反射膜公司企业风险管理计划

泓域/反射膜公司企业风险管理计划 反射膜公司 企业风险管理计划 xx有限公司 目录 一、 项目基本情况 4 二、 管理信息系统的基本概念 6 三、 风险管理信息系统的优缺点 7 四、 风险管理信息系统的应用 9 五、 系统实施的步骤与问题 16 六、 财务报表分析法的优缺点 19 七、 比率分析法 19 八、 风险源分析法 20 九、 风险评价的原则 24 十、 影响风险评价的因素 25 十一、 确定风险评价标准需要考虑的因素 28 十二、 评价损失程度的几个概念 30 十三、 产业环境分析 32 十四、 BOPET薄膜生产工艺 33 十五、 必要性分析 34 十六、 项目风险分析 34 十七、 项目风险对策 37 十八、 发展规划 38 法人治理结构 41 （一）股东权利及义务 41 1、公司召开股东大会、分配股利、清算及从事其他需要确认股东身份的行为时，由董事会或股东大会召集人确定股权登记日，股权登记日收市后登记在册的股东为享有相关权益的股东。 41 一、 项目基本情况 （一）项目投资人 xx有限公司 （二）建设地点 本期项目选址位于xx（待定）。 （三）项目选址 本期项目选址位于xx（待定），占地面积约77.00亩。 （四）项目实施进度 本期项目建设期限规划12个月。 （五）投资估算 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资31992.23万元，其中：建设投资23394.47万元，占项目总投资的73.13%；建设期利息315.98万元，占项目总投资的0.99%；流动资金8281.78万元，占项目总投资的25.89%。 （六）资金筹措 项目总投资31992.23万元，根据资金筹措方案，xx有限公司计划自筹资金（资本金）19095.19万元。 根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额12897.04万元。 （七）经济评价 1、项目达产年预期营业收入（SP）：69900.00万元。 2、年综合总成本费用（TC）：58333.54万元。 3、项目达产年净利润（NP）：8441.33万元。 4、财务内部收益率（FIRR）：18.89%。 5、全部投资回收期（Pt）：5.95年（含建设期12个月）。 6、达产年盈亏平衡点（BEP）：28881.54万元（产值）。 （八）主要经济技术指标 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 ㎡ 51333.00 约77.00亩 1.1 总建筑面积 ㎡ 95132.82 容积率1.85 1.2 基底面积 ㎡ 31313.13 建筑系数61.00% 1.3 投资强度 万元/亩 293.15 2 总投资 万元 31992.23 2.1 建设投资 万元 23394.47 2.1.1 工程费用 万元 20363.49 2.1.2 工程建设其他费用 万元 2256.24 2.1.3 预备费 万元 774.74 2.2 建设期利息 万元 315.98 2.3 流动资金 万元 8281.78 3 资金筹措 万元 31992.23 3.1 自筹资金 万元 19095.19 3.2 银行贷款 万元 12897.04 4 营业收入 万元 69900.00 正常运营年份 5 总成本费用 万元 58333.54 "" 6 利润总额 万元 11255.11 "" 7 净利润 万元 8441.33 "" 8 所得税 万元 2813.78 "" 9 增值税 万元 2594.54 "" 10 税金及附加 万元 311.35 "" 11 纳税总额 万元 5719.67 "" 12 工业增加值 万元 19991.89 "" 13 盈亏平衡点 万元 28881.54 产值 14 回收期 年 5.95 含建设期12个月 15 财务内部收益率 18.89% 所得税后 16 财务净现值 万元 7826.77 所得税后 二、 管理信息系统的基本概念 简单地说，管理信息系统就是管理一些信息的一个系统，它可以是一个很大的系统，也可以是一个很简单的系统。一个企业制定目标之后，接着就是一连串的决策，而决策来自于管理者，管理者依靠信息的收集来决策。在传统概念里，管理者收集信息的效率太低，而现在因为电子信息时代的来临，许许多多重复性的工作都交给了计算机处理，进而加强了效率。渐渐地，管理信息系统发展起来，它可以使管理者更有效率地得知一切最新、最正确的信息，以快速作出决策。现在大多数企业都已经接受管理信息系统的概念，至于用在什么地方，就需要视企业的需求和创新情况来定。 三、 风险管理信息系统的优缺点 一个好的风险管理信息系统可以给企业带来效益，使得企业更好地控制风险，但是也存在局限性。 （一）优点 一个设计较好的RMIS能快速大量地计算数据、交流信息和提供决策支持。因此它能提高风险管理效率，减少费用，加强组织间风险管理交流，提高风险管理活动的可靠性，为风险管理决策提供高质量的信息。 （1）提高效率。无纸化操作与信息流动的高效性，增加风险管理人员用于决策的时间，从而可以提高其分析能力。 （2）降低成本。这种节省来自于因手工处理的减少而带来的错误的减少、人员费用的减少等。 （3）改善通信。通过计算机网络和共享的数据库，计算机内的信息很容易被企业内外的许多人所同时存取。而且，计算机在对数据的排序、操纵、合并、概括、传播上具有极快的速度。因此，一个风险管理信息系统通过对正确合理的信息分析，能向高级管理人员提出一些简洁明了的建议：当与企业的多个管理信息系统集成起来时，将有助于风险管理人员参与企业的战略决策。