人造革项目成本费用分析与控制_范文

泓域/人造革项目成本费用分析与控制 人造革项目 成本费用分析与控制 目录 一、 项目基本情况 2 二、 公司概况 7 公司合并资产负债表主要数据 7 公司合并利润表主要数据 8 三、 产业环境分析 8 四、 行业竞争情况 9 五、 必要性分析 10 六、 成本费用控制 11 七、 成本费用的考核 12 八、 成本费用的概念和作用 14 九、 成本费用的内容和分类 15 十、 成本费用决策及其作用 17 十一、 成本费用计划 19 十二、 项目实施进度计划 21 项目实施进度计划一览表 22 十三、 项目经济效益评价 23 营业收入、税金及附加和增值税估算表 23 综合总成本费用估算表 25 利润及利润分配表 26 项目投资现金流量表 29 借款还本付息计划表 31 一、 项目基本情况 （一）项目承办单位名称 xx（集团）有限公司 （二）项目联系人 贾xx （三）项目建设单位概况 未来，在保持健康、稳定、快速、持续发展的同时，公司以“和谐发展”为目标，践行社会责任，秉承“责任、公平、开放、求实”的企业责任，服务全国。 公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增强品牌意识，提升品牌管理能力，实现从产品服务经营向品牌经营转变。公司积极申报注册国家及本区域著名商标等，加强品牌策划与设计，丰富品牌内涵，不断提高自主品牌产品和服务市场份额。推进区域品牌建设，提高区域内企业影响力。 公司坚持提升企业素质，即“企业管理水平进一步提高，人力资源结构进一步优化，人员素质进一步提升，安全生产意识和社会责任意识进一步增强，诚信经营水平进一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素质企业员工，企业品牌影响力不断提升。 公司自成立以来，坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。以人为本，强调服务，一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革，实现了企业持续、健康、快速发展。未来我司将继续以“客户第一，质量第一，信誉第一”为原则，在产品质量上精益求精，追求完美，对客户以诚相待，互动双赢。 （四）项目实施的可行性 1、不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施 公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障。 2、公司行业地位突出，项目具备实施基础 公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。 革基布是人造革合成革基础材料，也称骨架支撑材料，其在人造革合成革产业发展中起着至关重要的作用。用于人造革合成革的纺织基布面料统称革基布，其品质性能直接影响了人造革合成革的性能、质量、产品特性。 （五）项目建设选址及建设规模 项目选址位于xx（以选址意见书为准），占地面积约100.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。 项目建筑面积134177.78㎡，其中：主体工程99840.50㎡，仓储工程18096.09㎡，行政办公及生活服务设施13918.51㎡，公共工程2322.68㎡。 （六）项目总投资及资金构成 1、项目总投资构成分析 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资49538.12万元，其中：建设投资38293.09万元，占项目总投资的77.30%；建设期利息965.68万元，占项目总投资的1.95%；流动资金10279.35万元，占项目总投资的20.75%。 2、建设投资构成 本期项目建设投资38293.09万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用33574.88万元，工程建设其他费用3799.58万元，预备费918.63万元。 （七）资金筹措方案 本期项目总投资49538.12万元，其中申请银行长期贷款19707.76万元，其余部分由企业自筹。 （八）项目预期经济效益规划目标 1、营业收入（SP）：99900.00万元。 2、综合总成本费用（TC）：77934.72万元。 3、净利润（NP）：16095.88万元。 4、全部投资回收期（Pt）：5.56年。 5、财务内部收益率：25.29%。 6、财务净现值：26915.91万元。 （九）项目建设进度规划 本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划24个月。 （十）项目综合评价 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 ㎡ 66667.00 约100.00亩 1.1 总建筑面积 ㎡ 134177.78 容积率2.01 1.2 基底面积 ㎡ 43333.55 建筑系数65.00% 1.3 投资强度 万元/亩 377.19 2 总投资 万元 49538.12 2.1 建设投资 万元 38293.09 2.1.1 工程费用 万元 33574.88 2.1.2 工程建设其他费用 万元 3799.58 2.1.3 预备费 万元 918.63 2.2 建设期利息 万元 965.68 2.3 流动资金 万元 10279.35 3 资金筹措 万元 49538.12 3.1 自筹资金 万元 29830.36 3.2 银行贷款 万元 19707.76 4 营业收入 万元 99900.00 正常运营年份 5 总成本费用 万元 77934.72 "" 6 利润总额 万元 21461.17 "" 7 净利润 万元 16095.88 "" 8 所得税 万元 5365.29 "" 9 增值税 万元 4200.89 "" 10 税金及附加 万元 504.11 "" 11 纳税总额 万元 10070.29 "" 12 工业增加值 万元 33681.28 "" 13 盈亏平衡点 万元 32439.34 产值 14 回收期 年 5.56 含建设期24个月 15 财务内部收益率 25.29% 所得税后 16 财务净现值 万元 26915.91 所得税后 二、 公司概况 （一）公司基本信息 1、公司名称：xx（集团）有限公司 2、法定代表人：贾xx 3、注册资本：790万元 4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx 5、登记机关：xxx市场监督管理局 6、成立日期：2011-9-5 7、营业期限：2011-9-5至无固定期限 8、注册地址：xx市xx区xx （二）公司主要财务数据 公司合并资产负债表主要数据 项目 2020年12月 2019年12月 2018年12月 资产总额 17393.51 13914.81 13045.13 负债总额 10400.13 8320.10 7800.10 股东权益合计 6993.38 5594.70 5245.03 公司合并利润表主要数据 项目 2020年度 2019年度 2018年度 营业收入 53132.64 42506.11 39849.48 营业利润 12046.93 9637.54 9035.20 利润总额 10988.25 8790.60 8241.19 净利润 8241.19 6428.13 5933.66 归属于母公司所有者的净利润 8241.19 6428.13 5933.66 三、 产业环境分析 到2020年，新能源产业增加值占战略性新兴产业增加值约20%。新能源发电装机规模达到2100万千瓦以上，占全区发电装机容量的比重达到45%左右。其中，光伏发电规模达到1000万千瓦以上，风力发电规模达到1100万千瓦以上。新能源制造业方面，建成全国技术领先的单晶硅及切片生产制造基地，加快形成太阳能电池组件和风电整机生产能力，具备完整的太阳能发电及光伏制造生产体系。 到2020年，新材料产业增加值占战略性新兴产业增加值约26%。争取打造2—5个有发展潜力的产业集群，促进资源在全区范围内优化配置、企业整合，提升产业集中度，完善创新生态链，打造科技成果转化平台，全面提升规模化、集约化、集群化、国际化的发展能力和核心竞争力，打造成为国内知名、面向特定领域优势明显的新材料创新发展和中高端制造基地。 到2020年，先进装备制造产业增加值占战略性新兴产业增加值约20%。争取打造智能仪器仪表、铸造、高端轴承和矿山机械4个国家级研发生产基地；推动形成数控机床、电工电气、起重运输机械、农业机械、专用汽车和环保机械六个产业集群；建成铸造中心、热处理中心、钣焊结构件中心、粗精加工中心、表面工程中心、锻造中心、模具中心和液压中心八个专业化协作配套中心；培育20家智能制造示范企业，5家3D打印技术应用企业；提升工业机器人集成应用水平，建设银川市国家通用航空产业综合示范区。到“十三五”末，宁夏先进装备制造业总体技术水平跨入西部先进行列，部分产品达到国内领先或国际先进水平，产业综合实力得到全面提升。 四、 行业竞争情况 革基布行业是一个市场化竞争较为充分的行业。国内革基布生产企业依靠自身的产品、技术、品牌以及服务开拓市场份额。随着国家产业政策的调控及环保监管力度的加大，革基布行业产业结构调整的进程正在加速，部分污染严重、技术落后、生产规模较小的革基布生产企业因经营压力逐渐增大而被迫关闭，产品质量稳定、生产技术先进、符合环保监管政策的大型革基布企业逐渐呈现订单供不应求的态势，革基布行业市场集中度在逐步提升。 根据企业规模区分，我国革基布生产企业主要可分为三类：一是大型革基布生产企业，其凭借较高的产品质量管控能力、稳定的供货能力以及上下游协同产品研发能力等竞争实力获取了较高的市场份额，在行业中占据主导地位；二是区域性中型革基布生产企业，其凭借区域优势可以优先覆盖所处周边地区的订单需求，产品质量较为稳定但生产规模有限；三是小规模制造商，其为业内领先企业产品的追随者，主要通过低价战略参与市场竞争，满足小批量品种的市场需求。 五、 必要性分析 1、提升公司核心竞争力 项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。 六、 成本费用控制 成本费用控制就是运用科学的方法对企业生产经营过程中实际所发生的各种费用进行严格的审查和限制，以降低企业成本费用的一项管理工作。 （一）成本与费用控制的前提条件 （1）必须要有成本与费用计划资料。 （2）必须要在计划执行过程中进行。 （3）必须要以成本与费用分析为基础。 （二）成本费用控制的内容 企业成本费用控制可按不同标准予以划分，如按成本费用的形成过程划分，营业成本控制包括设计成本控