IoT智能硬件公司企业风险管理手册

泓域/IoT智能硬件公司企业风险管理手册 IoT智能硬件公司 企业风险管理手册 xxx有限责任公司 目录 一、 项目基本情况 4 二、 产业环境分析 6 三、 智能硬件行业发展情况 6 四、 必要性分析 8 五、 风险评价的目标 8 六、 影响风险评价的因素 9 七、 确定风险评价标准需要考虑的因素 12 八、 评价损失程度的几个概念 14 九、 风险度评价法 15 十、 风险价值法（VaR） 16 十一、 风险回避常用的方法 23 十二、 风险回避适用的情形 25 十三、 风险分散与模糊决策 26 十四、 风险分散的模糊综合评判基础 27 十五、 多米诺骨牌理论 27 十六、 多因果关系论 29 十七、 损失程度的估计 30 十八、 概率的基本概念 34 十九、 风险衡量的作用 37 二十、 风险衡量的概念 38 二十一、 变动程度的测定 41 二十二、 中心趋势测量 42 二十三、 项目风险分析 44 二十四、 项目风险对策 46 二十五、 发展规划分析 48 SWOT分析 56 （一）优势分析（S） 56 1、公司具有技术研发优势，创新能力突出 56 公司在研发方面投入较高，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心的自主知识产权。公司产品在行业中的始终保持良好的技术与质量优势。此外，公司目前主要生产线为使用自有技术开发而成。 56 一、 项目基本情况 （一）项目投资人 xxx有限责任公司 （二）建设地点 本期项目选址位于xx。 （三）项目选址 本期项目选址位于xx，占地面积约23.00亩。 （四）项目实施进度 本期项目建设期限规划12个月。 （五）投资估算 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资12115.44万元，其中：建设投资9126.26万元，占项目总投资的75.33%；建设期利息111.85万元，占项目总投资的0.92%；流动资金2877.33万元，占项目总投资的23.75%。 （六）资金筹措 项目总投资12115.44万元，根据资金筹措方案，xxx有限责任公司计划自筹资金（资本金）7549.93万元。 根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额4565.51万元。 （七）经济评价 1、项目达产年预期营业收入（SP）：25500.00万元。 2、年综合总成本费用（TC）：19801.97万元。 3、项目达产年净利润（NP）：4174.30万元。 4、财务内部收益率（FIRR）：27.25%。 5、全部投资回收期（Pt）：5.06年（含建设期12个月）。 6、达产年盈亏平衡点（BEP）：7753.05万元（产值）。 （八）主要经济技术指标 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 ㎡ 15333.00 约23.00亩 1.1 总建筑面积 ㎡ 31586.26 容积率2.06 1.2 基底面积 ㎡ 9813.12 建筑系数64.00% 1.3 投资强度 万元/亩 388.47 2 总投资 万元 12115.44 2.1 建设投资 万元 9126.26 2.1.1 工程费用 万元 8164.67 2.1.2 工程建设其他费用 万元 749.74 2.1.3 预备费 万元 211.85 2.2 建设期利息 万元 111.85 2.3 流动资金 万元 2877.33 3 资金筹措 万元 12115.44 3.1 自筹资金 万元 7549.93 3.2 银行贷款 万元 4565.51 4 营业收入 万元 25500.00 正常运营年份 5 总成本费用 万元 19801.97 "" 6 利润总额 万元 5565.73 "" 7 净利润 万元 4174.30 "" 8 所得税 万元 1391.43 "" 9 增值税 万元 1102.50 "" 10 税金及附加 万元 132.30 "" 11 纳税总额 万元 2626.23 "" 12 工业增加值 万元 8848.06 "" 13 盈亏平衡点 万元 7753.05 产值 14 回收期 年 5.06 含建设期12个月 15 财务内部收益率 27.25% 所得税后 16 财务净现值 万元 7547.46 所得税后 二、 产业环境分析 综合判断，在经济发展新常态下，我区发展机遇与挑战并存，机遇大于挑战，发展形势总体向好有利，将通过全面的调整、转型、升级，步入发展的新阶段。知识经济、服务经济、消费经济将成为经济增长的主要特征，中心城区的集聚、辐射和创新功能不断强化，产业发展进入新阶段。 三、 智能硬件行业发展情况 1、智能硬件的基本概念和分类 智能硬件是以平台型底层软硬件架构为基础，以智能传感互联、人机交互、新型显示及大数据处理等新一代信息技术为特征，以新设计、新材料、新工艺为载体，具备感知、联网、人机交互和后台支撑服务等功能的智能终端产品。按照使用场景及用户类型的不同，智能硬件可分为消费级智能硬件、商业级智能硬件和工业级智能硬件。其中面向消费者的消费级智能硬件市场规模更大，起步更早，发展也更加成熟，占据了当前智能硬件市场的主要份额。随着技术升级、关联基础设施持续完善和应用服务市场不断成熟，智能硬件的产品形态不断推陈出新，创新智能硬件成为近年来一个爆发式增长的领域，并将成为下一个全球竞争的战略要地。 2、智能硬件产业链结构 智能硬件产业链上游是基础软硬件提供商，主要提供芯片、传感器等元器件、通信/视觉模组等中间件以及AI算法等基础技术；中游是类型丰富的智能硬件终端企业，随着行业分工的日益深化，智能硬件企业又逐步分化为品牌商、方案商、制造商等；产业链下游则是各种各样的行业应用场景和下游渠道、终端客户等。 