是风险衡量不是风险管理的目的，风险管理的目的是选择防范和处理风险的有效办法。 六、 公司简介 （一）基本信息 1、公司名称：xxx（集团）有限公司 2、法定代表人：贺xx 3、注册资本：1430万元 4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx 5、登记机关：xxx市场监督管理局 6、成立日期：2010-5-3 7、营业期限：2010-5-3至无固定期限 8、注册地址：xx市xx区xx （二）公司简介 展望未来，公司将围绕企业发展目标的实现，在“梦想、责任、忠诚、一流”核心价值观的指引下，围绕业务体系、管控体系和人才队伍体系重塑，推动体制机制改革和管理及业务模式的创新，加强团队能力建设，提升核心竞争力，努力把公司打造成为国内一流的供应链管理平台。 公司以负责任的方式为消费者提供