公园设备公司成本费用决策和计划

泓域/公园设备公司成本费用决策和计划 公园设备公司 成本费用决策和计划 目录 一、 公司简介 2 公司合并资产负债表主要数据 3 公司合并利润表主要数据 3 二、 项目基本情况 4 三、 成本费用控制 8 四、 成本费用分析 10 五、 成本费用管理的意义和要求 12 六、 成本费用的概念和作用 13 七、 成本费用计划 15 八、 成本费用决策及其作用 17 九、 产业环境分析 19 十、 财政支持重点方向 25 十一、 必要性分析 27 十二、 投资方案 27 建设投资估算表 29 建设期利息估算表 30 流动资金估算表 32 总投资及构成一览表 33 项目投资计划与资金筹措一览表 34 十三、 经济收益分析 35 营业收入、税金及附加和增值税估算表 36 综合总成本费用估算表 37 利润及利润分配表 39 项目投资现金流量表 41 借款还本付息计划表 43 一、 公司简介 （一）基本信息 1、公司名称：xx集团有限公司 2、法定代表人：韩xx 3、注册资本：1060万元 4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx 5、登记机关：xxx市场监督管理局 6、成立日期：2010-10-13 7、营业期限：2010-10-13至无固定期限 8、注册地址：xx市xx区xx （二）公司简介 公司自成立以来，坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。以人为本，强调服务，一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革，实现了企业持续、健康、快速发展。未来我司将继续以“客户第一，质量第一，信誉第一”为原则，在产品质量上精益求精，追求完美，对客户以诚相待，互动双赢。 公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念，以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨，竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务，欢迎各界人士光临指导和洽谈业务。 （三）公司主要财务数据 公司合并资产负债表主要数据 项目 2020年12月 2019年12月 2018年12月 资产总额 15735.14 12588.11 11801.35 负债总额 6456.20 5164.96 4842.15 股东权益合计 9278.94 7423.15 6959.20 公司合并利润表主要数据 项目 2020年度 2019年度 2018年度 营业收入 32979.40 26383.52 24734.55 营业利润 7440.27 5952.22 5580.20 利润总额 6675.91 5340.73 5006.93 净利润 5006.93 3905.41 3604.99 归属于母公司所有者的净利润 5006.93 3905.41 3604.99 二、 项目基本情况 （一）项目承办单位名称 xx集团有限公司 （二）项目联系人 韩xx （三）项目建设单位概况 公司坚持提升企业素质，即“企业管理水平进一步提高，人力资源结构进一步优化，人员素质进一步提升，安全生产意识和社会责任意识进一步增强，诚信经营水平进一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素质企业员工，企业品牌影响力不断提升。 公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增强品牌意识，提升品牌管理能力，实现从产品服务经营向品牌经营转变。公司积极申报注册国家及本区域著名商标等，加强品牌策划与设计，丰富品牌内涵，不断提高自主品牌产品和服务市场份额。推进区域品牌建设，提高区域内企业影响力。 公司自成立以来，坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。以人为本，强调服务，一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革，实现了企业持续、健康、快速发展。未来我司将继续以“客户第一，质量第一，信誉第一”为原则，在产品质量上精益求精，追求完美，对客户以诚相待，互动双赢。 公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念，以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨，竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务，欢迎各界人士光临指导和洽谈业务。 （四）项目实施的可行性 1、长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础 目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。 2、国家政策支持国内产业的发展 近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。 （五）项目建设选址及建设规模 项目选址位于xx（待定），占地面积约69.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。 项目建筑面积82892.19㎡，其中：主体工程51393.04㎡，仓储工程14853.22㎡，行政办公及生活服务设施9938.03㎡，公共工程6707.90㎡。 （六）项目总投资及资金构成 1、项目总投资构成分析 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资34741.98万元，其中：建设投资27894.66万元，占项目总投资的80.29%；建设期利息402.04万元，占项目总投资的1.16%；流动资金6445.28万元，占项目总投资的18.55%。 