通过管理信息系统，企业各部门之间的信息能迅速交流，并能及时收到风险管理部门关于日常活动的有关建议。 （4）提高风险管理的可信度。由于计算机的科学计算，产生的文档材料似乎比其他形式的材料更让人相信，人们往往更信赖计算机的输出结果。 （5）高质量的决策信息。因为计算机在企业数据和产生模型上所具有的优势，计算机能从数据中获得大量信息，所以提供了更多、更高质量的决策信息。数据的管理可以产生出用以支持管理决策的高质量的信息统计模型。 （二）缺点 因为计算机只能按照程序执行，也只能存取已给的数据，因此，任何计算机化的风险管理信息系统的性能都是有限的。 计算机化RMIS只能分析、不会制定决策，计算机能对问题作出精确的回答，但只有人才能发现问题，提供所需要的数据。RMIS只是管理信息的工具，它不会减少组织的偶然损失和风险成本，而且会增加一些附加费用，如硬件、软件的购买费用、人员费用等。RMIS产生的信息和决策指导受输入的数据质量和软件的限制。当输入计算机的数据是不正确、不完备，或过时的，计算机系统的运行是不能产生可靠的信息的。RMIS有着潜在的偶然损失，需要对系统所产生或加强的损失暴露单位进行合理的管理，且还要对系统进行管理。 风险管理信息系统最终依赖于人，因此也受人的弱点的影响。在大部分计算机化的风险管理信息系统中，最薄弱的环节是设计和操作风险管理信息系统的人员。 四、 风险管理信息系统的应用 风险管理信息系统是涉及多个工作管理单位和部门、多个管理目标和业务、多项高新技术应用、多项复杂动态因素的复杂系统。结合管理信息系统建设的实践，总结出以下几点。 （1）风险管理信息系统不是一个单纯的计算机软件系统，而是风险管理、人、计算机的集成。成功的风险管理信息系统必须在科学规范的较高人员素质的基础上才能建立起来。 （2）风险管理信息系统不仅是存储、检索、查询风险管理信息的数据库，而且是风险管理的工具，必须体现相应的管理思想和不同的用户群（部门）之间的协同工作关系。系统各部分数据的依赖关系体现在各部门协同工作的基础之上。 （3）风险管理信息系统的建设过程不仅是计算机软件开发的过程，更重要的是风险管理逐步完善深化的过程。风险管理信息系统建设不可能一蹴而就。尽管如此，也不能坐等所有风险管理工作规范完善后再进行风险管理信息系统建设，应通过系统建设促进风险管理工作的改进完善和人员素质的提高。反过来风险管理工作的逐步完善和人员素质的提高又推进系统的建设。 （一）损失预测 一个风险管理信息系统可用概率分析或回归分析来预测损失频率和损失程度，而且可同时考虑几个概率分布或回归关系。举个例子来说，一个风险管理信息系统中的预测程序采用以下计划方案将是很有益处的。 （1）在企业过去的活动水平和它的损失频率之间建立一个统计（回归）关系，如工伤赔偿。 （2）为企业以后3～5年的工作水平制定一个规划，将这个规划水平应用到回归方程中去预测员工们3～5年的受伤频率。 （3）规划这些损失的全部成本，首先规划全部平均损失成本，然后把每笔赔偿价值乘以员工由于受伤或招致其他损失的数量。 （4）计划这个企业由于这些赔偿再支出的年度总现金流缺口，考虑到每一笔赔偿都要花费几年时间才能解决，一年支付赔款占其成本的小部分。这些计算可产生事故或赔款的期望成本，实际赔款成本可能或高或低，因此风险管理信息系统的程序应该考虑到计划和实际损失之间的差异，以有利于将来计划得以改进，并提高后续预测的精确度。 （二）检查和选择风险应对技术 风险管理决策过程中有两个步骤需认真考虑。①用于解决一个特定损失风险单位的各种控制型或财务型风险应对技术，在规划时要考虑其可能的操作或财务后果。②在每一种方法当中或在几种方法结合之时，选择时要考虑其净现金价值流量或决策标准。在这种情况下，在风险管理决策过程中，一个可计算的风险管理信息系统的财务模型通常会被采用，此模型用于分析可以选择的自留额水平和用于系统安全性分析。 （1）财务模型。这种模型可以对几种风险管理方案的财务状况进行预测，因此，这个模型的最重要之处在于它可以改进企业的管理方法。在一些给定假设之下，此模型可以定期使企业的财务状况处于安全状态。当管理人员在试图作出重大风险管理决策和选择风险应对技术时，使用这种模型是非常有帮助的。 （2）自留水平的分析。这种财务模型经常用于确定一个企业对某一损失应该自留多少金额或多大比例，目的是使企业能够控制它的全部损失成本而不至于自留过多金额。为达到这一目的，风险管理信息系统程序中应对各种自留额水平和保险限额作出假设，模拟各种损失频率和损失程度大小，计算出全部自留损失和保险费成本。可以预测一定时期全部风险财务成本和与这一成本有关的各项支出的幅度，每一支出幅度以其可能发生的概率来表示，以便高级经理人员对各种可能支出结果有一定了解，从而对自留水平作出选择。该风险管理信息系统的财务模型能使决策人员对自己决策的后果有所警觉，并且有利于对此决策作最优化处理。 （3）安全性分析。风险管理信息系统一个最直接和最有价值的用途是分析一个企业的损失和赔款的细节信息，并且把它们分门别类，这可以使负有直接责任的人员采取适当的防损措施。这种分析的基础是对造成事故和索赔的环境、原因、人员和行为进行细节信息处理，把这些信息汇总，采用一个结构化格式输入到风险管理信息系统中去，以便计算机能够根据实际变量（地点、发生时间、天气状况、有关人员等）对数据进行分析，从而找出可用于风险控制的数据模型。常用的风险管理信息系统安全性分析大致采用以下几个步骤。 ①对工伤的原因进行分析以发现最为常见的原因，并对此加以防范。 ②对事故和伤亡经常发生的地点进行分析，以便风险管理人员对这些地点加强安全措施。 ③对前期事故发生频率进行比较，从这些比较中发现变化趋势，并且采取正确措施。 （三）经过选择的