移动终端设备项目成本管理方案_范文

泓域/移动终端设备项目成本管理方案 移动终端设备项目 成本管理方案 目录 一、 项目基本情况 3 二、 产业环境分析 5 三、 消费级智能硬件行业发展情况 6 四、 必要性分析 7 五、 估算成本 8 六、 规划成本管理 11 七、 学习管理学的方法 11 八、 管理的目标 14 九、 项目管理的知识表述 16 十、 项目目标与约束 19 十一、 公司概况 21 公司合并资产负债表主要数据 22 公司合并利润表主要数据 22 十二、 建设进度分析 23 项目实施进度计划一览表 23 十三、 经济效益 25 营业收入、税金及附加和增值税估算表 25 综合总成本费用估算表 27 利润及利润分配表 29 项目投资现金流量表 31 借款还本付息计划表 33 十四、 投资估算及资金筹措 34 建设投资估算表 36 建设期利息估算表 37 流动资金估算表 38 总投资及构成一览表 40 项目投资计划与资金筹措一览表 41 一、 项目基本情况 （一）项目投资人 xx集团有限公司 （二）建设地点 本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准）。 （三）项目选址 本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准），占地面积约78.00亩。 （四）项目实施进度 本期项目建设期限规划24个月。 （五）投资估算 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资31121.82万元，其中：建设投资25291.01万元，占项目总投资的81.26%；建设期利息723.03万元，占项目总投资的2.32%；流动资金5107.78万元，占项目总投资的16.41%。 （六）资金筹措 项目总投资31121.82万元，根据资金筹措方案，xx集团有限公司计划自筹资金（资本金）16366.21万元。 根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额14755.61万元。 （七）经济评价 1、项目达产年预期营业收入（SP）：57500.00万元。 2、年综合总成本费用（TC）：48631.18万元。 3、项目达产年净利润（NP）：6468.01万元。 4、财务内部收益率（FIRR）：14.20%。 5、全部投资回收期（Pt）：6.77年（含建设期24个月）。 6、达产年盈亏平衡点（BEP）：25679.98万元（产值）。 （八）主要经济技术指标 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 ㎡ 52000.00 约78.00亩 1.1 总建筑面积 ㎡ 100440.25 容积率1.93 1.2 基底面积 ㎡ 32240.00 建筑系数62.00% 1.3 投资强度 万元/亩 313.32 2 总投资 万元 31121.82 2.1 建设投资 万元 25291.01 2.1.1 工程费用 万元 21864.34 2.1.2 工程建设其他费用 万元 2791.81 2.1.3 预备费 万元 634.86 2.2 建设期利息 万元 723.03 2.3 流动资金 万元 5107.78 3 资金筹措 万元 31121.82 3.1 自筹资金 万元 16366.21 3.2 银行贷款 万元 14755.61 4 营业收入 万元 57500.00 正常运营年份 5 总成本费用 万元 48631.18 "" 6 利润总额 万元 8624.02 "" 7 净利润 万元 6468.01 "" 8 所得税 万元 2156.01 "" 9 增值税 万元 2039.97 "" 10 税金及附加 万元 244.80 "" 11 纳税总额 万元 4440.78 "" 12 工业增加值 万元 15623.13 "" 13 盈亏平衡点 万元 25679.98 产值 14 回收期 年 6.77 含建设期24个月 15 财务内部收益率 14.20% 所得税后 16 财务净现值 万元 1379.38 所得税后 二、 产业环境分析 保持经济社会平稳较快发展，提高发展质量和效益，发展平衡性、包容性和可持续性不断增强，确保如期全面建成小康社会。到2017年，全区地区生产总值和城乡居民人均收入比2010年同口径翻一番；到2020年，全区地区生产总值迈上新台阶，城乡居民人均收入同步提升。 ——产业支撑更加有力。“三大新兴产业”实现快速发展，传统产业进一步提质增效，初步构建起支撑区域发展的产业新体系。 ——城市品质更加优良。进一步突出以人为本，城市综合功能进一步完善，环境质量不断提升，社会民生持续改善。 ——人民生活更加美好。就业、教育、文化、卫生、体育、社保、住房等公共服务体系更加健全，初步实现城乡基本公共服务均等化，人民群众生活质量、健康水平和文明素质不断提高，参与感、获得感、幸福感显著增强。 三、 消费级智能硬件行业发展情况 近年来，在互联网技术不断发展、智能硬件研发制造水平不断提升、居民收入水平持续提高等因素的共同作用下，全球消费级智能硬件市场呈现持续增长的态势。根据Statista数据显示，尽管受疫情影响，2020年全球消费电子行业的市场规模仍达到9,827亿美元。随着5G、人工智能、物联网、虚拟现实、区块链、精密光学等新兴技术的成熟及应用，消费级智能硬件的产品形态将不断催生，进而推动行业保持持续稳定增长。根据Statista预测，2023年全球消费电子行业的市场规模将达到1.1万亿美元。 