2、建设投资构成 本期项目建设投资27894.66万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用24215.21万元，工程建设其他费用2847.92万元，预备费831.53万元。 （七）资金筹措方案 本期项目总投资34741.98万元，其中申请银行长期贷款16409.77万元，其余部分由企业自筹。 （八）项目预期经济效益规划目标 1、营业收入（SP）：70900.00万元。 2、综合总成本费用（TC）：58162.92万元。 3、净利润（NP）：9298.01万元。 4、全部投资回收期（Pt）：5.71年。 5、财务内部收益率：20.15%。 6、财务净现值：7218.56万元。 （九）项目建设进度规划 本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划12个月。 （十）项目综合评价 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 ㎡ 46000.00 约69.00亩 1.1 总建筑面积 ㎡ 82892.19 容积率1.80 1.2 基底面积 ㎡ 28520.00 建筑系数62.00% 1.3 投资强度 万元/亩 386.71 2 总投资 万元 34741.98 2.1 建设投资 万元 27894.66 2.1.1 工程费用 万元 24215.21 2.1.2 工程建设其他费用 万元 2847.92 2.1.3 预备费 万元 831.53 2.2 建设期利息 万元 402.04 2.3 流动资金 万元 6445.28 3 资金筹措 万元 34741.98 3.1 自筹资金 万元 18332.21 3.2 银行贷款 万元 16409.77 4 营业收入 万元 70900.00 正常运营年份 5 总成本费用 万元 58162.92 "" 6 利润总额 万元 12397.35 "" 7 净利润 万元 9298.01 "" 8 所得税 万元 3099.34 "" 9 增值税 万元 2831.12 "" 10 税金及附加 万元 339.73 "" 11 纳税总额 万元 6270.19 "" 12 工业增加值 万元 21236.97 "" 13 盈亏平衡点 万元 30737.48 产值 14 回收期 年 5.71 含建设期12个月 15 财务内部收益率 20.15% 所得税后 16 财务净现值 万元 7218.56 所得税后 三、 成本费用控制 成本费用控制就是运用科学的方法对企业生产经营过程中实际所发生的各种费用进行严格的审查和限制，以降低企业成本费用的一项管理工作。 （一）成本与费用控制的前提条件 （1）必须要有成本与费用计划资料。 （2）必须要在计划执行过程中进行。 （3）必须要以成本与费用分析为基础。 （二）成本费用控制的内容 企业成本费用控制可按不同标准予以划分，如按成本费用的形成过程划分，营业成本控制包括设计成本控制、采购成本控制、生产成本控制、销售成本控制和售后服务成本控制等；按营业成本的组成要素划分，营业成本控制包括材料成本控制、工资成本控制、制造费用控制以及废品损失控制等。营业费用控制则包括购销费用控制和管理费用控制两个方面。 （三）成本费用的控制程序 成本、费用控制的基本程序也包括制定标准、执行标准和检查考评等三个步骤。 以上三个步骤相互联系，循环往复，构成成本控制循环。每一次循环，成本控制标准都应有所改变，成本控制手段也更加科学。 （四）成本费用的控制方法 成本、费用控制的方法多种多样，并可按不同标准予以分类。从成本控制依据的标准看，有目标成本控制法、标准成本控制法、定额成本控制法、责任成本控制法等。目标成本控制法是以目标成本作为成本控制的依据，定额成本控制法是以定额成本作为控制成本的依据，责任成本控制法是以责任成本作为控制成本的依据。 从成本、费用控制的技术方法来看，有对比法、差异因素分析控制法、量本利分析控制法、回归分析控制法、ABC分析控制法、功能成本分析控制法等。 成本、费用控制方法主要根据成本控制的不同对象、不同要求和不同目的来选择，为此，除上述方法外，还可采用预算（固定预算、弹性预算）控制法、绝对成本控制法、相对成本控制法，限额领料控制法，以及采用预算、流通券、内部支票、本票等形式控制费用和实行成本归口分级管理等方法。为了保证成本、费用控制的有效性，还应把定量分析和定性分析结合起来，并注意各种方法的选择运用和结合运用。 四、 成本费用分析 成本费用分析是指一定期间结束后，将成本费用的本期实际数与计划数（预算数）、上期数以及行业水平比较，揭示成本、费用的计划（预算）完成情况、变动趋势和行业差异，并结合因素分析进一步揭示差异的形成因素以及各因素对差异的影响程度，以期为本期效绩评价和下一期间的成本费用计划提供依据的管理行为。 重点要把握好以下三点： （一）成本费用分析的内容 （1）销售成本分析包括： 总成本分析具体包括商品产品总成本计划完成情况分析、影响商品产品总成本升降因素的分析以及可比产品成本分析等。 单位产品成本分析具体包括单位成本计划完成情况分析，产品单位成本项目分析以及技术经济指标对单位成本影响分析等。 （2）营业费用分析则可分为购销费用分析和管理费用分析两个方面，其中每一个方面又可具体按费用项目或费用要素进行分析。 （二）成本、费用分析的程序 成本、费用分析的程序是： （1）确定目标，明确要求； （2）搜集信息，掌握情况； （3）揭露矛盾，分析原因； （4）综合评价，解决矛盾 （三）成本费用分析的方法 比较分析法是将成本、费用的本期实际数与计划数（预算数）、上期数（历史最好水平）及其他企业数比较，据以揭露差异，鉴别优劣的分析方法。 比率分析法是利用两个经济指标的相关性，通过计算比率，据以考察和评价企业成本、费用管理绩效的分析方法，其具体又可分为相关比率分析法、结构比率分析法和趋势比率分析法等。 因素分析法是比较分析法的深化，即它是在指标比较确定差