精华制药：金丝利药业2021年度审计报告

江苏金丝利药业股份有限公司 2021年度财务报表审计报告 天衡审字(2022) 00395号 天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告 天衡审字（2022）00395号 江苏金丝利药业股份有限公司全体股东： —*、审计意见 我们审计了江苏金丝利药业股份有限公司（以下简称金丝利药业）财务报表，包括2021 年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、现金流量表、股 东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 金丝利药业2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成 果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于金丝利药业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 金丝利药业管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2021年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估金丝利药业的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金丝利药业、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督金丝利药业的财务报告过程。 e 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (幫★第)' (3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对金丝利药业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金丝利药业不 能持续经营。 (5) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 (6) 就金丝利药业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 2022年3月28日 —中国 建辦会计师 中国 中国注册会计师：1召智斜 注新会计师 汤静 [32CW4749 陈莉 320000100033 中国注册会计挪 合并资产负债表 2021年12月31日 编制单位：江苏金丝利药业股份有限公司 单位：人民币元 资产 注释 2021年12月31日 2020年12月31日 流动资产： 货币资金 五、1 23,281,254.42 26,039,649. 90 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 10,132,144.00 2,004,836. 00 以公允价値计虽且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、3 631,300.00 619,294. 50 应收账款 五、4 35, 328, 270.98 32, 429,869. 11 应收款项融资 五、5 217,759. 28 209,950. 00 预付款项 五、6 3,922,453. 46 3, 786,928. 38 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、7 4, 595.211.30 7,875,197. 33 买入返售金融资产 存货 五、8 24, 519, 343. 95 18, 348, 743. 40 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、9 8,322.02 301,419. 72 流动资产合计 102,636,059.41 91,615,888. 34 非流动资产： 发放贷款和垫款 債权投资 可供出售金融资产 X 其他债权投资 ，站 A 持有至到期投资 □ 长期应收款 3/ 长期股权投资 ■ 0 其他权益工具投资 io 10, 000,000. 00 10, 000,000. 00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、11 152, 608,470. 12 160, 054,616. 09 在建工程 五、12 3,526, 176. 70 1,421,883. 70 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、13 2, 330, 398. 64 无形资产 五、M 23,298,316.67 19,369,738.47 开发支出 五、15 24,698,315.99 22,052,397.41 商誉 五、16 - - 长期待摊费用 五、17 13,933,916.44 10,316,635. 16 递延所得税资产 五、18 3,615,491.50 4,457,119. 75 其他非流动资产 五、19 22,981,283. 68 27, 792,453. 08 非流动资产合计 256,992, 369. 74 255,464,843. 66 资产总计 359,628,429.15 347,080, 732. 00 公司法定代表人：李云华 主管会计工作负貴人：蔡辉 会计机构负貴人：蒋仁花 合并资产负债表（续） 2021年12月31日 编制单位：江苏金丝利药业股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 注释 2021年12月31日 2020年12月31日 流动负债： 短期借款 五、20 58,079,305. 56 45, 547,998.61 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负債 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负侦 应付票据 五、21 3,500,000.00 700, 000. 00 应付账款 五、22 48,927, 585. 69 49, 033, 675. 87 预收款项 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 合同负債 五、23 1,975,063. 30 2, 349, 260. 81 应付职工薪酬 五、24 3, 731,633.84 3, 283,208. 46 应交税费 五、25 1,315,936. 23 798,561.96 其他应付款 五、26 20, 752, 349. 36 12, 763,923. 57 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、27 551,263. 79 其他流动负债 五、28 254.158. 28 305, 403. 92 流动负依合计 139, 087. 296. 05 114, 782,033. 20 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付侦券 其中：优先股 永续償 租赁负侦 五、29 1,805, 188. 67 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五、18 4, 403, 233.60 4, 594,949. 95 其他非流动负成 非流动负债合计 6, 208, 422. 27 4,594,949.95 负债合计 145,295,718. 32 119, 376,983. 15 股东权益： 股本 五、30 159,475,867. 00 159, 475,867.00 其他权益工具 其中：优先股 永续健 资本公积 五、31 74, 753,974.56 74, 753,974. 56 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、32 254,099. 80 254,099. 80 一般风险准备 未分配利润 五、33 -20,484,808.96 -12.899, 757. 61 归属于母公司股东权益合计 213, 999, 132. 40 221,584, 183. 75 少数股东权益 333, 578. 43 6. 119, 565. 10 股东权益合计 214, 332,710.83 227, 703, 748. 85 负债和股东权益总计 359, 628,429.15 347, 080, 732. 00 公司法定代表人：李