反射膜公司企业经营战略分析_范文

泓域/反射膜公司企业经营战略分析 反射膜公司 企业经营战略分析 xxx集团有限公司 目录 一、 公司概况 3 公司合并资产负债表主要数据 3 公司合并利润表主要数据 4 二、 项目基本情况 4 三、 企业经营战略控制的基本要素与原则 7 四、 企业经营战略控制的含义与必要性 9 五、 企业经营战略实施的原则与方式选择 11 六、 企业经营战略实施的重点工作 14 七、 融合战略的分类 22 八、 融合战略的概念与特点 24 九、 总成本领先战略的风险 26 十、 总成本领先战略的优点、缺点与适用条件 28 十一、 人才的激励 30 十二、 人才的使用 36 十三、 企业人才及其所需类型 38 十四、 人力资源在企业中的地位和作用 44 十五、 经济效益 45 营业收入、税金及附加和增值税估算表 46 综合总成本费用估算表 47 利润及利润分配表 49 项目投资现金流量表 51 借款还本付息计划表 53 十六、 进度实施计划 54 项目实施进度计划一览表 55 一、 公司概况 （一）公司基本信息 1、公司名称：xxx集团有限公司 2、法定代表人：杨xx 3、注册资本：1170万元 4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx 5、登记机关：xxx市场监督管理局 6、成立日期：2013-8-12 7、营业期限：2013-8-12至无固定期限 8、注册地址：xx市xx区xx （二）公司主要财务数据 公司合并资产负债表主要数据 项目 2020年12月 2019年12月 2018年12月 资产总额 14250.06 11400.05 10687.55 负债总额 4671.79 3737.43 3503.84 股东权益合计 9578.27 7662.62 7183.70 公司合并利润表主要数据 项目 2020年度 2019年度 2018年度 营业收入 23439.59 18751.67 17579.69 营业利润 5367.39 4293.91 4025.54 利润总额 4575.05 3660.04 3431.29 净利润 3431.29 2676.41 2470.53 归属于母公司所有者的净利润 3431.29 2676.41 2470.53 二、 项目基本情况 （一）项目投资人 xxx集团有限公司 （二）建设地点 本期项目选址位于xx（以选址意见书为准）。 （三）项目选址 本期项目选址位于xx（以选址意见书为准），占地面积约83.00亩。 （四）项目实施进度 本期项目建设期限规划24个月。 （五）投资估算 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资33670.04万元，其中：建设投资26743.29万元，占项目总投资的79.43%；建设期利息753.47万元，占项目总投资的2.24%；流动资金6173.28万元，占项目总投资的18.33%。 （六）资金筹措 项目总投资33670.04万元，根据资金筹措方案，xxx集团有限公司计划自筹资金（资本金）18293.27万元。 根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额15376.77万元。 （七）经济评价 1、项目达产年预期营业收入（SP）：58000.00万元。 2、年综合总成本费用（TC）：48398.12万元。 3、项目达产年净利润（NP）：6995.87万元。 4、财务内部收益率（FIRR）：14.03%。 5、全部投资回收期（Pt）：6.82年（含建设期24个月）。 6、达产年盈亏平衡点（BEP）：27554.95万元（产值）。 （八）主要经济技术指标 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 ㎡ 55333.00 约83.00亩 1.1 总建筑面积 ㎡ 100989.27 容积率1.83 1.2 基底面积 ㎡ 32093.14 建筑系数58.00% 1.3 投资强度 万元/亩 309.54 2 总投资 万元 33670.04 2.1 建设投资 万元 26743.29 2.1.1 工程费用 万元 22635.85 2.1.2 工程建设其他费用 万元 3475.47 2.1.3 预备费 万元 631.97 2.2 建设期利息 万元 753.47 2.3 流动资金 万元 6173.28 3 资金筹措 万元 33670.04 3.1 自筹资金 万元 18293.27 3.2 银行贷款 万元 15376.77 4 营业收入 万元 58000.00 正常运营年份 5 总成本费用 万元 48398.12 "" 6 利润总额 万元 9327.82 "" 7 净利润 万元 6995.87 "" 8 所得税 万元 2331.95 "" 9 增值税 万元 2283.83 "" 10 税金及附加 万元 274.06 "" 11 纳税总额 万元 4889.84 "" 12 工业增加值 万元 17231.96 "" 13 盈亏平衡点 万元 27554.95 产值 14 回收期 年 6.82 含建设期24个月 15 财务内部收益率 14.03% 所得税后 16 财务净现值 万元 4007.34 所得税后 三、 企业经营战略控制的基本要素与原则 （一）企业经营战略控制的基本要素 企业经营战略控制由以下三个基本要素组成： 1. 确定评价标准 对企业经营战略实施的结果必须适时地进行检查，对执行经营战略方案的情况是否符合要求，应做出正确的评价。