3、智能硬件行业发展现状和前景 随着物联网生态体系内互联产品的不断增加、厂商在用户需求的驱动下不断进行产品创新和市场拓展，以及5G、云计算等数字化基础设施的不断完善，智能硬件行业的市场规模呈持续增长态势。从全球市场看，根据CCID数据，2018-2020年全球智能硬件终端产品出货量分别为32.5亿台、37.5亿台和43.8亿台，同比增长率分别为8.2%、15.5%和16.6%。伴随智能概念的普及和产品多样性的提升，以及元宇宙时代智能穿戴和VR/AR设备加速渗透，预计到2025年，全球智能硬件终端产品出货量将进一步扩大至90.58亿台，年均复合增长率将达到13.5%。 四、 必要性分析 1、提升公司核心竞争力 项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。 五、 风险评价的目标 风险评价的目标是减少风险事故的发生，特别是防止重大恶性事故的发生，保护风险管理单位及其附近人口的生命、财产安全。对此，许多国家都以立法的形式规定，风险评价是一些企业进行生产的前提条件。如果企业没有安全生产管理部门出具的风险评价证明或者没有通过有关部门的安全生产管理评价，就无法投产运营。例如，在美国政府规定，建立核电站的风险评价报告费用约占总投资的1%，经过风险管理部门评价合格的投资项目才能投产运营；在日本政府规定，建立化工厂必须进行风险评价之后，才能进行生产。风险评价为企业的安全生产提供了可靠的保障，保障了企业生命和财产的安全，预防了重大风险事故的发生。 六、 影响风险评价的因素 风险评价是否符合实际，也是衡量公司风险管理水平的重要标志。风险管理者在进行风险评价时，由于受到人为因素、机械设备因素、环境因素等影响，致使风险评价的结果与实际损失之间存在着较大的偏差。导致风险评价失误的原因主要有以下几方面的因素。 （一）人为因素 人为因素主要是指由于风险评价主体判断失误、操作失误、违章指挥、精力不集中、疲劳和身体缺陷等，导致实际发生的风险事故远远偏离风险评价的结果。这主要是因为风险管理者事先未预见的风险因素造成风险评价的失误。 （二）机械设备因素 机械设备因素主要是指由于设备和装备结构不完善、安全设备和防护器具的缺陷等，使风险管理人员未能预见到风险因素的存在，结果造成财产损失和人身损伤。未预见的机械设备缺陷也是风险评价偏离实际损失的重要原因之一。 （三）物的因素 物的因素主要是指有毒、有害、易燃、易爆等危害性物质。这些物质在储存、运输或使用过程中，未按有关管理规章制度进行操作和使用，结果造成财产损失和人身伤害。这些物的因素的侵害，也会导致风险评价的结果偏离实际损失。 （四）环境因素 环境因素主要是指作业环境中的色彩、照明、湿度、通风、噪声、震荡、卫生等风险因素，以及相邻的风险单位因火灾、爆炸和有毒气体泄漏等对财产或者人身造成的损害。这些损害会使实际发生的损失偏离风险评价的结果。此外，一个国家或地区的政局稳定性、政策连续性、社会意识和法律建设等，也是风险评价需要考虑的重要因素。 （五）管理因素 管理因素主要是指企业目标、业务层次目标、风险鉴别机制及管理变化等因素对风险评价的影响。风险评价是否符合实际，也是衡量企业风险管理水平的重要标志。风险管理者在进行风险评价时，要考虑到以下管理方面的因素。 （1）企业目标。企业目标是一个全面的具有指导性的方针，和企业密切相关。它应该能够被传达到企业每一个员工和监督管理委员会，以保证目标能够被有效贯彻。企业目标确定后，企业需要制定与其目标相关并且一致的经营策略，和企业现状相一致的经营计划和预算，并配备相应的资源来完成企业目标。 （2）业务层次目标。制定好企业目标后，企业应当制定各个业务层次的目标。业务层次的目标应和企业目标及企业经营策略相联系，各个业务层次目标应当一致，并与企业的重大业务流程相关。业务层次的目标应当具体化，为实现各业务层次的目标，配备的资源应当充足。业务层次目标的制定，应当涉及各个层次的管理人员，以充分调动他们的积极性，使他们广泛的参与到企业的风险管理中。 （3）风险鉴别机制。企业在评价风险时，应建立鉴别内部和外部风险的鉴别机制。这些鉴别机制应能够鉴别对应每个业务层面的目标的流程风险，应当具有充分而相关的风险分析过程，包括估计风险的重大性、风险发生的可能性并决定防范风险所需的策略。 （4）管理变化。企业在出现以下情况时，其经营管理将会发生重大变化，从而影响到风险评价。这些因素包括但不限于：①经营环境的变化；②雇佣新员工；③使用新的或重新设计的作息系统；④企业经历迅速发展时期；⑤新技术的出现；⑥新的产品线、新产品、新的经营行为或发生并购；⑦企业重组；⑧跨国经营。 七、 确定风险评价标准需要考虑的因素 预测正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失，需要考虑以下几方面的因素。 （一）财产的物质特性和财产对损害的承受力确定 财产的物质特性和财产对损害的承受力是确定正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失的依据。例如，保险公司风险经理认为，某幢楼房在装有喷水装置和防火墙的情况下，发生火灾的正常期望损失将不超过大楼价值的10%，而在喷水装置发生故障的情况下，楼房可能的最大损失是其价值的30%，最大可能损失是其价值的60%。如果这幢楼房没有安装防火墙和喷水装置，那么，楼房的正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失就会更高一些。 （二）损失评价的主观性 正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失的确定具有主观性。尽管