长期以来，手机、PC、平板电脑等传统消费电子市场的增长是全球消费级智能硬件市场快速发展的重要驱动力。近年来，随着5G、人工智能、物联网、大数据、云计算等技术相继取得突破，以及新冠肺炎疫情下“非接触式”经济催生的新需求，XR设备、IoT设备等创新型智能硬件产品层出不穷，开启了消费级智能硬件的新一轮创新周期，亦成为推动全球消费级智能硬件行业持续发展的核心驱动因素之一。 消费级智能硬件的产品类型随着交互方式的演进和网络技术的发展而持续迭代。随着技术创新的不断推进，消费级智能硬件的外延和边界不断突破，其终端产品的应用领域也不断扩展。 四、 必要性分析 1、现有产能已无法满足公司业务发展需求 作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。 随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。 2、公司产品结构升级的需要 随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。 五、 估算成本 项目估算成本是指为了实现项目目标，完成项目的各项活动，预估完成项目各工作所需资源（人、材料、设备等）费用的近似值。通过成本估算可以帮助项目干系人对完成项目所需要的投入有一个近似的了解，用以评价项目是否可行，并以此为基础批准所需资源。 项目有充足的资源是其成功的一个重要条件，而批准项目总预算的一个输入条件就是估算成本的结果。最初的估算成本大多是由项目实施者来进行的。既然是对未来进行估计，就一定会存在高估或者低估的可能。但对实施者来说，显然高估有利。这就导致进行估算成本的基层管理者大多会有意过高估计工作所需的资源要求，来获得足够的风险缓冲。而作为高层管理者通常也并不信任基层管理者汇报上来的估算结果，所以最终被批准的结果往往是上下级之间的一种平衡。 项目成本估算的过程或多或少都和过去所积累的经验有关。这种经验可能来自个人、企业过去的积累。根据所依赖的数据来源不同，有4种常用的估算方法：类比估计法、参数模型法、自下而上估计法、计算工具辅助法。 类比估计法，顾名思义，就是同以往的类似已执行的项目进行类比而得出的当前项目的成本估计。它实质上是一种专家判断法，是一种自上而下的估计法，基本操作步骤是：首先，由项目的上层管理人员收集以往类似项目的有关历史资料，会同有关成本专家对当前项目的总成本进行估计；其次，将估计结果按照项目工作分解结构图的层次传递给下一层管理人员，在此基础上，他们对自己所负责的工作的费用进行估计；最后，继续向下一层管理人员传递他们的估计信息，直至项目基层人员。这种方法的优点是简单易行，花费少，当项目的详细资料难以得到时，这是一种估计项目总成本的行之有效的方法。 但是这种方法也有局限性：由于项目具有独特性和一次性的特点，在实际中，不存在完全相同的两个项目，因此估算的准确性也较低。当估定的项目总成本沿工作分解结构图逐级向下分配时，可能会出现下层管理人员认为成本不足而难以完成任务的情况，但是碍于地位和权力的威严，他们可能不会及时和主动向上层管理者提出问题，导致项目在运行时出现困难。但是当以往的项目与目前的项目不仅在形式上而且在实质上相同时，类比估计法还是比较可靠和实用的。 参数模型法是利用项目的特性参数建立数学模型来估计项目成本的方法，它实质上是一组项目成本估计的经验关系式，通过这组关系式可以对项目总成本作出一个近似估计。由于参数模型法只对影响项目总成本变化程度最大的成本变量进行估计，而不考虑一些细节性费用因素，因此对于一些复杂的大型项目，往往可以利用参数模型法中的经验公式作出相当简明的估计。显然，建立的模型和一定的工程技术领域是高度相关的。无论是费用模型还是模型参数，其形式是各式各样的，如果其模型依赖于历史信息，那么模型参数容易数量化，而且模型应用仅涉及项目范围的大小，通常是比较可靠的。采用这种估计方法时，要注意一定要建立一个合适的模型，这对于保证成本估计结果的准确性是至关重要的。为了保证项目成本模型的适用性，在建立成本模型时，要着重考虑以下几点： •保证建立参数模型时所参考的历史信息的准确性。 •模型中的一些重要参数必须量化处理。 •根据项目的实际情况，对参数模型可按适当的比例调整。 自下而上估计法是利用项目工作分解结构图，先由基层管理人员估计出每个工作单元的费用，再将各个工作单元的成本自下而上逐级累加，交给项目的高层管理者，最后由高层管理者进行汇总并估计出项目的总成本。由于基层管理者是项目资源的直接使用者，用这种方法进行成本估计得到的结果很详细，比其他方式更为准确。但实际操作起来十分耗时，成本估计工作本身也需要较多的经费支持。 随着计算机技术和软件技术的不断发展，出现了很多项目管理软件，利用这些软件，人们通过直接输入项目成本的有关数据或者自定义项目成本函数，就能够非常方便快捷地得到项目成本的估计结果。目前一些项目管理软件和电子表格软件被广泛用于项目成本的估计。 总体来说，上述四种估计方法都是通过某种形式来借用以前的经验： •类比估计法：专家和项目管理者个人的经验。 •参数模型法：业界的经验经过总结、归纳、建模得以应用。 •自下而上估计法：实施者个体的经验。 •计算工具辅助法：将模型通过计算机软件得以应用。 六、 规划成本管理 规划成本管理活动主要是确定项目实施成本管理所需要的流程、技术、方法和工具，为整个项目如何管理成本提供指导和方向。 规划成本管理过程最重要的输出就是成本管理计划，其是项目管理计划的组成部分。 七、 学习管理学的方法 管理学发展至今，仍然是一门非常严格的