而进行评价需要有一个客观的标准，企业的经营战略目标及其具体化的各项计划指标、下属的各组织目标、个人目标等，都是评价标准。目标标准有定性的和定量的，两者可结合起来使用，但标准应尽可能定量化，以便衡量和检查，对企业经营战略实施的结果做出客观的和全面的评价。 2. 衡量工作绩效 即把企业经营战略执行的实际结果与评价标准进行对照，找出差距，并分析产生差距的原因。企业经营战略实施是一个很长的过程，一般需经历若干阶段分别执行。因此，需对每个阶段执行的结果进行评价，衡量其工作绩效完成状况，从中找出问题，分析问题的性质和产生的原因，以便在下一阶段的经营战略实施中加以解决。做好绩效评价工作的关键，一是要选择正确的控制系统和方法，二是要选择好适当的时间和地点。 3. 及时纠正偏差 根据评价和分析中发现的问题，在搞清产生问题的原因之后，要有针对性地采取有效措施解决存在的问题，纠正执行中出现的偏差。对可能产生的偏差，也要事先制定预防性措施，以保证下一步的经营战略实施能够较顺利开展，并最终达到经营战略控制的目的。 （二）企业经营战略控制的原则 企业经营战略控制应遵循以下原则： （1）预测未来原则。企业经营战略的一个重要特点是对企业未来长远发展的谋划，因此，经营战略控制应着眼于未来，预测经营战略方案实施中可能遇到的问题，预先制定若干对策措施，以便能够主动和及时地解决。 （2）重点控制原则。企业选择的经营战略方案中都有一个或几个经营重点，它们对经营战略的实施和经营战略目标的实现起着关键性作用，因此，控制要抓住重点。作为经营战略领导者应着重抓住例外事件，即事先未能预测到而在执行中发现一些例外的、对经营战略实施有重大影响的事件，应进行重点控制，认真处理。 （3）经济合理原则。进行控制需要掌握大量的信息，以便对执行结果做出客观的评价。但对不同系统的控制粗细要求不同，作业控制系统中的质量控制要求严格、细致、准确；对经营战略控制系统的控制就可粗一些，过细就会增加费用，也没有必要。经营战略控制要求做到恰当和及时，费用较省而又获得了企业的经营战略优势，这种经营战略控制就算是合理的。 （4）奖惩结合原则。经营战略的实施和控制中要重视激励机制，对于认真执行和灵活实施经营战略而取得成功的执行者，应根据他们的业绩大小，分别给予不同等级精神的和物质的奖励；对于不认真执行经营战略方案，或执行中出现重大失误者，应给予必要的惩罚，并引以为戒。只有将奖惩正确结合，才能实现有效的控制。 四、 企业经营战略控制的含义与必要性 企业经营战略控制，是指在经营战略实施过程中，将反馈的执行情况与经营战略目标进行比较，从中发现偏差，并及时采取有效措施，努力加以纠正，以确保经营战略目标实现的活动。 进行企业经营战略控制是十分必要的，这是因为： （1）企业经营战略实施的环境和条件发生重大变化。企业经营战略制定时所预测的环境与经营战略实施时的环境相比有重大变化，使经营战略目标和经营战略规划的实现发生某些困难。因此，需要通过采取强有力的措施，使企业经营战略的实施适应新的环境要求，以保证所确定的经营战略目标和经营战略规划的实现。 （2）企业经营战略规划本身存在某些缺陷。企业在制定经营战略目标和经营战略规划时，不可能对未来一定时期内所有的因素和条件都把握得十分准确，常常存在很多不可控的和不确定的因素，使制定的经营战略目标和经营战略规划不可避免地存在这样或那样的缺陷，并在实施中暴露出来。因此，需要根据实施环境的要求，对经营战略目标和经营战略规划进行局部的或重大的修正，使之切实可靠，发挥其正确的指导作用。 （3）企业整体目标与局部目标、个人目标之间存在着矛盾。企业经营战略目标属于企业整体目标，它必须分解为各部门、各环节的分目标，直至分解为个人的小指标。但分解的目标常常会与各个局部的目标、个人目标不一致，容易发生矛盾，从而造成企业总体目标难以落实。因此，必须加强调控，尽可能使各个局部目标、个人目标与企业总体目标相互协调，在适当兼顾局部目标和个人目标的同时，强调服从企业整体经营战略目标。 （4）解决集权与分权的矛盾必须加强企业的经营战略控制。为了保证制定出正确的企业总体经营战略，最高领导层必须实行集权；为了调动各职能部门负责人和各经营单位负责人参与制定分经营战略，以及努力实施总体经营战略和分经营战略的积极性，又必须适当分权。但某些职能部门负责人和下属经营单位负责人，个人素质和能力不太高，不能正确地行使所掌握的权力，导致经营战略失控，策略无效。因此，要求高层领导者在正确地实行分权的同时，要加强经营战略实施中的控制，对下级进行有效的监督，使他们能够正确运用手中的权力，保证企业经营战略的实现。 五、 企业经营战略实施的原则与方式选择 （一）企业经营战略实施的原则 在经营战略实施过程中，需要遵循以下原则： （1）目标分解、任务合理的原则； （2）统一领导、组织协调的原则； （3）突出重点、兼顾全局的原则； （4）适应变化、机动灵活的原则。 （二）企业经营战略实施方式的选择 企业经营战略有以下五种实施方式可供选择： 1．指令型方式 指令型方式是依靠企业最高领导者的权威和实行高度集中的指导，通过发布各种指令来推动下级实施经营战略方案的方式。 选择这种实施方式应具备以下条件： （1）实行高度集权的体制，领导者具有较高的权威，所制定的经营战略比较容易实施； （2）企业处于强有力的竞争地位，资源较宽松，环境稳定； （3）企业需要准确的信息，也能集中大量信息，有利于企业做出正确的决策，进行有效的指导； （4）需要配备比较客观的规划人员，以协助有关经营单位和职能部门制订切合实际的计划，保证总体经营战略的有效实施。 指令型方式的不足之处是：由于权力高度集中，容易限制下级执行人员的创造精神。 2．变革型方式 变革型方式是